這個(gè)繳費(fèi)額度，主要從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平、體現(xiàn)增量改革的角度出發(fā)確定的。今后，國家會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況適時(shí)提高繳費(fèi)上限。下面是小編整理的如何去理解個(gè)人養(yǎng)老金，希望能夠幫助到大家。

如何去理解個(gè)人養(yǎng)老金

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國家制度安排的部分。

我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中：

?第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于公共養(yǎng)老金，由國家、單位、個(gè)人共同承擔(dān)。截至9月底，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人。

?第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由單位和職工共同繳費(fèi)，國家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬人。

?第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前是我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。

2022年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立。專家表示，這次《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，則意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段。

按照實(shí)施辦法，在中國境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度

個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，具體而言，要努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱立足于?；荆扇∩鐣?huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對完備的制度體系。截至2021年底，參加人數(shù)已超過10億人，積累基金6萬多億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2021年底，參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板?！按舜纬雠_(tái)的個(gè)人養(yǎng)老金制度是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，第三支柱還包括其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，是適應(yīng)我國社會(huì)主要矛盾變化，滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人說，特別是個(gè)人養(yǎng)老金有利于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應(yīng)對人口老齡化的重要舉措。

參加城鎮(zhèn)職工或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

其中，政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告顯示，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

根據(jù)《辦法》規(guī)定，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金?！斑@主要是基于2個(gè)方面的考慮。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了?！尽@一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)‘補(bǔ)充’養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶資金積累。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)近日起草的《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》，明確個(gè)人可以辦理具有個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、交易資金劃轉(zhuǎn)、收益歸集、支付和繳納個(gè)人所得稅、信息查詢等功能的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。資金賬戶具有唯一性，參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行確定一個(gè)資金賬戶，商業(yè)銀行只能為同一參加人開立一個(gè)資金賬戶，并將依據(jù)《暫行辦法》確定首批開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單。

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，實(shí)行個(gè)人賬戶制比較符合我國現(xiàn)有國情。一方面，個(gè)人養(yǎng)老金涉及參加人長達(dá)幾十年的繳費(fèi)、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，核驗(yàn)參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。另一方面，是為了體現(xiàn)個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任。個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的積累額。