農(nóng)村信用社碩士研究論文

　　農(nóng)村信用社碩士研究論文篇2

　　淺談農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)

　　摘 要：對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理存在的主要問題，提出了農(nóng)村信用社健全運作規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)、堅持雙重目標(biāo)的經(jīng)營原則、朝農(nóng)村合作銀行方向發(fā)展等相應(yīng)發(fā)展目標(biāo)。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;經(jīng)濟(jì)發(fā)展;目標(biāo)

　　引言

　　中國的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，有社員入股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)，合作制是農(nóng)村信用社的基本制度，以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)是農(nóng)村信用社的辦社宗旨。

　　改革開放三十多年以來，農(nóng)村信用社的發(fā)展大致分為三個發(fā)展階段。第一階段(1979―1996)，農(nóng)村信用社初步形成，主要開展存貸業(yè)務(wù)。第二階段(1996―2003)，明確農(nóng)村金融改革的目標(biāo)和思路，增強(qiáng)服務(wù)三農(nóng)功能。第三個階段(2003―至今)，繼續(xù)深化農(nóng)村金融體制改革，擴(kuò)大改革試點范圍。

　　2003年，在國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知 (國發(fā)[2003]15號)中提到，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　從以上三個階段不難看出，農(nóng)村信用社是計劃體制的產(chǎn)物，市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律對其運行和發(fā)展過程中的一些反市場行為的校正，客觀上暴露出農(nóng)村信用社存在亟待解決的問題，必然需要進(jìn)行改革。

　　一、農(nóng)村信用社發(fā)展面臨亟待破解的問題

　　1.農(nóng)村信用社的金融性質(zhì)定位模糊。

　　農(nóng)村信用社是以農(nóng)民為主體，實行同股同權(quán)，以合作成員為服務(wù)對象，以滿足合作成員金融需要為目標(biāo)的信用合作金融，也不同于一般性的商業(yè)金融，如保留了很大一部分的農(nóng)民股權(quán)以及在金融信貸上向具有股權(quán)的農(nóng)民傾斜等要求。但從運行機(jī)制上看，農(nóng)村信用社實際上是游走于信用合作與商業(yè)銀行兩者之間，更多傾向于商業(yè)銀行運行模式的金融機(jī)構(gòu)。因此，信用合作金融的性質(zhì)很難體現(xiàn)，對信用社的管理和決策產(chǎn)生一定的影響。

　　2.管理存在制度上缺陷。

　　從目前的發(fā)展情況看，信用社管理體制在發(fā)展過程中，存在以下兩個問題:從外部管理體制看，地方政府存在對信用社的行政化干預(yù)。金融資源在當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起著舉足輕重的重要作用。所以，地方政府在發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)過程中，千方百計使金融資源向有利于自己需要的方面來配置。因此，盡管央行將農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給省級政府的時候，以制度的形式規(guī)定了省級政府的管理權(quán)限和方式，但是，從目前的發(fā)展情況看，省級政府干預(yù)農(nóng)村金融的現(xiàn)象有所抬頭。

　　3.服務(wù)三農(nóng)程度有限。

　　目前，農(nóng)村信用社在滿足農(nóng)戶金融需求方面，還存在較大的差距，滿足三農(nóng)發(fā)展，應(yīng)該是所有銀行的責(zé)任，那種按地域和行業(yè)來劃分金融機(jī)構(gòu)職能與服務(wù)對象的做法，不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

　　4.經(jīng)營范圍和空間難以突破，金融業(yè)務(wù)類型缺乏創(chuàng)新。

　　經(jīng)營范圍和經(jīng)營空間難以突破，是農(nóng)村信用社亟待解決的又一問題。對大多數(shù)農(nóng)村信用社來說，它的信貸市場規(guī)模就是縣域范圍內(nèi)的金融需求規(guī)模。然而，這樣一種金融市場規(guī)模，一是比較小;二是因為在縣域內(nèi)有中、農(nóng)、工、建等多家國有商業(yè)銀行，競爭十分激烈;三是業(yè)務(wù)拓展渠道較窄，受國民經(jīng)濟(jì)和對外開放程度的影響較大，因此，對農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了許多限制。

　　5.歷史“包袱”沉重、化解難度較大。

　　近年來，中國農(nóng)村信用社資不抵債數(shù)達(dá)到30%，為此，中國人民銀行通過定向向農(nóng)村信用社發(fā)行專項票據(jù)、減免營業(yè)稅或延長兌現(xiàn)寬限期等舉措，從而置換不良資產(chǎn)，以減少農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險，改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況。能否順利化解農(nóng)村信用社的歷史包袱，是農(nóng)村信用社在市場經(jīng)濟(jì)體制下輕裝上陣，進(jìn)一步發(fā)展壯大的關(guān)鍵問題。按照農(nóng)村信用社改革政策規(guī)定，農(nóng)村信用社的監(jiān)管權(quán)歸省級政府，對此，市、縣、鄉(xiāng)政府認(rèn)為責(zé)任與利益不對稱，缺乏主動參與對農(nóng)村信用社不良貸款的清收、資金籌措、整治農(nóng)村金融環(huán)境等方面的積極性，從而使農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”的進(jìn)展緩慢。

　　6.競爭環(huán)境更加嚴(yán)峻、人員素質(zhì)較低問題凸現(xiàn)。

　　隨著國內(nèi)市場的日益完善，農(nóng)村信用社面臨的競爭環(huán)境將更加嚴(yán)峻，主要表現(xiàn)在:第一,金融監(jiān)管將更加嚴(yán)格,對信用社的經(jīng)營提出了更高的要求;第二,農(nóng)村金融市場主體的增加,創(chuàng)造了競爭環(huán)境,對農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。

