出口收匯核銷業(yè)務(wù)流程
出口收匯核銷業(yè)務(wù)流程
出口收匯核銷，是指國家外匯管理部門在每筆出口業(yè)務(wù)結(jié)束后，對出口是否安全、及時收取外匯以及其他有關(guān)業(yè)務(wù)情況進行監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)。 小編給大家整理了關(guān)于出口收匯核銷業(yè)務(wù)流程，希望你們喜歡!
出口收匯核銷業(yè)務(wù)流程
第一步：出口單位到商務(wù)部或其委托的機構(gòu)辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán);
第二步：出口單位到海關(guān)辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關(guān)部門辦理“中國電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認證手續(xù);
第三步：出口單位持有關(guān)材料到注冊所在地外匯局辦理核銷備案登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續(xù)，建立出口單位電子檔案信息;
第四步：出口單位通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”在網(wǎng)上向外匯局申領(lǐng)出口收匯核銷單(以下簡稱“核銷單”);
第五步：出口單位憑操作員IC卡、出口合同(首次申領(lǐng)時提供)到注冊所在地外匯局申領(lǐng)紙質(zhì)核銷單;
第六步：出口單位報關(guān)前通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”在網(wǎng)上向報關(guān)地海關(guān)進行出口核銷單的口岸備案;
第七步：出口單位出口報關(guān);
第八步：出口單位報關(guān)出口后通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”將已用于出口報關(guān)的核銷單向外匯局交單;
第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。
注意：具體第九步
一、登錄出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)客戶端
二、數(shù)據(jù)提?。?/p>
* 注意數(shù)據(jù)提取與以后數(shù)據(jù)提取會有所不同，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前一般是要進行數(shù)據(jù)提取的。 進入系統(tǒng)，選擇“在線登錄”(需要注意的是：系統(tǒng)在數(shù)據(jù)提取及數(shù)據(jù)報送時要求電腦必須連接互聯(lián)網(wǎng)，并選擇在線登錄，選擇離線登錄可以進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)等操作)
選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/數(shù)據(jù)提取/全部數(shù)據(jù)提取”，彈出“數(shù)據(jù)提取”界面：
新數(shù)據(jù)”
點“開始”，開始進行數(shù)據(jù)提取。(可以在提取進度下看到數(shù)據(jù)提取的進度)出現(xiàn)“數(shù)據(jù)下載
完成，是否繼續(xù)下載折算率信息”的提示信息，首次提取或折算率信息變更時選擇是，其它情況提取選擇否
出現(xiàn)“折算率信息提取”界面，首次提取時，不要輸入起止日期和幣種，默認即可，點“開始”，可以在提取進度下方看到數(shù)據(jù)提取的進度情況。非首次提取時，可以輸入上次截止日期為本次的起始日期，開始提取數(shù)據(jù)。
