工商銀行外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
外匯業(yè)務(wù)是很多銀行的重要業(yè)務(wù)，所以大多數(shù)的銀行管理者都會(huì)想知道銀行外匯業(yè)務(wù)知識(shí)。下面為您精心推薦了工商銀行外匯業(yè)務(wù)知識(shí)，希望對您有所幫助。
工商銀行外匯業(yè)務(wù)知識(shí)
第一部分：產(chǎn)品知識(shí)
1.什么是結(jié)匯?
結(jié)匯，是指客戶將外匯賣給中國工商銀行(以下簡稱“工行”)，工行根據(jù)交易行為發(fā)生時(shí)的中國工商銀行人民幣外匯牌價(jià)中相應(yīng)幣種匯率(現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯買入價(jià))付給客戶等值人民幣。
2.什么是售匯?
售匯，是指工行向客戶出售外匯，并根據(jù)交易行為發(fā)生時(shí)的中國工商銀行人民幣外匯牌價(jià)中相應(yīng)幣種匯率(賣出價(jià))向客戶收取等值人民幣。
3.什么是個(gè)人外匯預(yù)結(jié)匯?
個(gè)人外匯預(yù)結(jié)匯，是指客戶在工行境外機(jī)構(gòu)辦理向工行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯匯款時(shí)，按照當(dāng)日中國工商銀行人民幣外匯牌價(jià)中相應(yīng)幣種匯率約定結(jié)匯匯率，工行境內(nèi)指定機(jī)構(gòu)收到外匯匯款后，按照約定的結(jié)匯匯率，將所匯外幣款項(xiàng)先結(jié)成人民幣，再以人民幣形式解付給收款人，從而為客戶規(guī)避以外幣形式解付后再結(jié)匯可能面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)。境內(nèi)個(gè)人或境外個(gè)人均可辦理個(gè)人外匯預(yù)結(jié)匯業(yè)務(wù),但客戶辦理個(gè)人外匯結(jié)匯匯款的收款人需為境內(nèi)居民個(gè)人。
4.現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔有什么區(qū)別?
(1)來源途徑不同：現(xiàn)匯是指從境外匯入的、沒有取出就直接存入銀行的外幣款項(xiàng)，它包括從境外銀行直接匯入的外幣、居民委托銀行代其將外國政府公債、國庫券、公司債券、金融債券、境外銀行存款憑證、商業(yè)匯票、銀行匯票、外幣私人支票等有價(jià)證券托收和貼現(xiàn)后所收到的外幣?，F(xiàn)鈔是指外幣現(xiàn)金或以現(xiàn)金形式存入銀行的外幣款項(xiàng)。
(2)結(jié)匯時(shí)適用匯率不同，差距較大：現(xiàn)匯結(jié)匯時(shí)使用現(xiàn)匯買入價(jià)，現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)使用現(xiàn)鈔買入價(jià)。原因在于中國境內(nèi)外幣不能流通，賬戶上的現(xiàn)匯資金可以直接作為電子結(jié)算資金在世界上流通結(jié)算，而現(xiàn)鈔需要經(jīng)過一定時(shí)間的積累，運(yùn)送到境外后才能進(jìn)入結(jié)算領(lǐng)域，在積累及運(yùn)送過程中銀行需要承擔(dān)一定的利息損失、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，造成現(xiàn)匯買入價(jià)與現(xiàn)鈔買入價(jià)的差異。
5.工行可提供哪些幣種的結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
個(gè)人客戶可通過工行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)幣種包括美元、港幣、日元、歐元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、丹麥克朗、挪威克朗、瑞典克朗、澳門元、新西蘭元、韓元、新臺(tái)幣、馬來西亞林吉特、盧布、哈薩克斯坦堅(jiān)戈、泰國銖、菲律賓比索、越南盾、南非蘭特、巴基斯坦盧比、巴西雷亞爾、印度尼西亞盧比等(其中部分幣種的現(xiàn)匯或現(xiàn)鈔結(jié)售匯業(yè)務(wù)以各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際開辦情況為準(zhǔn))。
個(gè)人客戶可通過工行網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行辦理美元、港幣、日元、歐元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、俄羅斯盧布、新西蘭元、挪威克朗、丹麥克朗、瑞典克朗、澳門幣、泰銖、韓元和南非蘭特等幣種的儲(chǔ)蓄賬戶中的現(xiàn)鈔/現(xiàn)匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
6.外匯牌價(jià)中的現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯買賣價(jià)有什么不同?
