外匯管理局30號(hào)文全文

　　國家管理機(jī)構(gòu)的每一次發(fā)文都會(huì)對(duì)市場造成重大影響。下面是小編為你整理的關(guān)于外匯管理局30號(hào)文的內(nèi)容。

　　外匯管理局30號(hào)文

　　匯發(fā)[2013]30號(hào) 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知

　　國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知

　　匯發(fā)[2013]30號(hào) 2013.7.18

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

　　為完善服務(wù)貿(mào)易外匯管理，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家外匯管理局制定了《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引》(見附件1)和《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》(見附件2)，同時(shí)廢止了一系列文件(目錄見附件3)?，F(xiàn)將有關(guān)文件印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、各分局、外匯管理部應(yīng)做好法規(guī)宣傳解釋工作，對(duì)外公布咨詢電話。各銀行應(yīng)做好文件實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作以及文件正式實(shí)施后的落實(shí)工作。

　　二、各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局(支局)、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。

　　三、本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

　　文件執(zhí)行過程中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。

　　聯(lián)系電話：010-68402381

　　特此通知。

　　附件1：

　　服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引

　　第一條　為完善服務(wù)貿(mào)易外匯管理，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，制定本指引。

　　第二條　國家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。

　　服務(wù)貿(mào)易外匯收入可按規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。

　　第三條　服務(wù)貿(mào)易外匯收入，可以自行保留或辦理結(jié)匯;服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購匯支付。

　　第四條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。

　　第五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人從事服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，需經(jīng)國家相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、登記、備案等的，在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支前，應(yīng)先辦妥有關(guān)手續(xù)。

　　第六條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱金融機(jī)構(gòu))辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。

　　第七條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指引及相關(guān)規(guī)定制定內(nèi)部管理制度，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按照國家外匯管理規(guī)定及時(shí)報(bào)送相關(guān)外匯收支信息，報(bào)告異常、可疑線索。

　　第八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按規(guī)定提交能證明交易真實(shí)合法的交易單證;提交的交易單證無法證明交易真實(shí)合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證。

　　第九條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，主要包括：

　　(一)包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同(協(xié)議);

　　(二)發(fā)票(支付通知)或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單(支付清單);

　　(三)其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證。

　　第十條　辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定期限留存審查后的交易單證備查;境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按規(guī)定期限留存相關(guān)交易單證備查。

　　第十一條　國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)有權(quán)對(duì)第二條至第十條規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　外匯局通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)，監(jiān)測服務(wù)貿(mào)易外匯收支情況，對(duì)外匯收支異常的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查，查實(shí)外匯違法行為。

　　第十二條　下列服務(wù)貿(mào)易外匯收支，外匯管理另有明確規(guī)定的，從其規(guī)定;沒有明確規(guī)定的，按照本指引及其實(shí)施細(xì)則執(zhí)行：

　　(一)境內(nèi)個(gè)人的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;

　　(二)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;

　　(三)金融機(jī)構(gòu)自身的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;

　　(四)因資本和金融項(xiàng)目交易發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易外匯收支;

　　(五)貨物貿(mào)易外匯管理有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易外匯收支。

　　第十三條　收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下外匯管理按照本指引執(zhí)行。

　　第十四條　違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第十五條　國家外匯管理局依據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則。

　　第十六條　本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十七條　本指引自2013 年9 月1日起施行。之前規(guī)定與本指引規(guī)定不一致的，按照本指引執(zhí)行。

　　件2：

　　服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則

　　第一條　依據(jù)《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引》(以下簡稱《指引》)，制定本細(xì)則。

　　第二條　本細(xì)則適用于服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等除貨物貿(mào)易以外的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支(以下統(tǒng)稱服務(wù)貿(mào)易外匯收支)。

　　第三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按國際收支申報(bào)的規(guī)定辦理申報(bào)。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國際收支申報(bào)和本細(xì)則第十四條規(guī)定審查境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人填寫的申報(bào)憑證，及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。

　　第一章　外匯收支審查

　　第四條　金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

　　金融機(jī)構(gòu)審查的交易單證無法證明交易真實(shí)合法、或與辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人補(bǔ)充其他交易單證。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”的原則合理盡職。

　　第五條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將《指引》和本細(xì)則等相關(guān)規(guī)定落實(shí)到自身業(yè)務(wù)操作規(guī)程中，規(guī)范具體業(yè)務(wù)操作。