出現(xiàn)“數(shù)據(jù)提取完成”界面，點“確定”
需要注意的是：首次進行數(shù)據(jù)提取時，默認所有選項即可。
三、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)： 報審有四種方式：
①逐筆報審：適用于加工貿(mào)易外的所有貿(mào)易方式，主要用于單筆收匯核銷單少收匯超過500美元或多收匯超過5000美元的差額收匯核銷
?、谂螆髮彛哼m用的貿(mào)易方式同①，主要用于一般貿(mào)易等需全額收匯的出口業(yè)務(wù)。是由企業(yè)集中報告，外管局按批次為企業(yè)核銷的核銷方式。
③來料加工批次報審：適用于來料加工、來料深加工，適用于來料加工項上的出口業(yè)務(wù)，由企業(yè)將核銷單證分批集中進行出口收匯核銷報告，外管局按批次為企業(yè)辦理核銷手續(xù)。
④進料加工批次報審：適用的貿(mào)易方式為進料對口、進料深加工、進料料件復(fù)出、進料料件退換、進料非對口、進料邊角料復(fù)出。適用于進料加工項下的出口業(yè)務(wù)，由企業(yè)將核銷單證分批集中進行出口收匯核銷報告，外管局按批次為企業(yè)辦理核銷手續(xù)。
除來料、進料外，正常收匯核銷用批次報審，非正常收匯用逐筆報審。一般來說企業(yè)在每年時間里使用逐筆報審的次數(shù)很少。除批次報審?fù)?，其他的報審方式其核銷差額必須為零，而批次報審的核銷差額可以不為零，但也有額度的限制—少收匯500美元，多收匯5000美元之間。
一)批次報審：
從屏幕左側(cè)欄中選擇“核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián)/正在處理業(yè)務(wù)/批次報審”
點“新建”，會產(chǎn)生一個報審號：“企業(yè)組織機構(gòu)代碼+年(后兩位)+月+日+當(dāng)日批次(兩位)”
此時，左側(cè)的核銷單信息窗口為空，需要選擇貿(mào)易方式，選擇后才會顯示出對應(yīng)貿(mào)易方式下的核銷單信息。選擇“一般貿(mào)易”，左側(cè)的核銷單信息窗口內(nèi)顯示出一般貿(mào)易方式下未核銷的核銷單信息。
根據(jù)事先整理好的核銷資料，從核銷單信息欄和收匯水單信息欄中選擇要核銷的核銷單號和對應(yīng)的收匯水單，點添加，右側(cè)上方的核銷單窗口和下方的收匯核銷窗口就會出現(xiàn)相應(yīng)的數(shù)據(jù)。右上角狀態(tài)窗口會隨時顯示成交總價、本次抵扣、收匯總額、報審差額等數(shù)據(jù)。最實用
的是報審差額，根據(jù)報審差額，來隨時監(jiān)控核銷的差額。(當(dāng)然核銷單的錄入還有直接在右側(cè)手工錄入和掃描等方式)
核銷數(shù)據(jù)錄入完畢后，點保存。(需要注意的是要保證核銷差額在控制的范圍之內(nèi)。批次報審最好每批不要超過20筆。量大一是不好接收，二是對網(wǎng)速的要求也高，還有打清單每頁也只能顯示20筆記錄;但也不要1批只做1個，不要天天做，小企業(yè)控制在每月1-2次。對于稅務(wù)局來說，核銷的數(shù)據(jù)也是每月提取一次，只要不影響退稅，1號做和30號做核銷都是一樣的。)
把保存后的核銷數(shù)據(jù)，點“放入待報審郵箱”，點“關(guān)閉”，退出核銷窗口。(在把數(shù)據(jù)未放入待報審郵箱前，左側(cè)欄中“正處理業(yè)務(wù)”的批次報審會顯示(1);一旦放入待報審業(yè)務(wù)郵箱，則“正處理業(yè)務(wù)”的批次報審會顯示(0)，而“待報審業(yè)務(wù)”批次報審會顯示(1);一旦核銷數(shù)據(jù)報送成功，則“待報審業(yè)務(wù)”批次報審顯示(0)，而“已報審業(yè)務(wù)”批次報審顯示(1);外管局審核企業(yè)報審的核銷數(shù)據(jù)后(需要通過“數(shù)據(jù)提取”來獲得外管局審核通過的信息)，“已報審業(yè)務(wù)”的批次報審顯示(0)，而“已經(jīng)核銷業(yè)務(wù)”的批次報審會增加一條記錄的顯示)
