債券上市規(guī)則介紹
債券上市必須符合證券交易所和政府有關(guān)部門制定的上市制度。而債券上市又有哪些規(guī)則呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的一些關(guān)于債券上市規(guī)則的相關(guān)資料。供你參考。
債券上市規(guī)則介紹
根據(jù)該《上市規(guī)則》，申請(qǐng)上市的 公司債券期限應(yīng)為一年以上，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元，并須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好。債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在交易所申請(qǐng)上市，必須由一至二個(gè)交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。交易所設(shè)立上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，交易所根據(jù)上市委員會(huì)意見作出是否同意上市的決定。
《上市規(guī)則》對(duì)上市公司債的信息披露作出了與上市公司類似的嚴(yán)格規(guī)定，發(fā)行人需定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告。發(fā)行人公開披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所(證券從業(yè)資格)、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。針對(duì)債券的特點(diǎn)，《上市規(guī)則》要求發(fā)行人披露已發(fā)行債券兌付兌息是否存在違約以及未來是否存在按期償付風(fēng)險(xiǎn)的情況說明、債券跟蹤評(píng)級(jí)情況說明、涉及和可能涉及影響債券按期償付的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。債券上市期間，如發(fā)生可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響的事件或者存在相關(guān)的市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。交易所將視情況對(duì)相關(guān)債券進(jìn)行停牌處理。
關(guān)于信用評(píng)級(jí)，《上市規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)與債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告向市場公告。債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整債券信用等級(jí)，并及時(shí)向市場公布。
債券上市交易后，如公司出現(xiàn)重大違法行為、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用以及公司最近二年連續(xù)虧損等情況，交易所將對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易。在上述情形消除后，發(fā)行人可向交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，交易所在15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)其上市。如違法情況后果嚴(yán)重，或公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、二年連續(xù)虧損等情況未能在限期內(nèi)消除的，以及公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的，交易所將決定終止其上市。在正常情況下，債券到期前一周終止上市交易。
發(fā)行人及其董事以及上市推薦人違反《上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定的，交易所將視情節(jié)輕重予以責(zé)令改正、內(nèi)部批評(píng)、在指定報(bào)刊上公開譴責(zé)、報(bào)證監(jiān)會(huì)查處以及取消上市推薦人資格等處理。
債券上市程序
(1)發(fā)行公司提出上市申請(qǐng);
(2)證券交易所初審;
(3)證券管理委員會(huì)核定;
(4)訂立上市契約;
(5)發(fā)行公司繳納上市費(fèi)用;
(6)確定上市日期;
(7)掛牌買賣。在債券上市后，證券交易所一旦發(fā)現(xiàn)該上市債券違背基準(zhǔn)規(guī)定，有權(quán)停止該債券上市，該債券必須轉(zhuǎn)為“整頓階段”一定時(shí)間后完全停止上市。
債券交易注意事項(xiàng)
(1)記帳式國債的交易方式與股票交易相同，成交后債權(quán)的增減均相應(yīng)記錄在其“證券帳戶”或“基金帳戶”內(nèi);無記名國債在賣出交易前，投資者必須將無記名國債拿到指定的證券商處辦理托管手續(xù)，然后在其所指定的證券商處進(jìn)行交易。買入無記名國債后，投資者需要時(shí)，可通過在指定的證券商處辦理提取實(shí)物券手續(xù)。
(2)國債現(xiàn)貨計(jì)價(jià)單位為每百元面額。
(3)國債現(xiàn)貨交易實(shí)行“T+1”資金清算，投資者與所指定的證券商在成交后的第二個(gè)營業(yè)日辦理交割手續(xù)。
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