經(jīng)濟管理類學(xué)術(shù)論文
經(jīng)濟管理類學(xué)術(shù)論文
列寧是偉大的馬克思主義者,其思想體系中蘊含著豐富的經(jīng)濟管理思想。下面小編給大家分享一些經(jīng)濟管理類學(xué)術(shù)論文，大家快來跟小編一起欣賞吧。
經(jīng)濟管理類學(xué)術(shù)論文篇一
經(jīng)濟管理類教學(xué)團隊建設(shè)探討
摘要：高素質(zhì)教學(xué)團隊是提高高校教學(xué)質(zhì)量的保證與前提。在分析通識課程群、學(xué)科專業(yè)基礎(chǔ)課程群、學(xué)科專業(yè)方向課程群和實踐與創(chuàng)新環(huán)節(jié)課程群平臺建設(shè)基礎(chǔ)上，從制度建設(shè)、課程群建設(shè)、成員的選擇與培養(yǎng)和績效評價導(dǎo)向四個方面提出了應(yīng)用型本科市場營銷專業(yè)教學(xué)團隊的建設(shè)思路。
關(guān)鍵詞：教學(xué)團隊;應(yīng)用型本科;市場營銷
中圖分類號：G642文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X(2011)01-0240-02
隨著近年來中國高等教育持續(xù)的大規(guī)模擴招，中國已邁進(jìn)高等教育大眾化國家行列。但是高等教育質(zhì)量問題也逐漸凸顯。如何推進(jìn)教學(xué)改革和創(chuàng)新、規(guī)范教學(xué)管理、提高教學(xué)質(zhì)量和效果已成為高校改革和發(fā)展的主題。2007年教育部開始推動實施“高等學(xué)校本科教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程”(以下簡稱質(zhì)量工程)，在質(zhì)量工程中首次把“教學(xué)團隊”建設(shè)作為保證和提高高校教師素質(zhì)、教學(xué)能力以及教育教學(xué)質(zhì)量的新舉措和重點建設(shè)項目之一。因此，高校教學(xué)團隊的建設(shè)對改善中國高校的教師隊伍素質(zhì)和人才培養(yǎng)質(zhì)量具有重要的意義。
一、教學(xué)團隊的內(nèi)涵與特征
教學(xué)團隊是以課程或課程群為核心組成的教師群體。該教師群體通過成員之間的協(xié)作與交流，開展教學(xué)研究和教學(xué)改革，從而提高教師整體素質(zhì)和教學(xué)水平。實際上，為加強教師之間的協(xié)作與交流，各高等學(xué)校曾做過多種探索和實踐，如教學(xué)研究室、學(xué)術(shù)團隊、課題組、課程組、教學(xué)梯隊等。專業(yè)教學(xué)團隊的工作職責(zé)是創(chuàng)新教育教學(xué)手段，豐富教學(xué)內(nèi)容，全面負(fù)責(zé)課程建設(shè)、專業(yè)建設(shè)，加強科學(xué)研究與教學(xué)的結(jié)合，進(jìn)行探討型、研究型教學(xué)，組織和指導(dǎo)學(xué)生參加科研實踐、自主創(chuàng)新活動和各類學(xué)科競賽，落實教師的培養(yǎng)和梯隊建設(shè)工作，提升教師隊伍整體水平，培育各級教學(xué)名師等(章兢、傅曉軍，2007)。因此專業(yè)教學(xué)團隊?wèi)?yīng)具備以下特征。
具有明確的目標(biāo)。專業(yè)教學(xué)團隊在教學(xué)改革上應(yīng)體現(xiàn)出開創(chuàng)性和探索性，教學(xué)改革要有清晰而明確的教學(xué)理念、獨特的教學(xué)模式、明確的目標(biāo)。教學(xué)團隊要成為改革傳統(tǒng)教學(xué)模式和教學(xué)方法的倡導(dǎo)者和實踐者，具有明確的改革措施，能產(chǎn)生較好的教學(xué)效果。共同的遠(yuǎn)景目標(biāo)和業(yè)績目標(biāo)是教學(xué)團隊工作的基礎(chǔ)方向，能激發(fā)團隊的激情和向心力，提高專業(yè)人才培養(yǎng)總體目標(biāo)。
具有合理的團隊結(jié)構(gòu)。一個專業(yè)教學(xué)團隊?wèi)?yīng)具備合理的團隊結(jié)構(gòu)，主要包括理論知識、學(xué)歷職稱、年齡等結(jié)構(gòu)，同時還需要合理確定團隊負(fù)責(zé)人和團隊成員的職責(zé)。專業(yè)教學(xué)團隊帶頭人作為教學(xué)團隊的領(lǐng)軍人物，統(tǒng)領(lǐng)團隊成員，明確團隊的發(fā)展方向，協(xié)調(diào)團隊成員行動，是團隊的核心和靈魂，具有教學(xué)改革的實踐者和團隊帶頭人雙重角色，除應(yīng)具有豐富的教學(xué)實踐經(jīng)驗外，還應(yīng)具有較高的學(xué)術(shù)造詣和良好的組織協(xié)調(diào)能力。