從左側(cè)“待報審業(yè)務(wù)”中選擇批次報審，選擇待報審的數(shù)據(jù)，雙擊即可查看，查看數(shù)據(jù)是否有誤。如果沒有錯誤，點“關(guān)閉”以退出，準備進行下一腳數(shù)據(jù)報送。如果數(shù)據(jù)有錯誤，則點擊“返回修改”，待報審的數(shù)據(jù)退回到數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)狀態(tài)以供修改。
(二)逐筆申報：以貨樣廣告品貿(mào)易方式出口為例說明一下逐筆報審的操作：
(基本操作和流程同批次報審，不同的是在數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的部分操作上)
在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時，從左側(cè)欄中選擇“核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián)/正處理業(yè)務(wù)/逐筆報審” 點“新建”
貿(mào)易方式選擇“貨樣廣告品A”
從核銷單信息窗口中選擇要核銷的核銷單，點“添加”
在右側(cè)最下方差額欄的原因中，單擊，出現(xiàn)下拉菜單，選擇“不收匯”，金額按出口報關(guān)單上的金額輸入。需要注意的是右上角的狀態(tài)窗口結(jié)出的核銷差額要為零才能通過。
(三)來料加工：由于本地區(qū)都是不按合同，故此以不按合同的來料加工為例來說明 (基本操作與批次報審相同，不同之處在于料值的輸入和其金額需要在成交總價中扣除) 在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時，從左側(cè)欄中選擇“核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián)/正處理業(yè)務(wù)/來料加工批次報審” 點“新建”
貿(mào)易方式選擇“來料加工”
右側(cè)“核銷單信息”欄與批次報審有所有同，需要輸入料值，這里的料值按照報關(guān)單輸入即可。而這種情況下應(yīng)核銷的金額=成交總價-料值(這個公式可以在右上角的狀態(tài)欄中看到，即報審差額=成交總價-料值-收匯總額)
(四)進料加工：由于本地區(qū)都是不按合同，故此以不按合同的進料加工為例來說明
(基本操作與批次報審相同，不同之處在于進口報關(guān)單的輸入和其金額需要在成交總價
中抵扣)
如果核銷數(shù)據(jù)需要使用進口報關(guān)單，在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前，需要先補錄入進口報關(guān)單信息，否則在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時是看不到該信息的。
在進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時，從左側(cè)欄中選擇“核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián)/正處理業(yè)務(wù)/進料加工批次報審” 點“新建”
貿(mào)易方式選擇“進料加工”
在右側(cè)窗口“核銷單信息”和“收匯水單”欄下有“進口報關(guān)單信息”欄，在此處錄入抵扣的進口報關(guān)單信息(從左側(cè)的“進口信息”欄內(nèi)選擇到要抵扣的報關(guān)單信息，點“添加”即可)。如果報關(guān)單存在部分抵扣的情況，在該欄的“本次抵扣”中輸入本次抵扣的金額，后面的“剩余未抵扣”即為該筆報關(guān)單剩余的未抵扣的金額，以供下次使用
需要注意的是：在右側(cè)的“進口報關(guān)單信息”欄錄入進口報關(guān)單信息后，還需要在右側(cè)上方的“核銷單信息”欄的“本次抵扣美元”中填寫上相應(yīng)的金額，它要求同“進口報關(guān)單”欄的“本次抵扣”的金額一致，否則數(shù)據(jù)無法放入待報審郵箱。
