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出納付借款流程

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出納付借款流程

  出納付款的流程是怎樣的,出納付款需要準(zhǔn)備好哪些相關(guān)的資料。小編給大家整理了關(guān)于出納付借款流程,希望你們喜歡!

  出納付借款流程

  經(jīng)辦人取得發(fā)票

  部門主管、會(huì)計(jì)、經(jīng)理審批

  出納付款、登記銀行日記賬

  將附件交給會(huì)計(jì)做賬

  出納基本操作流程

  出納的工作流程如下:

  一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

  二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

  三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

  四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

  1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。

  2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。

  五、員工工資的發(fā)放。

  出納工作細(xì)則:

  工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

  失誤防范及糾正程序

  現(xiàn)金收付

  1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

  若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

  2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

  多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

  3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

  不得“坐支”。

  4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符

  做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

  5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

  特殊情況需審批。

  6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。

  若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

  銀行賬處理

  1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

  2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。

  每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

  3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

  每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

  報(bào)銷審核

  1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。

  若無(wú),應(yīng)補(bǔ)。

  2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

  若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

  3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

  若有,應(yīng)分開貼。

  4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。

  若超過(guò),應(yīng)重填。

  5、大、小金額是否相符。

  若不相符,應(yīng)更正重填。

  6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

  若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

  7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

  若無(wú),不予報(bào)銷。

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