　　第六條　辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

　　(一)國際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單;

　　(二) 對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同(協(xié)議)和勞務(wù)預(yù)算表(工程預(yù)算表或工程結(jié)算單);

　　(三)對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)外支付：申請書(包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時(shí)間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等)。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi);

　　(四)專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同(協(xié)議)和發(fā)票(支付通知);

　　(五)利潤、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)關(guān)于利潤分配的決議和最近一期的驗(yàn)資報(bào)告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股息、紅利;

　　外商投資合伙企業(yè)外國合伙人所得利潤項(xiàng)下對(duì)外支付：外國合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤分配決議，其中，外國合伙人出資確認(rèn)登記證明可由金融機(jī)構(gòu)從外匯局相關(guān)系統(tǒng)打印;

　　利潤、股息和紅利項(xiàng)下收匯：利潤處臵決議和境外機(jī)構(gòu)相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表;

　　(六)代表處(辦事處)辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表;

　　(七)技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同(協(xié)議)和發(fā)票(支付通知)。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》;

　　(八)國際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議(賠款條款)和整個(gè)賠償過程的相關(guān)說明或證明材料;或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等;

　　(九)具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤?協(xié)議或說明)、發(fā)票(支付通知)，代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個(gè)月;

　　(十)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回;

　　(十一)其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同(協(xié)議)或發(fā)票(支付通知)或相關(guān)其它交易單證。

　　第七條　辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局公告2013年第40號(hào))的規(guī)定辦理。

　　第八條　辦理單筆等值5萬美元(含)以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。

　　第九條　辦理服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，由劃付方金融機(jī)構(gòu)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

　　(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國際運(yùn)輸或國際運(yùn)輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用：發(fā)票;

　　(二)對(duì)外承包工程項(xiàng)下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款：分包合同和發(fā)票(支付通知);

　　對(duì)外承包工程聯(lián)合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯(lián)合體其它成員之間劃轉(zhuǎn)工程款：相關(guān)合同和發(fā)票(支付通知);

　　(三)服務(wù)外包項(xiàng)下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用：分包合同和發(fā)票(支付通知);

　　(四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向個(gè)人歸還墊付的公務(wù)出國項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用：相關(guān)費(fèi)用單證或者費(fèi)用清單;

　　(五)外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理;

　　(六)其他服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等辦理。

　　第十條　辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

　　(一)國際海運(yùn)船長借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令;

　　(二)赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國家(地區(qū))， 對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：合同(協(xié)議)和預(yù)算表;

　　(三)赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國家(地區(qū))，境外代表處(辦事處)辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：預(yù)算表;

　　(四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美元(含)以下的：預(yù)算表;

　　(五)其他服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》等辦理。

　　第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)留存每筆服務(wù)貿(mào)易外匯收支相關(guān)交易單證5年備查。

　　金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將審查后的交易單證作為業(yè)務(wù)檔案留存5年備查。

　　第十二條　交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是符合法律法規(guī)規(guī)定且被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的電子形式。電子形式的交易單證，金融機(jī)構(gòu)審查認(rèn)可后應(yīng)當(dāng)打印紙質(zhì)文件留存，并在紙質(zhì)文件上簽章。

　　分次辦理的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)每次應(yīng)在審查后的交易單證上注明金額、日期，加蓋業(yè)務(wù)印章。

　　由境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人單方面出具的、通過網(wǎng)絡(luò)下載或傳真的交易單證，應(yīng)當(dāng)由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明。

　　第十三條　交易單證以外國文字表述的，金融機(jī)構(gòu)可要求申請人提供中文譯本。

　　第十四條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息申報(bào)憑證包括《境外匯款申請書》、《對(duì)外匯款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》、《涉外收入申報(bào)單》和《境內(nèi)收入申報(bào)單》。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人申報(bào)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息包括：

　　(一)交易單證號(hào)：在申報(bào)憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號(hào)、發(fā)票號(hào)。服務(wù)貿(mào)易外匯收支本身無交易單證號(hào)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人可不填寫;

　　(二)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用和對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)?rdquo;或“前期費(fèi)用”字樣;

　　(三)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)或在交易附言欄目中標(biāo)明“退匯”字樣;

　　(四)外匯局規(guī)定的其他管理信息。

　　對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人按照本條規(guī)定填報(bào)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收付款后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送。