還需要注意的是，如果一筆進口報關(guān)單的抵扣額對應(yīng)多筆核銷單，需要按每筆核銷單來輸入抵扣額。也就是說“進口報關(guān)單信息”欄可以輸入一筆報關(guān)單數(shù)據(jù)，但“核銷單信息”欄(右側(cè))的“本次抵扣美元”要按每筆核銷單多次輸入。
四、數(shù)據(jù)報送：(要進行數(shù)據(jù)報送的操作，系統(tǒng)登錄時要選擇“在線登錄”方式)
選擇菜單欄中的“數(shù)據(jù)交換/數(shù)據(jù)報送/核銷數(shù)據(jù)報送”
出現(xiàn)“核銷數(shù)據(jù)報送”界面，在“未報送數(shù)據(jù)報送”頁面會列出待報送而未報送的數(shù)據(jù) 選擇要報關(guān)的數(shù)據(jù)，點擊“開始”，開始進行數(shù)據(jù)報送
稍等片刻，出現(xiàn)“數(shù)據(jù)庫備份成功”，點“OK”。至此數(shù)據(jù)報審結(jié)束。
如果在數(shù)據(jù)報送后，外管局未收到數(shù)據(jù)，需要企業(yè)重新進行數(shù)據(jù)報送。由于數(shù)據(jù)已報送過，“未報送數(shù)據(jù)報送”不會再顯示該條數(shù)據(jù)，這個時候要選擇“已報送數(shù)據(jù)重新報送”頁面，從這里可以看到所有已經(jīng)報送的數(shù)據(jù)，找到需要重新報送的數(shù)據(jù)，點重新報送。
五、打印數(shù)據(jù)清單：
從左側(cè)欄中選擇“核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián)/已報審業(yè)務(wù)/批次報審”找到已報審但尚未打印的數(shù)據(jù)，雙擊打開。選擇“預(yù)覽打印”，紙型選A4，方向為橫向，份數(shù)選2份，點“打印”。
六、到外管局進行審核：
(一般來說，報審的數(shù)據(jù)會在一天后到達外管局，所以到外管局進行審核要在進行報審至少一天之后)。
核銷資料：
已報審數(shù)據(jù)打印清單2份(外管局核銷后會返還企業(yè)一份)
按清單順序整理的核銷資料：
核銷單
出口報關(guān)單(出口收匯核銷聯(lián))
出口發(fā)票
出口收匯核銷聯(lián)
其他外管局要求提供的資料
(需要注意的是，在使用進口報關(guān)單抵扣出口的核銷業(yè)務(wù)--如進料加工批次報審時，到外管局進行審核時，除了要帶相關(guān)的核銷資料之外，還要有進口報關(guān)單和電子口岸操作員IC卡)
七、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)所使用的公式：
逐筆報審：成交總價=收匯總額+進口本次抵扣+報審差額+匯率差
批次報審：報審差額=成交總價-進口本次抵扣-收匯總額-匯率差(報審差額要求不得超過N*[+500，-5000]USD，否則會要求修改關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù))
來料加工批次報審：成交總價=收匯總額+料值+報審差額+匯率差
進料加工批次報審：成交總價=收匯總額+進口本次抵扣+報審差額+匯率差
八、關(guān)于核銷差額的問題：
除批次報審?fù)?，其他三種方式的報審都要求報審差額為零，否則不允許被放入“待報審郵箱”。即使是銀行扣費也需要在差額中予以說明(在差額原因中輸入銀行扣費)。
對于批次報審，其核銷差額單筆要控制在少收匯500、多收匯5000美元的范圍內(nèi)。不要惡意使用水單部分核銷的方式來控制核銷差額，不正當(dāng)?shù)厥蛊髽I(yè)多保留待核銷的外匯。外管局也有相應(yīng)的措施來監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)，外管局會封存企業(yè)自動核銷的功能轉(zhuǎn)為人工審核，同時企業(yè)也要負法律責(zé)任。
如果單筆少收匯超過500美元，則需要到外管局柜臺辦理。
