公司債券發(fā)行需要具備哪些條件
公司債券發(fā)行需要具備哪些條件
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公司債券發(fā)行的條件有哪些?
公司債券公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內還本付息的有價證券。公司發(fā)行債券的條件具體包括發(fā)行主體的要求、資金用途說明以及具體的發(fā)行條件，下面就由湖南正之道律師事務所為您詳細介紹。
一、公司債券的法律定義
公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內還本付息的有價證券;發(fā)行債券是企業(yè)直接籌集長期資金的一種重要融資方式。
二、公司債券的發(fā)行
(一)發(fā)行主體
1、具獨立法人地位的股份有限公司和有限責任公司;
2、股份有限公司凈資產(chǎn)≥3000萬人民幣;
3、有限責任公司凈資產(chǎn)≥6000萬人民幣。
(二)資金用途：
1、固定資產(chǎn)投資和技術改造、更新;
2、生產(chǎn)經(jīng)營;
3、償還債務，改善資本結構;
4、支持并購和資產(chǎn)重組等;
5、股票回購。
(三)發(fā)行條件
1、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
2、公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
3、經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別良好;
4、公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定;
5、最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息;
6、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算。
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