出納付款流程
出納的付款流程是什么，出納付款需要哪些注意哪些事項，付款的具體要求又有什么。以下是學習啦小編為大家整理的關(guān)于出納付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
出納付款流程
一、統(tǒng)一填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”
財務部根據(jù)收到的各付款事項必須填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，收到的各付款資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，支付事項可根據(jù)各付款資料分別填寫，大小寫金額欄應依據(jù)付款資料的合計數(shù)填寫，付款憑單填制后由作成人簽章，將付款憑單及附件按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排付款。出納付款后，在出納欄蓋章，付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。
付款憑單編號規(guī)則：年份(4位)+月份(2位)+順序號(4位)，編號每月更新一次。
二、離職員工工資支付流程
員工離職申請經(jīng)各部門確認、總務部審核后，財務部根據(jù)總務部提供的加班及扣款等資料計算工資，打印出“工資明細表”，以“工資明細表”填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，支付事項按員工部門分別填列(可以一張付款憑單填列幾張工資明細表，但不可以一張工資明細表填列數(shù)張付款憑單)，付款憑單填制后在作成欄簽章，工資明細表等資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量。將付款憑單及
所附資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排工資支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。
三、月結(jié)資料付款流程
根據(jù)需要付款的明細資料填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，支付事項按部門分別填列，將付款明細資料的合計金額計入憑單的大小寫金額欄，訂購單、供應商發(fā)票/收據(jù)、送貨單等付款明細資料作為付款憑單的附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，填制人在作成欄簽章。將付款憑單及附件資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。
四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程處理。
每月會計做帳流程
1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、會計崗位及人員配置(相互制約)
三、應給老板提供的報表
付款流程：
1.(三人以上)經(jīng)辦人制單——部門經(jīng)理簽字確認(業(yè)務的真實性)——財務部會計審核(是否復核財經(jīng)紀律)——公司領(lǐng)導審批(按付款審批權(quán)限)——會計制作憑證——會計主管復核(原始憑證和會計憑證)——財務經(jīng)理簽字——(審核原始憑證及會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核，銀行業(yè)務出納填制支票等付款憑證由分管銀行印鑒的會計蓋章、財務經(jīng)理加蓋財務章——出納跑銀行付款——整理憑證。
2.(二人)
現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導審批(業(yè)務的真實性)——會計制作憑證——出納復核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原
始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核記賬。
轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫支票，加蓋法人章——會計審核加蓋財務章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會計崗編制記賬憑證、登記明細賬和總賬。(缺少復核)
注：1.會計和出納傳遞憑證要有登記簿
2出納保管支票和法人章，會計保管財務章
3.出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬和單證審核，會計負責編制憑證、登記其他日記賬和總賬、編制財務報表和報稅
3.一人
現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導審批(業(yè)務的真實性)——會計制作憑證——出納復核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核(僅限發(fā)放工資)。
轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫支票，加蓋法人章——會計審核加蓋財務章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會計崗編制記賬憑證、登記明細賬和總賬。(缺少復核)
網(wǎng)銀支付：
(1)日常性業(yè)務款項
根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
材料核算崗(材料采購)
成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)
注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
(5)交稅
?、偻甓?單
?、?進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
?、蹚亩惪ń欢?收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關(guān)崗位進行下賬處理。
1、業(yè)務工作內(nèi)容
(1)現(xiàn)金收現(xiàn)
根據(jù)“領(lǐng)款單”—→登記現(xiàn)金日記賬—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財務經(jīng)理復核—→打印記賬憑證
借：現(xiàn) 金
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