如果累計少收匯超過500*N美元，則需要分多個核銷單說明核銷差額，不用分得太細。 第三部分：核銷過程中特殊情況的處理
一、關(guān)于出口收匯水單核銷金額的有關(guān)問題：
需要明確一個問題，如果一筆收匯水單金額全部核銷完畢，屏幕左側(cè)的“收匯水單信息”欄就不會再出現(xiàn)該筆水單。所以企業(yè)在進行核銷時，要先確認好每筆水單需要核銷的金額。有以下兩種情況：
1、多收匯：如果企業(yè)確定該筆收匯確實多收時，要注意需不需要保留多收部分的外匯金額。如果需要保留，按水單部分核銷處理，如果不需要保留，則不需要修改水單金額，全額核銷即可。一旦放入待報審郵箱后，該筆水單就被全部核銷，其多收部分的外匯也就不能再用于核銷了。
2、部分核銷：在收匯水單部分核銷時，核多少寫多少。當(dāng)然不能在屏幕左側(cè)的“收匯水單信息”欄中修改，應(yīng)該在把水單號添加到右側(cè)后，在右側(cè)的“收匯水單信息”欄對應(yīng)的水單行次的“本次核銷”中填寫本次核銷的金額。值得注意的是，在部分核銷時還要在收匯水單上自行標注，以方便下次核銷。在部分核銷情況下，只要水單還有金額存在就還會被顯示出來，還可以用來核銷，只是金額不再是全額。一旦水單金額用完，該水單就不會再出現(xiàn)。
二、關(guān)于看不到核銷單信息和收匯水單信息的問題：
如果查看不到核銷單信息時，請確認以下幾項：
?、俸虽N單是否在電子口岸上執(zhí)行了“交單”操作
②執(zhí)行“交單”操作后的間隔時間是否足夠長得外管局來接收信息(一般來說3到7天)③是否做了數(shù)據(jù)提取，以下載到最新的核銷單信息
?、苜Q(mào)易方式選擇是否正確(請根據(jù)報關(guān)單上列示的貿(mào)易方式來選擇，核銷單根據(jù)貿(mào)易方式的種類來列示) 如果確認以上幾項操作，仍查看不到核銷單信息的話，使用“單筆數(shù)據(jù)更新”功能：
選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/單筆數(shù)據(jù)更新/單筆核銷單更新”
出現(xiàn)“單筆核銷單信息更新”界面
輸入核銷單號
點“確定”
稍候提示更新完成。
看不到收匯水單信息的話：同核銷單一樣，使用“單筆數(shù)據(jù)更新”功能
選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/單筆數(shù)據(jù)更新/單筆收匯信息更新”
出現(xiàn)“單筆收匯信息更新”界面
如果選擇“直接選擇收匯信息”，則在“銀行水單號”中直接輸入水單號即可。正常水單號為22位，有兩種輸入方法，一是輸入全部的22位后加一個空格，二是只需輸入水單的后10位號碼。
如果不選擇“直接選擇收匯信息”，則需要輸入剩余四項內(nèi)容
點“確定”，稍候提示更新完成。
如果還看不到核銷單信息和收匯水單信息，使用“補充發(fā)送數(shù)據(jù)同腳請求”功能
選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/補充發(fā)送數(shù)據(jù)同腳請求”
選擇單據(jù)類型是收匯水單還是核銷單
有兩種方式：一是直接輸入單據(jù)的號碼
二是根據(jù)時間段來提取
點“開始發(fā)送”
一般來說，請求發(fā)送的當(dāng)天是看不到回執(zhí)信息的，需要在第2天以后才能接收到。
執(zhí)行以上操作后，仍然看不到相關(guān)的信息，就需要到外管局辦理。
三、關(guān)于“補錄入信息”：本功能是針對外管局沒有電子信息的數(shù)據(jù)的錄入問題。有以下三種情況：
1、加工合同管理：由于本地區(qū)不使用加工合同，故不說明
2、進口信息管理：用于補錄進口報關(guān)單來抵扣或沖減出口
點“新建”，錄入必填項內(nèi)容，點“保存”，點“關(guān)閉”退出界面后，選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/數(shù)據(jù)報送/補錄入數(shù)據(jù)報送”，進行報送。