　　第二章　存放境外管理

　　第十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外(以下簡稱存放境外)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)具有服務(wù)貿(mào)易外匯收入且在境外有持續(xù)的支付結(jié)算需求;

　　(二)近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為;

　　(三)具有完備的存放境外內(nèi)部管理制度;

　　(四)從事與貨物貿(mào)易有關(guān)的服務(wù)貿(mào)易;

　　(五)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，其境內(nèi)外匯資金應(yīng)已實(shí)行集中運(yùn)營管理;

　　(六)外匯局規(guī)定的其他條件。

　　境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，可指定一家境內(nèi)成員企業(yè)(包括財(cái)務(wù)公司)作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的境外服務(wù)貿(mào)易外匯收入實(shí)行集中收付。

　　第十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)開立存放境外外匯賬戶(以下簡稱境外存放賬戶)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外資金規(guī)模即境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%;境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外資金規(guī)模即主辦企業(yè)境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其所有境內(nèi)成員企業(yè)上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%.

　　第十七條　境外存放賬戶的收入范圍包括服務(wù)貿(mào)易收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入;支出范圍包括經(jīng)常項(xiàng)目支出、調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。

　　第十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶，應(yīng)持以下材料向所在地外匯局申請辦理開戶核準(zhǔn)手續(xù)：

　　(一)申請書(包括但不限于基本情況、服務(wù)貿(mào)易開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據(jù)實(shí)際需要申請的存放境外資金規(guī)模等);

　　(二)存放境外的內(nèi)部管理制度;

　　(三)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，還需提交存放境外境內(nèi)成員企業(yè)名單以及境內(nèi)成員企業(yè)同意集中收付的協(xié)議;

　　(四)外匯局要求的其它材料。

　　境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)。境內(nèi)成員企業(yè)與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，主辦企業(yè)所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)向異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局發(fā)送《國家外匯管理局XX分(支)局服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外征詢函》(以下簡稱《征詢函》，見附1)，異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)在收到《征詢函》3個(gè)工作日內(nèi)書面向主辦企業(yè)所在地外匯局反饋。

　　第十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶后，應(yīng)在開戶后10個(gè)工作日內(nèi)將開戶銀行、賬號(hào)、賬戶幣種等信息以書面形式報(bào)所在地外匯局備案;境外存放賬戶基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息以書面形式報(bào)所在地外匯局備案;境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉境外存放賬戶的，應(yīng)自關(guān)戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)。

　　第二十條　境外存放賬戶的外匯資金調(diào)回境內(nèi)同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或境內(nèi)外匯資金集中運(yùn)營管理賬戶，直接在金融機(jī)構(gòu)辦理。

　　第二十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外存放賬戶的開戶行、收支范圍、使用期限以及需提高存放境外資金規(guī)模的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑申請書向所在地外匯局進(jìn)行變更核準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)由主辦企業(yè)辦理變更核準(zhǔn)。

　　第二十二條　境外存放賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家(或地區(qū))相關(guān)法律規(guī)定。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個(gè)季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送境外存放賬戶銀行對(duì)賬單，銀行對(duì)賬單上需加蓋具有法律效力的境內(nèi)機(jī)構(gòu)印章。

　　第二十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照國際收支申報(bào)的有關(guān)規(guī)定通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)報(bào)送境外存放賬戶收支余信息。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外，應(yīng)由主辦企業(yè)報(bào)送相關(guān)信息。

　　第二十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外存放賬戶的外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定留存相應(yīng)交易單證5年備查。

　　第二十五條　國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對(duì)存放境外的資格條件、期限、存放規(guī)?；蛘{(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。

　　第三章　監(jiān)督管理

　　第二十六條　外匯局通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，對(duì)外匯收支異常的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人進(jìn)行非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查;對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場核查、現(xiàn)場核查或檢查。

　　第二十七條　外匯局對(duì)需現(xiàn)場核查的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具《國家外匯管理局XX分(支)局現(xiàn)場核查通知書》(以下簡稱《現(xiàn)場核查通知書》，見附2)，并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查：

　　(一)要求被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)交易單證及書面的解釋說明材料;

　　(二)約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人當(dāng)面詢問核實(shí)情況;

　　(三)現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件;

　　(四)其他必要的現(xiàn)場核查方式。

　　第二十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)說明情況，并提供相關(guān)資料，配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞：