工行公布的人民幣即期外匯牌價(jià)包括現(xiàn)匯買入價(jià)，現(xiàn)鈔買入價(jià)，現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔賣出價(jià)。其中，現(xiàn)鈔買賣價(jià)是工行向客戶買賣外幣現(xiàn)鈔時(shí)所使用的匯率，現(xiàn)匯買賣價(jià)是工行向客戶買賣外幣現(xiàn)匯時(shí)所使用的匯率。掛牌匯價(jià)中的現(xiàn)鈔賣出價(jià)與現(xiàn)匯賣出價(jià)相等，現(xiàn)鈔買入價(jià)低于現(xiàn)匯買入價(jià)。
第二部分：業(yè)務(wù)辦理
7.哪些個(gè)人客戶可以辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
居民個(gè)人與非居民個(gè)人均可在工行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
8.個(gè)人客戶可通過工行哪些渠道辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
個(gè)人客戶可通過工行網(wǎng)點(diǎn)柜面、電子銀行(包括網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
9.個(gè)人客戶可在什么時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
個(gè)人客戶通過工行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的時(shí)間為已開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)工作日9:30～18:00(受限于網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際營業(yè)時(shí)間);個(gè)人客戶通過工行電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的時(shí)間為每天7:00至23:00。
10.個(gè)人客戶在工行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的起點(diǎn)金額是多少?
個(gè)人客戶通過工行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)不受單筆交易起點(diǎn)金額限制，通過工行電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的單筆交易起點(diǎn)金額為1美元或等值外匯。
11.個(gè)人客戶在工行按照什么匯率辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
工行在中國人民銀行對外公布的當(dāng)日人民幣兌美元中間價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場供需情況，為客戶提供當(dāng)日人民幣即期外匯牌價(jià)。人民幣即期外匯牌價(jià)根據(jù)市場變動(dòng)而實(shí)時(shí)變動(dòng)，客戶根據(jù)工行發(fā)布的實(shí)時(shí)人民幣即期外匯掛牌牌價(jià)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
12.個(gè)人客戶在工行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)需要交納手續(xù)費(fèi)嗎?
個(gè)人客戶按照工行人民幣即期外匯牌價(jià)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，不需要交納手續(xù)費(fèi)。
13.個(gè)人客戶通過工行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)須出示哪些證件?
個(gè)人客戶須出示本人有效身份證件，超出額度的還須出示有交易額的相關(guān)證明材料。其中有效身份證件包括：居民身份證(包括臨時(shí)身份證)、十六周歲以下公民的戶口簿、軍人有效身份證件(包括人民解放軍、武裝警察部隊(duì)官兵，文職干部和軍隊(duì)離退休干部的軍官證、警官證、文職干部證、士兵證或離退休干部證等)、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民往來大陸通行證、外國公民的護(hù)照等證件原件。
14.個(gè)人客戶如何通過工行電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)?
個(gè)人客戶通過工行電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，需辦妥工行電子銀行注冊手續(xù)，由本人按照電子銀行系統(tǒng)預(yù)設(shè)條件如實(shí)進(jìn)行申請。
按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，個(gè)人客戶通過工行電子銀行僅能辦理個(gè)人年度總額以內(nèi)、非經(jīng)營性的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，結(jié)匯的外匯或購匯的人民幣應(yīng)來源于本人賬戶，結(jié)匯后的人民幣或購匯后的外匯必須直接存入本人賬戶。超過年度總額的結(jié)售匯需備齊相關(guān)材料到工行網(wǎng)點(diǎn)辦理。
具體操作為：登錄個(gè)人網(wǎng)上銀行/手機(jī)銀行——選擇“結(jié)售匯”——選擇“結(jié)匯”或“購匯”，輸入結(jié)匯或購匯信息后辦理。
15.個(gè)人客戶是否可委托他人代辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)，委托代辦需提供哪些證明材料?