3、境內(nèi)收匯管理：如果不填此項，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時屏幕左側(cè)“收匯水單信息”窗口顯示的都是國外來款，如果有國內(nèi)來款，則需要使用此功能。從左側(cè)欄中選擇“補錄入信息申報/境內(nèi)收匯管理”，這里可以看到所有已經(jīng)錄入的境內(nèi)收匯水單信息(無論是否核銷)。點“新建”，打開數(shù)據(jù)錄入界面：
地區(qū)代碼：******(收匯水單號的前6位)
金融機構(gòu)代碼：****(收匯水單號的第7到10位)
金融機構(gòu)順序號：**(收匯水單號的第11到12位)
銀行業(yè)務(wù)編號：**********(收匯水單的第13到22位) (倒數(shù)第四為一定數(shù)字，國外來款時這個位置是英文字母)
以下舉例說明：
收匯幣種：USD
收匯金額：24058.40
結(jié)匯金額：0
現(xiàn)匯金額：24058.40
外匯來源：保稅區(qū)
點“保存”，點“關(guān)閉”退出錄入界面
在錄入時需要注意的問題：一，錄入時按照收匯水單來錄入。二，在填寫結(jié)匯金額和現(xiàn)匯金額時要注意，如果收匯時未結(jié)匯，則結(jié)匯金額不填，現(xiàn)匯金額中填收匯金額數(shù)，如果收匯時就結(jié)匯了，則結(jié)匯金額填寫辦理結(jié)匯的外幣金額，而現(xiàn)匯金額不填。一般情況下，結(jié)匯和現(xiàn)匯不能同時存在，因為收匯金額=結(jié)匯金額+現(xiàn)匯金額，但如果因為賬戶限額控制而出現(xiàn)部分結(jié)匯、部分未結(jié)匯的情況時，就需要分別填寫，但要保證上面公式的平衡。
在數(shù)據(jù)補錄入完畢后，還需要進行數(shù)據(jù)報送。選擇菜單欄“數(shù)據(jù)交換/數(shù)據(jù)報送/補錄入數(shù)據(jù)報送”，在“未報送數(shù)據(jù)報送”的頁面中選擇“境內(nèi)收匯信息”，點擊“開始”。
* 補錄入信息注意的問題：在使用補錄入信息進行收匯核銷時，一定要先錄入補錄入信息，否則是在數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)時是看不到相關(guān)信息的。還有在錄完補錄入信息完畢之后，還要進行數(shù)據(jù)報送(當(dāng)然可以跟核銷數(shù)據(jù)報送同時進行)，否則外管局因為沒有這方面的信息，也不會對使用補錄入信息來核銷的數(shù)據(jù)予以審核通過的(當(dāng)然補錄入信息有誤而導(dǎo)致外管局未審核通過，相對應(yīng)的核銷數(shù)據(jù)也不會審核通過)。
四、匯率差的問題：如果收匯時的幣種是美元，則在核銷時不會產(chǎn)生匯率差的問題;如果收匯時的幣種是美元之外的其他外幣，在核銷時就會產(chǎn)生匯率差。一般情況來說，出口成交總價=收匯金額+核銷差額+匯率差。
舉例說明一下匯率差的問題：
1月份出口日元200,000日元，按1月當(dāng)時的匯率折成22,958美元，
5月份收回日元200,000日元，按5月當(dāng)時的匯率折成22.277美元，
兩者差22,958-22,277=681美元，即為該筆出口收匯核銷的匯率差
舉例說明一下帶核銷差額的匯率差的問題：
1月份出口日元200,000日元，按1月當(dāng)時的匯率折成22,958美元，
5月份收回日元193,000日元，按5月當(dāng)時的匯率折成21.497美元，
該筆出口收匯核銷的核銷差額為(200,000-193,000)=7000日元或是
(22,277-21,497)=780美元
該筆出口收匯核銷的匯率差為(22,958-21,497)-780=681美元。
出口收匯核銷辦理
開戶
出口單位初次申領(lǐng)出口收匯核銷單(以下簡稱“核銷單”)前應(yīng)當(dāng)憑以下材料到外匯局辦理登記：
1、單位介紹信或申請書;
2、營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件(由工商行政管理局蓋章);