　　從目前農(nóng)村信用社員工的人力資本水平看，員工文化素質(zhì)、專業(yè)技術(shù)技能和道德素質(zhì)與當(dāng)前改革與發(fā)展不相適應(yīng)，與日益激烈的市場競爭要求不相適應(yīng)，與提高管理效率的發(fā)展要求不能適應(yīng)，與金融產(chǎn)品的創(chuàng)新要求不相適應(yīng)。受人力資本狀況的影響，農(nóng)村信用社在依托市場經(jīng)濟(jì)平臺，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)上的進(jìn)展緩慢，以存貸款為主的單一業(yè)務(wù)格局依然沒有打破，有市場競爭力的新金融產(chǎn)品和服務(wù)還沒有形成。

　　二、農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)

　　基于以上的分析，總的講，農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)應(yīng)該是：堅持合作制的方向，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，做好“農(nóng)”字文章，切實抓好風(fēng)險防范，兼顧盈利性和為社員服務(wù)，朝農(nóng)業(yè)合作銀行方向發(fā)展。

　　1.健全運作規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)。

　　農(nóng)村信用社在長期的曲折發(fā)展過程中，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已相當(dāng)模糊，“三會”(社員代表大會、理事會和監(jiān)事會)組織有的沒有建立，有的形同虛設(shè)，地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重――在與農(nóng)行脫鉤前后，基本上充當(dāng)了地方政府的第二財政，受各種開發(fā)熱潮的沖襲，形成了大量的不良資產(chǎn)。因此，必須重新進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的評估和認(rèn)定，補(bǔ)充股本金，建立和完善“三會”制度，真正發(fā)揮社員民主管理的作用。

　　2.堅持雙重目標(biāo)的經(jīng)營原則。

　　即堅持商業(yè)化經(jīng)營和非商業(yè)化經(jīng)營原則相結(jié)合，對社內(nèi)實行非商業(yè)化經(jīng)營，對社外實行商業(yè)化經(jīng)營。非商業(yè)化經(jīng)營是主要的，農(nóng)村信用社要做好“農(nóng)”字文章，將市場定位于為農(nóng)村、農(nóng)民和城郊居民、中小企業(yè)、個體私營企業(yè)服務(wù)，為推進(jìn)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化調(diào)整和規(guī)?；?jīng)營服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化和高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展。信用社的雙重經(jīng)營原則既符合信用社合作金融的特點，又符合市場經(jīng)濟(jì)的原則，是正確的，實行雙重經(jīng)營原則，其盈利性資產(chǎn)與非盈利性資產(chǎn)的比例劃分應(yīng)因地制宜，不能一刀切。

　　3.朝農(nóng)村合作銀行方向發(fā)展。

　　在中國，農(nóng)村信用社服務(wù)對象隨著其自身經(jīng)濟(jì)地位的改變，他們所要求的金融服務(wù)層次也會相應(yīng)地改變。農(nóng)村信用社應(yīng)在堅持以合作制為基礎(chǔ)，以為社員服務(wù)為主的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場要求和服務(wù)對象的變化，實事求是地對發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和重新定位，21世紀(jì)發(fā)展的趨勢是：為社員服務(wù)為主、兼顧盈利性的信用合作組織→以盈利性為主、兼顧為社員服務(wù)的組織→農(nóng)村合作銀行。

　　4.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)?；?jīng)營還處于創(chuàng)始階段、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大、中小企業(yè)貸款擔(dān)保制度還沒有建立起來的情況下，農(nóng)村信用社為防范新的金融風(fēng)險，客觀上不可避免地出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象，對此，要加強(qiáng)創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　5.積極培訓(xùn)員工，提高農(nóng)村信用社的人力資本水平。

　　農(nóng)村信用社必須轉(zhuǎn)變觀念，牢固樹立人力資本是競爭基礎(chǔ)的理念，從而在發(fā)展指導(dǎo)思想上，在參與市場競爭的過程中，重視人力資本的培養(yǎng)。農(nóng)村信用社人力資本培養(yǎng)模式還應(yīng)與企業(yè)遠(yuǎn)景相結(jié)合，與企業(yè)用工和招聘人才相結(jié)合。既要利用福利政策和績效激勵政策，吸引有能力、有管理經(jīng)驗、有創(chuàng)新能力的人才，充實與改善企業(yè)人力資本狀況。

　　6.加強(qiáng)金融監(jiān)管，完善內(nèi)控制度和風(fēng)險監(jiān)測制度。

　　基層人民銀行在深化金融改革過程中，應(yīng)自覺地把監(jiān)管的重點轉(zhuǎn)移到農(nóng)村信用社上來，正確履行監(jiān)管職責(zé)，經(jīng)常開展對農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的稽核和評價，及時提出整改意見和建議，督促和指導(dǎo)農(nóng)村信用社建立和健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)制度建設(shè)，防范化解金融風(fēng)險。

　　7.加大對農(nóng)村信用社的扶持力度。

　　農(nóng)村信用社作為經(jīng)濟(jì)弱者的合作組織，更需要外部力量的扶持，在目前經(jīng)營比較困難的形勢下，政府及有關(guān)部門要采取切實有效措施，加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的扶持。

　　8.應(yīng)用現(xiàn)代科技，加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測。

　　預(yù)警監(jiān)測是現(xiàn)代金融制度下防范和控制金融風(fēng)險一種有效的手段，農(nóng)村信用社應(yīng)借鑒現(xiàn)代金融管理的一些先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗，設(shè)計一套適合于自身經(jīng)營特點和范圍的監(jiān)控指標(biāo)，進(jìn)行定期分析和預(yù)測，如信貸資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)流動性和支付能力，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，貸款風(fēng)險度分析等，通過分析和預(yù)測，及時提出預(yù)警信號，控制或減少經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，將風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)。

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