個(gè)人客戶可以委托他人代辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。個(gè)人客戶在年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托直系親屬代為辦理，需分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以委托他人辦理，需提供雙方有效身份證件、委托人的授權(quán)書、以及規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料。
16.個(gè)人客戶在同一天內(nèi)是否可以進(jìn)行多次結(jié)匯或售匯?
個(gè)人客戶在管理政策范圍內(nèi)一天可以進(jìn)行多次結(jié)匯或售匯交易。
17.工行可提供哪些購匯后的外匯結(jié)算服務(wù)?
個(gè)人客戶在工行辦理購匯后，可按外匯管理局相關(guān)規(guī)定進(jìn)行提鈔，也可轉(zhuǎn)存本人外匯賬戶存款，還可通過外匯匯款、匯票、旅行支票及國際卡等方式進(jìn)行對外結(jié)算。
18.個(gè)人客戶如何在工行辦理預(yù)結(jié)匯匯款業(yè)務(wù)?
個(gè)人客戶只能辦理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯資金的預(yù)結(jié)匯匯款業(yè)務(wù)，不能辦理資本項(xiàng)下及經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)營性(貨物貿(mào)易)外匯資金的預(yù)結(jié)匯匯款。預(yù)結(jié)匯匯款單筆金額限定在等值5萬美元(含)以內(nèi)。預(yù)結(jié)匯納入個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)及年度總額管理，超過個(gè)人5萬美元年度總額的部分，原幣劃轉(zhuǎn)至收款人外匯賬戶或根據(jù)匯款人的要求原路退回。預(yù)結(jié)匯匯款業(yè)務(wù)的收款人賬號(hào)可以為工行賬號(hào)，也可以是收款人開立在國內(nèi)其他銀行的賬號(hào)。
外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
一、外匯
具體包括：
?、偻鈳努F(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;
②外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
?、弁鈳庞袃r(jià)證券，包括債券、股票等;
?、芴貏e提款權(quán);
⑤其他外匯資產(chǎn)。
二、匯率
匯率是指以一國貨幣兌換成另一國貨幣的比率或比價(jià)。
(一)匯率的標(biāo)價(jià)
常用的標(biāo)價(jià)方法包括直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法、美元標(biāo)價(jià)法。
1.直接標(biāo)價(jià)法
直接標(biāo)價(jià)法是用一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算折合若干單位的本國貨幣，如我國使用“100美元=682元人民幣”的匯率時(shí)，就是直接標(biāo)價(jià)法。目前在國際經(jīng)濟(jì)交往中，大多數(shù)國家(或地區(qū))采用的都是這種方法，我國也采用這種標(biāo)價(jià)方法。
2.間接標(biāo)價(jià)法
間接標(biāo)價(jià)法是以本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，用一定單位的本國貨幣來計(jì)算折合若干單位的外國貨幣。
(二)匯率的分類
(1)買入?yún)R率
買入?yún)R率又稱為買入價(jià)，是指銀行向持匯人(包含企業(yè))買進(jìn)外匯時(shí)所標(biāo)明的匯率。
(2)賣出匯率
賣出匯率又稱為賣出價(jià)，是指銀行向購匯人(包含企業(yè))賣出外匯時(shí)所標(biāo)明的匯率。
(3)中間匯率
中間匯率又稱中間價(jià)，是買入價(jià)與賣出價(jià)的平均價(jià)格，等于買入價(jià)加賣出價(jià)之和除以2。
(4)現(xiàn)鈔匯率
現(xiàn)鈔匯率又稱現(xiàn)鈔買賣價(jià)，是銀行買入或賣出外幣現(xiàn)鈔時(shí)所使用的匯率。
2.電匯匯率、信匯匯率、票匯匯率
(1)電匯匯率
電匯匯率就是銀行賣出外匯后，以電報(bào)為傳遞工具，通知其國外分行或代理行付款給收款人時(shí)所使用的一種匯率。
(2)信匯匯率
信匯匯率就是在銀行賣出外匯后，用信函方式通知付款地銀行轉(zhuǎn)付收款人時(shí)所使用的一種匯率。
(3)票匯匯率
票匯匯率是指銀行在賣出外匯時(shí)，開立一張由其國外分支機(jī)構(gòu)或代理行付款的匯票交給匯款人。
3.即期匯率、遠(yuǎn)期匯率
外匯匯率根據(jù)交易交割期限的時(shí)間長短可分為即期匯率和遠(yuǎn)期匯率。
(1)即期匯率(SpotRate)
即期匯率就是在外匯買賣成交后的即期，也就是當(dāng)天或在兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)進(jìn)行交割所使用的匯率。
(2)遠(yuǎn)期匯率(ForwardRate)
