存貨管理制度范文三篇(2)
存貨管理制度范文篇三
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。
第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈(zèng)品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。
第三條倉庫隸屬于財(cái)務(wù)部門管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)帳，對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)進(jìn)行詳細(xì)記錄。
第四條財(cái)務(wù)部要及時(shí)與倉庫進(jìn)行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財(cái)務(wù)部等部門必須健全各項(xiàng)原始記錄、嚴(yán)格驗(yàn)收和清查盤點(diǎn)制度,做好存貨管理工作。
第二章庫存商品采購入庫管理
第六條采購計(jì)劃管理
1、制定采購計(jì)劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約采購、倉儲(chǔ)費(fèi)用。
2、制定計(jì)劃時(shí)需考慮的因素：分公司的銷售計(jì)劃;商品銷售需求情況;商品實(shí)際庫存情況;供應(yīng)商的供貨周期;供應(yīng)商銷售政策;經(jīng)濟(jì)批量等因素。
3、市場計(jì)劃(專員)在制定采購計(jì)劃時(shí)，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價(jià)而形成不應(yīng)有的損失。
為了保證市場供應(yīng)，分公司采購計(jì)劃可按周或旬、月編制，采購計(jì)劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并送財(cái)務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計(jì)劃(專員)
應(yīng)做好相應(yīng)采購計(jì)劃明細(xì)記錄表，以便核查到貨進(jìn)度及實(shí)際收貨和欠貨情況。
第七條入庫驗(yàn)收管理
1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購計(jì)劃單”時(shí)，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收貨。
2、商品運(yùn)到后，庫房保管人員與市場計(jì)劃(專員)一起驗(yàn)收商品(為了公正，商品入庫驗(yàn)收不少于兩人)。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點(diǎn)商品數(shù)量;若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗(yàn)貨清點(diǎn)商品數(shù)量。驗(yàn)收清點(diǎn)完畢后填寫“入庫單”。
3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)„„等異常時(shí)，市場計(jì)劃(專員)應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)給供應(yīng)商，并按實(shí)際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。
4、商品物資入庫時(shí)，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。
第八條采購商品應(yīng)及時(shí)入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。
第九條運(yùn)到的商品在未經(jīng)驗(yàn)收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗(yàn)收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。
第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗(yàn)收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補(bǔ)足者，其調(diào)換補(bǔ)足部分，以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。
第十一條入庫手機(jī)商品串號(hào)的登記管理分公司應(yīng)建立入庫手機(jī)串號(hào)登記薄，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時(shí)，同時(shí)將手機(jī)串號(hào)掃碼入電子表，以便串碼管理。
第十二條采購帳務(wù)管理。
1、商品物資入庫單
商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財(cái)務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗(yàn)收人簽名。
2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)對市場計(jì)劃(專員)提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單
等進(jìn)行核對，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計(jì)算的正確性;應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。
4、財(cái)務(wù)部門將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達(dá)會(huì)計(jì)制度》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記帳憑證，及時(shí)登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。
5、每月末，對于已驗(yàn)收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按近期的采購單價(jià)先暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。
6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對，雙方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)雙方共同核對確認(rèn)無誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對帳單。
第十三條竄貨商品入庫管理根據(jù)公司相關(guān)銷售政策收購的竄貨手機(jī)，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，同時(shí)在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。
第三章庫存商品發(fā)貨管理第十四條庫存商品發(fā)貨管理
1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點(diǎn)，應(yīng)由客戶以可信賴的形式確認(rèn)。
2、市場計(jì)劃(專員)根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運(yùn)日期、“商品銷售出庫單”編號(hào)及數(shù)量等以了解交運(yùn)情況。“訂貨通知單”發(fā)運(yùn)完結(jié)后按編號(hào)順序整理歸檔。
3、“商品銷售出庫單”交財(cái)務(wù)部門審核簽字同意后交倉庫發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門核實(shí)到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴(yán)禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司(原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對帳方式確認(rèn))，“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。
第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理
(一)物流公司配送
1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。
2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。
3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時(shí)市場計(jì)劃(專員)復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、核對發(fā)運(yùn)交接單。
4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃(專員)、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。
5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。
(二)分公司自運(yùn)
1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。
2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。
(三)商家自提
1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。
2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。
(四)零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。
(五)由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：
(1)尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。
(2)已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。
第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司(原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對帳方式確認(rèn))，“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。
第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理
(一)物流公司配送
1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。
2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。
3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時(shí)市場計(jì)劃(專員)復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、核對發(fā)運(yùn)交接單。
4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃(專員)、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。
5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。
)分公司自運(yùn)
1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。
2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。
(三)商家自提
1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。
2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。
(四)零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。
(五)由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：
(1)尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。
(2)已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。
第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。
第二十六條分公司應(yīng)加強(qiáng)客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨的管理，以免因責(zé)任不清或帳務(wù)不清造成損失。
第二十七條客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專人保管，財(cái)務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部門建立收、發(fā)、存臺(tái)帳、并定期盤存監(jiān)督。
第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的簽字手續(xù)，以明確交接責(zé)任，相關(guān)的簽字單據(jù)應(yīng)長期保管。
第七章庫房管理
第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準(zhǔn)確，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。
第三十條分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點(diǎn)工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。
第三十一條倉管員應(yīng)及時(shí)登記倉庫臺(tái)帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)對帳，防止錯(cuò)入或錯(cuò)發(fā)實(shí)物，若出現(xiàn)實(shí)物錯(cuò)發(fā)，應(yīng)及時(shí)追回、換貨。
第三十二條存貨的儲(chǔ)存保管
1、存貨的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。
2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點(diǎn)分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，美觀整齊
第三十三條消防管理
倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志;倉庫內(nèi)配備消防設(shè)備，庫房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請修護(hù)補(bǔ)充;庫房管理人員應(yīng)懂得消防知識(shí)，能熟練使用消防設(shè)備。
第三十四條庫房管理注意事項(xiàng)
1、倉庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風(fēng)干燥。
2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。
3、倉庫內(nèi)不得吸煙。
4、庫管員對倉庫安全負(fù)責(zé)，若遇安全問題應(yīng)立即匯報(bào);妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。
5、庫管員下班離開前應(yīng)巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。
第八章附則
第三十五條本規(guī)定適用于集團(tuán)下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細(xì)則。
第三十六條本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十七條本制度從發(fā)文之日起實(shí)行。
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