最新支票管理制度范文
為了規(guī)范支票的使用與保管,確保支票的有效性,需要制定并實施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了支票管理制度范文,一起來看看吧。
支票管理制度范文篇一
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票,領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時,要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額,并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,必須填寫好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時催報注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時查找,同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并向財會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時,支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時正確地記載賬務(wù),定期與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
7.嚴(yán)格結(jié)算辦法,必須做到:
(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;
(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;
(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;
(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8.支票使用要求
(l)支票金額起點為100元。
(2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。
(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報批評,直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中,妥善保管,不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。
支票管理制度范文篇二
一、支票的使用
1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票,領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時,要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額,并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,必須填寫好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。
2.借用支票時,財會人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量,按照采購權(quán)限,確定資金使用限額,采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時,要事先與財會人員聯(lián)系,經(jīng)財會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時,由使用人負(fù)責(zé)。
3.采購人員采購商品回到企業(yè)后,應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫),并于當(dāng)日進(jìn)行清理,由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時,應(yīng)及時向財會人員報告實際使用數(shù)額,以便掌握資金。
4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時,須與財會人員重新研究確定限額。
5.支票開好后,企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項用途。
6.商店財會人員要及時清理掛支,督促營業(yè)部門及時轉(zhuǎn)賬(本市不得超,外埠不得超過20天),發(fā)現(xiàn)逾期掛支時,要及時查詢,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
7.為防止支票丟失或被盜,對未用完的支票,必須于當(dāng)日交回企業(yè)財會部門注銷。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時催報注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時查找,同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張,特殊情況最多不得超過5張,已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財會部門。遇特殊情況當(dāng)日報賬有困難的,最多不得超過3天。財會部門接到交回的支票存根時,要核對號碼及時注銷。財會部門對借出的支票有權(quán)隨時督促報賬。
4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管,不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理,否則發(fā)生支票丟失而使國家財產(chǎn)遭受損失的,要追究當(dāng)事人的責(zé)任,并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。
5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并向財會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時,支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時正確地記載賬務(wù),定期與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
支票管理制度范文篇三
為了加強支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購 出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報經(jīng)會計,按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管 出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預(yù)留印鑒保管使用 出納員保管、使用法人私章,會計保管、使用公司財務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會計不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;
四、預(yù)領(lǐng) 業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開 出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時, 予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章 會計對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核,對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用 業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;
八、掛失 支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付,同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;
九、核銷 預(yù)領(lǐng)支票實行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款 屈臣氏付款,會計負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)
跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;
十一、進(jìn)賬 出納員對收到支票進(jìn)行審核,無誤交會計蓋章背書,當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票,出納員負(fù)責(zé)保管,到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實施。
看過支票管理制度范文的人還會看:
1.部門管理制度范文
4.客戶管理制度范文
5.文件管理制度范文