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逾期賬款的追收方法是什么

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  逾期賬款是指企業(yè)與客戶的信用交易產(chǎn)生了應收賬款,雙方約定在未來某一特定時間歸還賬款,在賒銷合同到期后,客戶仍然沒有還款。你逾期賬款對有多少了解?下面由學習啦小編為你詳細介紹逾期賬款的相關法律知識。

  逾期賬款的追收方法

  逾期賬款是企業(yè)與客戶的信用交易產(chǎn)生了應收賬款,雙方約定在未來某一特定時間歸還賬款,在賒銷合同到期后,客戶仍然沒有還款。

  (一)貼現(xiàn)方式收回賬款。

  貼現(xiàn)方式是指在企業(yè)資金嚴重缺乏而購貨者又無力償還的情況下,可以考慮給予債務人一定的折扣而收回逾期債權。這種方式不同于企業(yè)在銷售中廣泛采用的現(xiàn)金折扣方式,首先它是針對債務人資金相對緊張的逾期債權,其次往往伴隨著修改債務條件,即債務人用現(xiàn)金清償部分債權,剩余債務在約定日期償還。通過這種方式企業(yè)雖然損失了部分債權,但收回了大部分現(xiàn)金,對于盤活營運資金降低壞賬風險是一種較為實際的方法。

  (二)債轉(zhuǎn)股。

  債轉(zhuǎn)股是指應收賬款持有人與債務人通過協(xié)商將應收賬款作為對債務人的股權投資,從而解決雙方債權債務的一種方法。由于債務人一般為債權人的下游產(chǎn)品線生產(chǎn)商或流通渠道的銷售商,債權人把債權轉(zhuǎn)為股權投資后對產(chǎn)品市場深度和廣度的推廣很有利。值得注意的是,將應收賬款轉(zhuǎn)為股權投資,對于股份制企業(yè)的債務人法律上有一定限制,而債轉(zhuǎn)股只有在滿足國家規(guī)定條件下才能進行。

  (三)以非現(xiàn)金資產(chǎn)收回債權。

  這是指債務人轉(zhuǎn)讓其非現(xiàn)金資產(chǎn)給債權人以清償債務。在債權人不缺乏現(xiàn)金流量,而債務人的非現(xiàn)金資產(chǎn)又能為債權人利用,或者債務人的非現(xiàn)金資產(chǎn)有活躍的交易市場和確定的參考價格,可以考慮以這種方式收回應收賬款。利用債務重組方式收回應收賬款的企業(yè)要根據(jù)自身以及債務人的情況選擇合適的方法。

  應收賬款保理業(yè)務保理業(yè)務是專業(yè)保理機構為國內(nèi)外貿(mào)易中的信用銷售(特別是賒銷方式)而設計的一項綜合性金融服務。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給專業(yè)保理機構,由專業(yè)保理機構為其提供貿(mào)易融資,銷售分戶賬管理,應收賬款的催收,信用風險控制等各項相關金融服務。

  保理業(yè)務根據(jù)不同的操作方式,有以下幾種:

  (一)有追索權保理和無追索權保理。按照保理商是否有追索權來劃分,保理可以分為有追索權保理和無追索權保理。

  有追索權保理指保理商憑債權轉(zhuǎn)讓向供應商融通資金后,如果買方拒絕付款或無力付款,保理商有權向供應商要求償還資金,即無論出自何種原因如買方破產(chǎn)或無力支付,只要有關款項到期未能收回,保理商都有權向供應商進行追索,因而保理商具有全部追索權。

  無追索權保理指保理商憑債權轉(zhuǎn)讓向供應商融通資金后,即放棄對供應商追索的權力,保理商獨自承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。我國許多商業(yè)銀行在選擇保理業(yè)務時,大都選擇無追索權保理。

  (二)明保理和暗保理。

  按供貨商是否將保理業(yè)務通知給買方來劃分,保理業(yè)務可以分為明保理和暗保理。明保理是指債權理財研究一經(jīng)轉(zhuǎn)讓,供貨商立即將保理商參與保理的情況通知給買方,并指示買方將貨款直接支付給保理商。

  暗保理則是供貨商為了避免他人知道因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應收賬款,并不將保理商參與保理的情況通知買方,貨款到期時仍由供貨商出面催款,收回之后再償還保理商的預付融資款。我國的《合同法》規(guī)定了供應商在對自有應收賬款轉(zhuǎn)讓時,須在購銷合同中約定,且必須通知買方,所以我國的保理業(yè)務必須為明保理。

  (三)折扣保理和到期保理。折扣保理又稱為融資保理,即保理商能夠為供貨商提供預付款融資。在折扣保理形式中,只要供貨商將發(fā)票交給保理商,并且應收賬款在信用銷售額度內(nèi)的已被核準,保理商應立即支付不超過發(fā)票金額80%的現(xiàn)款,余額待收妥后結清。到期保理則是保理商在賒銷業(yè)務發(fā)生時不需提供預付賬款融資,而是在賒銷款到期時支付。

  比如一些商人越來越需要保理商提供應收賬款管理及壞賬擔保服務,采用到期保理這種形式,屆時(買方約定付款期或預期付款期)不管貨款是否能夠收到,保理商都必須支付貨款。保理業(yè)務是一種集融資,結算,賬務管理和風險擔保于一體的綜合性服務業(yè)務,對于銷售企業(yè)來說,它能使企業(yè)減輕應收賬款管理壓力,提高企業(yè)的競爭力。具體而言:

  (1)獲取融資上的好處。一般言,企業(yè)可以通過自有資金和銀行貸款來保證資金的順利運轉(zhuǎn),但對于那些規(guī)模小,銷售業(yè)務少的公司來說,向銀行貸款將會受到很大限制,而自身的原始積累又不能支撐企業(yè)的高速發(fā)展,通過保理業(yè)務進行融資可以說是企業(yè)最明智的選擇。

  通過保理業(yè)務,保理商可以通過管理企業(yè)應收賬款,預先付給企業(yè)資金,獲取一定的收益,對于企業(yè)來說,可以將未到期的應收賬款立即轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金,改善財務結構。

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  逾期賬款的五大原因

  1、相碰交易人員與客戶勾結,有意造成應收賬款的逾期。

  企業(yè)有關控制部門應將情況向高層領導匯報,給交易人員施加壓力,加快收回逾期賬款,否則,企業(yè)將給予嚴懲,直至追究法律責任。同時通過個別案例的宣傳,對其他業(yè)務員起到警示作用。

  2、合同存在漏洞。

  眾多企業(yè)的壞賬發(fā)生是因為在交易時沒有合同,或者合同形同虛設。外貿(mào)企業(yè)則常常陷入外商客戶的信用證欺詐中。因此,任何交易在進行前,應該簽訂嚴謹?shù)慕?jīng)濟合同,并盡可能在合同中設置保護性條款。

  3、客戶存在欺詐行為。

  也許業(yè)務一開始就屬于客戶欺詐,事后方知上當受騙。在這種情況下,企業(yè)應立即跟律師商討如何取得客戶欺詐的證據(jù),以便訴諸法律。

  4、客戶經(jīng)營出現(xiàn)暫時性困難。

  企業(yè)信用管理部門考慮是否給予客戶延期付款期限。

  5、客戶經(jīng)營出現(xiàn)困難,即將破產(chǎn)。

  在這種情況下應該盡快與企業(yè)法律顧問進行溝通,采取對策,減少應收賬款可能收不回來的損失。

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