3、組織機構(gòu)代碼證書原件及復(fù)印件;
4、海關(guān)注冊登記證明書復(fù)印件;
5、外經(jīng)部門批文復(fù)印件和資格證書原件及復(fù)印件(流通型進出口企業(yè));
6、資格證書原件及復(fù)印件(自營型進出口企業(yè));
外匯局對上述材料審核無誤后為出口單位辦理登記手續(xù)。
領(lǐng)單
出口單位在開展出口業(yè)務(wù)前、憑單位介紹信、出口核銷員證(現(xiàn)為開戶單位印鑒卡)來外匯局領(lǐng)取核銷單。出口單位向外匯局申領(lǐng)核銷單時，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場在每張核銷單的“出口單位”欄內(nèi)填寫單位名稱或者加蓋單位名稱章。核銷單正式使用前加蓋單位公章。
核銷單自領(lǐng)單之日起兩個月以內(nèi)報關(guān)有效。出口單位應(yīng)當(dāng)在失效之日起一個月內(nèi)將未用的核銷單退回外匯局注銷。 出口單位填寫的核銷單應(yīng)與出口貨物報關(guān)單上記載的有關(guān)內(nèi)容一致。
報關(guān)
出口單位持在有效期內(nèi)、加蓋出口單位公章的核銷單和相關(guān)單據(jù)辦理報關(guān)手續(xù)。
送交存根
出口單位辦理報關(guān)后，應(yīng)當(dāng)自報關(guān)之日起60天內(nèi)，憑核銷單及海關(guān)出具的貼有 防偽標簽、加蓋海關(guān)“驗訖章“的出口報關(guān)單、外貿(mào)發(fā)票到外匯局辦理送交存根手續(xù)。
核銷
出口單位應(yīng)當(dāng)在收到外匯之日起30天內(nèi)憑核銷單、銀行出具的“出口收匯核銷專用聯(lián)”到外匯局辦理出口收匯核銷。
遺失補辦
出口單位遺失核銷單后，應(yīng)當(dāng)在15天之內(nèi)向外匯局書面說明情況(加蓋公章， 法人簽字)，申請掛失，外匯局核實后，統(tǒng)一登報聲明作廢。
1、對于空白核銷單，外匯局予以注銷;
2、對于已報關(guān)的核銷單，則憑有關(guān)出口憑證辦理核銷;
3、對于要求補辦出口退稅專用聯(lián)的，在辦理出口核銷手續(xù)后，出口單位應(yīng)當(dāng)憑稅務(wù)部門簽發(fā)的與該核銷單對應(yīng)的出口未退稅證明，向外匯局書面申請，經(jīng)批準后，外匯局出具“出口收匯核銷單退稅聯(lián)補辦證明”。
補辦事宜
出口單位遺失報關(guān)單的，應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的未核銷證明，向海關(guān)補辦。
退賠事宜
若出口項下發(fā)生退賠，出口單位應(yīng)向外匯局提供有關(guān)憑證，外匯局按下列情況審核退賠外匯的真實性：
(一)已出口報關(guān)且已辦理核銷的，外匯局憑以下有效單據(jù)進行審核：
1.出口合同;
2、退賠協(xié)議及有關(guān)證明材料;
3、出口收匯核銷單(退稅專用聯(lián));
4、外匯局要求的其它材料。
(二)已交單未辦理核銷的，外匯局憑外匯指定銀行結(jié)匯水單(或收帳通知)及第一款所列單據(jù)進行審核。
(三)已報關(guān)出口未交單的，外匯局憑第一款及以下有效單據(jù)進行審核：
1.出口貨物報關(guān)單;
2、商業(yè)發(fā)票;
3、匯票副本;
4、外匯指定銀行結(jié)匯水單(或收帳通知)。
(四)出口貨物未報關(guān)但已預(yù)收全部或部分貨款后因故終止執(zhí)行合同，出口單位需向進口商支付退賠外匯，外匯局憑出口合同正本、終止執(zhí)行合同證明、外匯指定銀行結(jié)匯水單(或收帳通知)、進口方付款通知進行審核。外匯局審核出口單位所提供的上述憑證無誤后，出具“已沖減出口收匯核銷證明”。銀行憑此證明為出口單位辦理退賠外匯的售付。
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