發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本
為了做好發(fā)票報(bào)銷(xiāo)工作，避免不必要的金錢(qián)流失，管理好企業(yè)資金，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你整理了發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本，希望對(duì)大家有幫助!
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇一
一、公司原則上不對(duì)員工個(gè)人借款。員工因公出差、采購(gòu)物資或特殊情況需借款的，須填寫(xiě)借款單，注明借款事由報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款人應(yīng)如數(shù)退回財(cái)務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來(lái)客，在公司食堂就餐的，須報(bào)人力資源部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門(mén)安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)同意。招待費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公用品、使用辦公費(fèi)用時(shí)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)單，由人力資源部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車(chē)出差的員工，交通費(fèi)憑實(shí)際有效單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。自帶車(chē)輛出差，須報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部安排車(chē)輛，不報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。職工出差需要在外住宿的，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以?xún)?nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以?xún)?nèi)，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
五、因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)，在培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報(bào)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)補(bǔ)助，不安排住宿和伙食的，住宿費(fèi)按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷(xiāo)。
六、大額款項(xiàng)只能通過(guò)銀行支付。誰(shuí)經(jīng)手支付的款項(xiàng)，誰(shuí)負(fù)責(zé)索取票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理報(bào)賬手續(xù)。
七、采購(gòu)物資原則上要訂立合同，并報(bào)財(cái)務(wù)一份，以便結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。
七、材料結(jié)算單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫(xiě)，填寫(xiě)要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇二
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持真實(shí)、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫(kù)單填寫(xiě)
1、采購(gòu)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)需粘貼入庫(kù)單記賬聯(lián)。入庫(kù)單是采購(gòu)入庫(kù)的證明，由庫(kù)房管理人填寫(xiě)，采購(gòu)經(jīng)辦人在入庫(kù)單相應(yīng)位置簽字，采購(gòu)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫(kù)單品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與公司名稱(chēng)一致，為：東營(yíng)區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷(xiāo)售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購(gòu)、消費(fèi)100元以上需開(kāi)具正式發(fā)票。
三、 發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線(xiàn)。 發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會(huì)計(jì)科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類(lèi)發(fā)票粘貼，要分批次、分類(lèi)依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫(kù)單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn) 與其他批次、類(lèi)別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、 粘貼單填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)人只填寫(xiě)：合計(jì)金額小寫(xiě)欄、合計(jì)金額大寫(xiě)欄(大寫(xiě)填在粘貼單中間空白的位置)、報(bào)銷(xiāo)人欄。會(huì)計(jì)科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫(xiě)，由公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)。
2、大寫(xiě)的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬(wàn)仟佰、元角分的書(shū)寫(xiě)及表述要正確、規(guī)范。
五、 發(fā)表說(shuō)明填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用必須填寫(xiě)說(shuō)明。
2、要寫(xiě)明事項(xiàng)內(nèi)容，及其時(shí)間、參加人。
3、采購(gòu)、會(huì)議、招待、住宿、娛樂(lè)類(lèi)，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱(chēng)地址、電話(huà)。
4、有書(shū)面申請(qǐng)的要附在粘貼單后。
5、費(fèi)用超過(guò)200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
六、 發(fā)票簽批
1、發(fā)票實(shí)行逐級(jí)簽批。組長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費(fèi)用的必要性、真實(shí)性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項(xiàng)、200元以上費(fèi)用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費(fèi)用單據(jù)退回、有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人或其部門(mén)經(jīng)理做進(jìn)一步說(shuō)明、有權(quán)依公司規(guī)定對(duì)違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、 違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費(fèi)用出現(xiàn)弄虛作假，虛報(bào)、多報(bào)。虛報(bào)100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報(bào)100元以上，予以辭退。
3、審簽人未盡到審核職責(zé)，出現(xiàn)一次失誤，罰款50元。對(duì)違規(guī)現(xiàn)象隱瞞不報(bào)，予以降薪降職一級(jí)的處分
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇三
根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則政策的相關(guān)要求及公司新會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確實(shí)用性，確保公司經(jīng)營(yíng)的合法性，保證公司權(quán)益不受損害等因素，對(duì)發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)相關(guān)特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1、發(fā)票貨物名稱(chēng)必須使用中文，且與申請(qǐng)付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類(lèi)，維修、租賃類(lèi)等業(yè)務(wù)，均需提供購(gòu)銷(xiāo)合同或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同。
3、與公司批復(fù)的計(jì)劃、服務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)，在支付時(shí)，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4、每個(gè)年度4月至5月期間，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章)，并交由財(cái)務(wù)部。
5、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)提交公司的決裁書(shū)及相關(guān)報(bào)價(jià)。
6、發(fā)票“購(gòu)貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開(kāi)票信息一覽》填開(kāi)。
7、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”欄內(nèi)的不同交易類(lèi)型，需按類(lèi)型開(kāi)具發(fā)票張數(shù)，不得開(kāi)具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報(bào)銷(xiāo)，須提供商品名細(xì)(商品名稱(chēng)，單價(jià)，金額)。
二、發(fā)票金額及報(bào)銷(xiāo)
1、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外，還需開(kāi)據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)處理，不得跨大于等于兩個(gè)月份的期間。
三、擔(dān)當(dāng)職責(zé)
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。
2、各擔(dān)當(dāng)者將對(duì)票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
四、計(jì)劃單申請(qǐng)
1、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請(qǐng)單，應(yīng)注明正確的銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)及開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)。也可添附相關(guān)資料。
2、一張計(jì)劃單申請(qǐng)表只能對(duì)應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票。
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1.小公司制度范本