三、中小企業(yè)現(xiàn)金流管理方式的探討

金融危機(jī)使中小企業(yè)暴露了現(xiàn)金流管理的缺陷，那么企業(yè)如何管理現(xiàn)金流，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：

(一)編制現(xiàn)金預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控

現(xiàn)金預(yù)算是現(xiàn)金流量管理的主要內(nèi)容，中小企業(yè)資金籌集能力弱，更應(yīng)做好現(xiàn)金預(yù)算。通過(guò)現(xiàn)金預(yù)算，掌握現(xiàn)金流入、流出情況，及時(shí)補(bǔ)足余額，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況建立資金的儲(chǔ)備制度，按一定的銷售收入提取一定比例的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，供企業(yè)在出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂危機(jī)時(shí)利用。

(二)加強(qiáng)投資方案評(píng)價(jià)，積極防范投資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)力，避免盲目多元化以分散財(cái)務(wù)，削減不必要的分支，走專業(yè)化的核心競(jìng)爭(zhēng)力道路。對(duì)投資方案的評(píng)價(jià)主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)，用現(xiàn)金流量方法來(lái)選擇投資方案更合理、準(zhǔn)確，把資金投入到主業(yè)的發(fā)展，提高主業(yè)的造血功能，增加現(xiàn)金的流人量，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。平衡國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的開發(fā)，拓寬銷售網(wǎng)絡(luò)路線，防范風(fēng)險(xiǎn)。

(三)采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈

企業(yè)提高信用等級(jí)，加強(qiáng)與銀行的溝通與協(xié)作，以獲得銀行的貸款資助。增強(qiáng)企業(yè)自身的實(shí)力，獲得發(fā)行債券或者股票融資的機(jī)會(huì)。及時(shí)利用國(guó)家的政策空隙進(jìn)行融資，如央行今年發(fā)布的《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債券融資工具管理辦法》，并沒有對(duì)短期融資債券發(fā)行企業(yè)在政策準(zhǔn)人設(shè)立“門檻”，這為中小企業(yè)進(jìn)人銀行間債券市場(chǎng)提供了機(jī)會(huì)。多元化籌資，確?，F(xiàn)金流充足，提高現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(四)抓住政府政策扶持機(jī)會(huì)，提高創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

中國(guó)財(cái)政部針對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流的不暢等問(wèn)題，準(zhǔn)備加大并引導(dǎo)地方財(cái)政增加對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的資金支持，在信用擔(dān)保、貸款貼息、政府采購(gòu)等方面予以政策傾斜，并停收個(gè)體工商管理和集貿(mào)市場(chǎng)管理費(fèi)用，減輕中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。且于 087年9月11日表示，中央財(cái)政部明確了六大政策，安排了中小企業(yè)專項(xiàng)資金35.1億元，幫助其健康發(fā)展。企業(yè)應(yīng)抓住政府“輸血”政策，及時(shí)轉(zhuǎn)型升級(jí)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，依靠科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品附加值。只有這樣才能拓寬市場(chǎng)，吸引更多的客戶，盤活現(xiàn)金流再“造血”功能。

(五)加強(qiáng)企業(yè)管理人員現(xiàn)金流管理意識(shí)

現(xiàn)金流的是否合理流動(dòng)最終取決于管理人員。企業(yè)的管理人員或現(xiàn)金流的掌管者要及時(shí)培訓(xùn)和更新自身的財(cái)務(wù)知識(shí)，提高現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在進(jìn)行企業(yè)的戰(zhàn)略投資時(shí)，應(yīng)考慮資金的占用率和回收率，降低資金的使用成本。作好與客戶、供應(yīng)商溝通，減少壞賬的發(fā)生，確保資金來(lái)源順暢。注意宏觀環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整資金使用策略，防范風(fēng)險(xiǎn)。