　　(一)外匯局要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局提交書面報(bào)告及相關(guān)證明材料;

　　(二)外匯局約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人，上述人員應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況;

　　(三)外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作;

　　(四)外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。

　　第四章　法律責(zé)任

　　第二十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(以下簡稱《條例》)等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第三十條　金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，未按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第三十一條　有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)處30萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：

　　(一)未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易外匯收支信息報(bào)告;

　　(二)未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí);

　　(三)未按規(guī)定辦理境外存放賬戶核準(zhǔn);

　　(四)未按規(guī)定辦理境外外匯賬戶資金收付;

　　(五)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查;

　　(六) 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)交易單證或留存不全。

　　第三十二條　虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯付匯的，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收匯的，依據(jù)《條例》第四十一條進(jìn)行處罰。

　　第三十三條　違反本細(xì)則第十六條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外存放賬戶余額超過已核準(zhǔn)的存放境外資金規(guī)模，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。

　　第五章　附 則

　　第三十四條　本細(xì)則下列用語的含義：

　　(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

　　(二)境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

　　(三)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體(不含金融機(jī)構(gòu))。

　　(四)關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系。

　　(五)故意分拆，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人為逃避外匯限額管理，同日、隔日或連續(xù)多日等頻繁與境外同一收(付)款方辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支行為。

　　第三十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)項(xiàng)下外匯收支應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2009〕63號(hào))的規(guī)定辦理。

　　第三十六條　本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條　本細(xì)則自2013年9月1日起施行。

　　附1：國家外匯管理局XX分(支)局服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外征詢函

　　附2：國家外匯管理局XX分(支)局現(xiàn)場核查通知書

　　附件3：

　　廢止文件目錄

　　1、關(guān)于非貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯、售匯及付匯管理有關(guān)問題的通知(〔96〕匯管函字第209號(hào))

　　2、國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知(〔98〕匯管函字第092號(hào))

　　3、國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔1998〕29號(hào))

　　4、國家外匯管理局關(guān)于內(nèi)地與香港兩地郵政通匯有關(guān)問題的復(fù)函(匯函〔1998〕14號(hào))

　　5、國家外匯管理局關(guān)于中資外匯指定銀行外匯利潤結(jié)匯的通知(匯發(fā)〔1999〕189號(hào))

　　6、國家外匯管理局關(guān)于修改《加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知》并轉(zhuǎn)發(fā)國家版權(quán)局國權(quán)〔1999〕15號(hào)文的通知(匯發(fā)〔1999〕283號(hào))

　　7、國家外匯管理局關(guān)于修改《關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知》的通知(匯發(fā)〔1999〕308號(hào))

　　8、國家外匯管理局關(guān)于簡化外商投資企業(yè)技術(shù)引進(jìn)售付匯管理手續(xù)的通知(匯發(fā)〔1999〕319號(hào))

　　9、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游外匯收支管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2001〕3號(hào))

　　10、國家外匯管理局、農(nóng)業(yè)部關(guān)于印發(fā)《遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)遠(yuǎn)洋漁業(yè)外匯收支管理暫行規(guī)定》的通知(匯發(fā)〔2001〕49號(hào))

　　11、國家外匯管理局關(guān)于國際海運(yùn)業(yè)外匯收支管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2001〕58號(hào))

　　12、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游外匯收支管理有關(guān)操作問題的通知(匯發(fā)〔2001〕122號(hào))

　　13、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部《關(guān)于報(bào)送獲得農(nóng)業(yè)部遠(yuǎn)洋漁業(yè)企業(yè)資格的企業(yè)名單及遠(yuǎn)洋漁業(yè)項(xiàng)目的函》的通知(匯綜發(fā)〔2001〕25號(hào))

　　14、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于啟用<國際海運(yùn)業(yè)運(yùn)輸專用發(fā)票>和<國際海運(yùn)業(yè)船舶代理專用發(fā)票>有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于<國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)專用發(fā)票>增加購付匯聯(lián)的通知》有關(guān)事宜的通知(匯綜發(fā)〔2001〕26號(hào))

　　15、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法>的通知》的通知(匯綜發(fā)〔2001〕49號(hào))

　　16、國家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游換匯有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2001〕52號(hào))

　　17、國家外匯管理局關(guān)于對(duì)旅行社代售國際機(jī)票業(yè)務(wù)兌換外匯有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2001〕213號(hào))

