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虛假出資罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

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  虛假出資、抽逃出資罪,是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán),或者在公司成立后又抽逃其出資,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹虛假出資罪的相關(guān)法律知識。

  虛假出資罪的立案標(biāo)準(zhǔn):

  一、虛假出資罪立案標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的

  最高人民檢察院公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

  第四條 [虛假出資、抽逃出資案(刑法第一百五十九條)]公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán),虛假出資,或者在公司成立后又抽逃其出資,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

  (一)超過法定出資期限,有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的,股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;

  (二)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在三十萬元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之六十以上的,股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在三百萬元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;

  (三)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計數(shù)額在十萬元以上的;

  (四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),但具有下列情形之一的:

  1.致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的;

  2.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;

  3.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過行政處罰二次以上,又虛假出資、抽逃出資的;

  4.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動的。

  (五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

  二、其他人虛假出資的怎么處理

  由于本罪的主體只能是有限責(zé)任公司和股份有限公司的發(fā)起人和股東,因此,這兩種人之外的人虛假出資,不可能構(gòu)成本罪。那么,有限責(zé)任公司和股份有限公司的發(fā)起人和股東之外的人是否存在虛假出資的問題呢?

  根據(jù)有關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定,這類現(xiàn)象也是存在的。國務(wù)院頒布的《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第七條第三項(xiàng)規(guī)定,申請企業(yè)法人登記的單位,應(yīng)當(dāng)具備符合國家規(guī)定并與其生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資金數(shù)額;國家工商行政管理局頒布的《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第十五條第七項(xiàng)也規(guī)定,申請企業(yè)法人登記,應(yīng)當(dāng)有符合規(guī)定數(shù)額并與經(jīng)營范圍相適應(yīng)的注冊資金。這表明,有限責(zé)任公司和股份有限公司之外的其他企業(yè)法人的設(shè)立,同樣必須有一定數(shù)量的注冊資本(只是在這里稱為注冊資金),申請企業(yè)法人登記的人同樣必須真實(shí)出資,而不得虛假出資。《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第四十一條還規(guī)定,企業(yè)法人實(shí)有資金比原注冊資金數(shù)額增加或者減少超過20%時,應(yīng)持資金信用證明或者驗(yàn)資證明,向原登記主管機(jī)關(guān)申請變更登記。

  實(shí)踐中,有限責(zé)任公司和股份有限公司發(fā)起人或者股東之外的其他人在申請公司之外的企業(yè)法人登記時,同樣存在虛假出資的可能,比如在實(shí)有資金不足的情況下,串通驗(yàn)資機(jī)構(gòu),出具虛假出資證明,只不過對這類企業(yè)法人的投資者不能以虛假出資罪論處,而只能根據(jù)有關(guān)行政管理法規(guī)予以行政處罰。這體現(xiàn)了立法者選擇刑法打擊重點(diǎn)、控制刑事打擊面的用心。

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  構(gòu)成要件:

  1.犯罪主體是特殊主體,即公司的發(fā)起人或者股東。這里的“公司”是指公司法所規(guī)定的有限責(zé)任公司和股份有限公司。“公司發(fā)起人”,是指依法創(chuàng)立籌辦股份有限公司的人。“股東”是指公司的出資人,包括有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司的股東。

  2.行為人必須有違反公司法的規(guī)定,未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán),虛假出資,或者在公司成立后又抽逃其出資的行為。這里的“違反公司法規(guī)定”,是指違反了公司法對公司發(fā)起人、股東出資方式、出資義務(wù)的如下規(guī)定:

  即有限責(zé)任公司的股東應(yīng)當(dāng)足額繳納章程中規(guī)定的其所認(rèn)繳的出資額;其中對以貨幣出資的,股東應(yīng)將貨幣出資一次足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時賬戶;以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。“未交付貨幣”,是指沒有按規(guī)定一次足額交付其所認(rèn)繳的出資額或者根本就沒有交付任何貨幣;“未交付實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)”,是指以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的,根本沒有實(shí)物移交或者沒有辦理所有權(quán)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。“公司成立后又抽逃其出資”一般包括兩種情況:

  一種是為達(dá)到設(shè)立公司的目的,通過向其他企業(yè)借款或者向銀行貸款等手段取得資金,作為自己出資,待公司登記成立后,又抽回這些資金,造成虛假出資;

  另一種是在公司設(shè)立時,依法繳納了自己的出資,但當(dāng)公司成立后,又將其出資撤回。

  3.虛假出資、抽逃出資的數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,才構(gòu)成犯罪。這是劃清罪與非罪的主要界限。如果股東、公司發(fā)起人雖有未交付貨幣、實(shí)物或未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán),虛假出資,或者在公司成立后又抽逃其出資等行為,但數(shù)額不大,情節(jié)后果都不嚴(yán)重,不構(gòu)成犯罪,可用其他方式處理。

虛假出資罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

虛假出資、抽逃出資罪,是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán),或者在公司成立后又抽逃其出資,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹虛假出資罪的相關(guān)法律知識
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