遠(yuǎn)期匯率一般出現(xiàn)在遠(yuǎn)期外匯買賣中，事先由買賣雙方簽訂合同，達(dá)成協(xié)議匯率，約定在未來一定時(shí)期進(jìn)行交割，到了交割日期協(xié)議雙方使用的協(xié)議匯率就是遠(yuǎn)期匯率。
4.官方匯率和市場匯率
根據(jù)外匯管制情況的不同，匯率可以分為官方匯率和市場匯率。官方匯率是由一個(gè)國家的外匯管理機(jī)構(gòu)制定公布的匯率。而市場匯率是在自由外匯市場上買賣外匯的實(shí)際匯率，它隨外匯供求狀況的變化而上下波動(dòng)。
三、外匯收支項(xiàng)目
(一)經(jīng)常項(xiàng)目
經(jīng)常項(xiàng)目就是國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目，也就是國際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。
(二)資本項(xiàng)目
資本項(xiàng)目就是國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目。
四、結(jié)匯和售匯
在辦理外匯業(yè)務(wù)的過程中，經(jīng)常會(huì)遇到結(jié)匯和售匯的情況，接下來將對這方面問題進(jìn)行簡單介紹。
(一)結(jié)匯
結(jié)匯就是將外匯收入出售給外匯指定銀行，銀行按一定匯率付給本國貨幣的行為。
(二)售匯
售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給用匯單位和個(gè)人，按一定的匯率收取本國貨幣的行為。
五、外匯分賬制和統(tǒng)賬制
會(huì)計(jì)上對外匯進(jìn)行核算時(shí)，經(jīng)常會(huì)提到分賬制和統(tǒng)賬制，這部分內(nèi)容出納人員也有必要進(jìn)行了解。
(一)外匯分賬制
分賬制又稱分幣記賬制，就是在外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接按外幣記賬，期末再將各種外幣賬戶的余額和發(fā)生額折合成本國貨幣，然后編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
(二)外匯統(tǒng)賬制
統(tǒng)賬制又稱統(tǒng)一貨幣記賬制，分為兩種，一種是本國貨幣統(tǒng)賬制，一種是外國貨幣統(tǒng)賬制。
在我國會(huì)計(jì)上對外匯的核算主要采用本國貨幣統(tǒng)賬制，也就是以人民幣為記賬單位記錄所發(fā)生的外匯交易業(yè)務(wù)，發(fā)生多種貨幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均折合為人民幣加以反映，外幣在賬面上只作輔助記錄。
企業(yè)外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。
間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。
買入價(jià)、賣出價(jià)和中間價(jià)
在直接標(biāo)價(jià)法下，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣出價(jià)。
1.遠(yuǎn)期外匯交易
遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。
2.金融衍生品業(yè)務(wù)
金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于后者價(jià)格(或數(shù)值)變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。
銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。
?、倨谪?/p>
期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成交時(shí)約定的價(jià)格(交割價(jià)格)交割一定數(shù)量的某種商品(標(biāo)的資產(chǎn))的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開的方式進(jìn)行的期貨合約的交易。
商品期貨合約和金融期貨合約。
②利率互換
利率互換是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。
③貨幣互換
貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進(jìn)行一筆反向交易。
?、芷跈?quán)
期權(quán)也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來時(shí)間(行權(quán)時(shí)間)以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格(行權(quán)價(jià))從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)(標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等)。
有買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看漲期權(quán)，有賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看跌期權(quán)。
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