　　18、國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于公布新加坡、泰國兩國政府第二批指定旅行社名單的通知》的通知(匯管函〔2001〕14號(hào))

　　19、國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局公告(2001年7號(hào))的通知(匯管函〔2001〕15號(hào))

　　20、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年12號(hào))的通知(匯經(jīng)函〔2001〕1號(hào))

　　21、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于開展中國公民有組織地赴越南、緬甸、柬埔寨、文萊旅游業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2001〕3號(hào))

　　22、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第13號(hào))、(2001年14號(hào))的通知(匯經(jīng)函〔2001〕7號(hào))

　　23、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第15號(hào))的通知(匯經(jīng)函〔2001〕9號(hào))

　　24、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家旅游局公告》(2001年第16號(hào))的通知(匯經(jīng)函〔2001〕14號(hào))

　　25、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于出國游代辦點(diǎn)和港澳游組團(tuán)社、代理社名單變更的函》(匯經(jīng)函〔2001〕16號(hào))

　　26、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于批準(zhǔn)新疆西域國際旅行社有限責(zé)任公司為出國游組團(tuán)社的批復(fù)》的通知(匯經(jīng)函〔2001〕21號(hào))

　　27、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于國際旅行社延伸旅游業(yè)務(wù)外匯支付有關(guān)問題的通知(匯經(jīng)函〔2001〕26號(hào))

　　28、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個(gè)人外匯收支管理操作規(guī)程》(試行)的通知(匯發(fā)〔2002〕29號(hào))

　　29、國家外匯管理局關(guān)于旅行社組織境內(nèi)居民赴香港、澳門地區(qū)旅游有關(guān)外匯管理問題的通知(匯發(fā)〔2002〕31號(hào))

　　30、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整專利權(quán)許可用匯審核憑證等有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕34號(hào))

　　31、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整中國公民出境旅游購匯政策的通知(匯發(fā)〔2002〕55號(hào))

　　32、國家外匯管理局關(guān)于旅游外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕84號(hào))

　　33、國家外匯管理局關(guān)于旅行社組織內(nèi)地居民赴香港澳門旅游有關(guān)外匯管理問題的補(bǔ)充通知(匯發(fā)〔2002〕109號(hào))

　　34、國家外匯管理局關(guān)于做好因公出國售匯管理工作有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2002〕118號(hào))

　　35、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于恢復(fù)招商局國際旅行社有限責(zé)任公司出國游組團(tuán)社業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2002〕1號(hào))

　　36、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局《關(guān)于暫停中青旅等3家組團(tuán)社赴韓國旅游業(yè)務(wù)的通知》的通知(匯經(jīng)函〔2002〕9號(hào))

　　37、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家旅游局公告(2002年14號(hào))的通知(匯經(jīng)函〔2002〕21號(hào))

　　38、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于邊境旅游支付境外團(tuán)費(fèi)問題的批復(fù)(匯經(jīng)復(fù)〔2002〕3號(hào))

　　39、國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定的非貿(mào)易項(xiàng)目售付匯有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2003〕35號(hào))

　　40、國家外匯管理局關(guān)于國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局辦理國際匯兌業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)(匯復(fù)〔2003〕271號(hào))

　　41、國家外匯管理局關(guān)于跨國公司非貿(mào)易售付匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2004〕62號(hào))

　　42、國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)〔2004〕117號(hào))

　　43、國家外匯管理局綜合司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《商務(wù)部辦公廳關(guān)于啟用技術(shù)進(jìn)口合同登記專用章的通知》的通知(匯綜發(fā)〔2004〕91號(hào))

　　44、國家外匯管理局綜合司關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的批復(fù)(匯綜復(fù)〔2005〕39號(hào))

　　45、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于辦理航空運(yùn)輸項(xiàng)下售付匯手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)(匯經(jīng)函〔2005〕1號(hào))

　　46、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國用匯管理有關(guān)問題的批復(fù)(匯經(jīng)復(fù)〔2005〕8號(hào))

　　47、國家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)〔2006〕73號(hào))

　　48、國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于下發(fā)《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的答復(fù)》的通知(匯經(jīng)函〔2006〕12號(hào))

　　49、國家外匯管理局綜合司關(guān)于國際運(yùn)輸專用發(fā)票取消后相關(guān)銜接工作的批復(fù)(匯綜復(fù)〔2010〕122號(hào))