具有明確的分工與協(xié)作意識。教學(xué)團隊成員的知識、技能與個性是互補的，為了最大限度調(diào)動積極性，發(fā)揮團隊潛能，團隊必須明確每個成員的工作職責(zé)范圍，根據(jù)團隊成員的優(yōu)勢合理分配團隊角色，強調(diào)團隊意識，團隊是一個共生體，個人的言談舉止關(guān)系到團隊的工作效果，通過團隊成員的共同努力才能產(chǎn)生積極的協(xié)同作用。
具有動態(tài)性與開放性。社會經(jīng)濟快速發(fā)展，人才需求不斷發(fā)生變化，我們培養(yǎng)的專業(yè)人才要適應(yīng)社會經(jīng)濟的需求，必須保持團隊建設(shè)動態(tài)性和開放性，不斷引進(jìn)新理論、新技能，拓展新思路，與社會各界建立廣泛的聯(lián)系，提高團隊開放性和動態(tài)性。
具有示范作用。教學(xué)團隊的組建及其工作開展，最終將產(chǎn)生許多標(biāo)志性教學(xué)成果，如精品課程、優(yōu)秀教材、教研項目等。教學(xué)團隊自身和團隊的這些成果將成為教學(xué)改革的示范。比如課程體系的調(diào)整方案、教學(xué)改革研究和實踐項目、國家級和省級的各項獎勵，這些成果都為其他專業(yè)提供了示范作用。
二、本科市場營銷專業(yè)的教學(xué)團隊建設(shè)平臺
1.通識教育類課程平臺。該類課程是全校學(xué)生必修的、為提高全體學(xué)生的道德素質(zhì)、身體素質(zhì)，掌握基本知識與培養(yǎng)基本能力而設(shè)置的通識教育類課程。具體包括形勢與政策、思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)、馬克思主義理論、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”和科學(xué)發(fā)展觀重要思想概論、大學(xué)英語、體育、應(yīng)用文寫作、高等數(shù)學(xué)、計算機基礎(chǔ)、程序設(shè)計基礎(chǔ)，還包括培養(yǎng)文獻(xiàn)檢索能力、寫作能力、認(rèn)識社會能力、人際關(guān)系能力、創(chuàng)業(yè)就業(yè)能力等方面的課程。還包括一些綜合素質(zhì)拓展課程，如人文社科、自然科學(xué)、教育及其他學(xué)科允許學(xué)生跨學(xué)科、跨專業(yè)自由選課的課程。
2.學(xué)科專業(yè)基礎(chǔ)教育類課程平臺。該類課程群是市場營銷專業(yè)的學(xué)生必須修課，是為學(xué)生掌握該學(xué)科和專業(yè)的基礎(chǔ)知識和基本能力而設(shè)置的課程。包括高等數(shù)學(xué)、概率與統(tǒng)計、宏觀經(jīng)濟學(xué)、微觀經(jīng)濟學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計學(xué)、管理學(xué)、市場營銷學(xué)、組織行為學(xué)、管理信息系統(tǒng)、經(jīng)濟法概論、人力資源管理、商務(wù)交流與禮儀等。
3.專業(yè)方向教育類課程平臺。該類課程群是根據(jù)學(xué)?，F(xiàn)有資源、不同學(xué)生的個性要求及行業(yè)發(fā)展趨勢而設(shè)置，可以跨學(xué)科選修。此類課程群安排，我們既考慮到市場營銷專業(yè)學(xué)生在不同崗位上工作所必備的專業(yè)知識和技能，同時，也考慮信息技術(shù)的發(fā)展和全球化趨勢對市場營銷管理技能的影響。課程群設(shè)置主要以營銷及相關(guān)管理知識為主，包括市場調(diào)查與預(yù)測、推銷與談判技巧、產(chǎn)品與品牌管理、消費心理學(xué)、分銷渠道管理、廣告策劃與管理、市場營銷策劃、公共關(guān)系學(xué)、推銷學(xué)、銷售管理、營銷風(fēng)險管理、組織市場營銷、服務(wù)營銷、國際市場營銷、電子商務(wù)、客戶關(guān)系管理、營銷新動向述評、財務(wù)管理、企業(yè)危機管理、創(chuàng)業(yè)管理、項目融資與管理、生產(chǎn)與運營管理、時間管理、物流與供應(yīng)鏈管理、企業(yè)戰(zhàn)略管理、商品學(xué)、證券投資、營利組織管理、中小企業(yè)管理。此外，結(jié)合特定行業(yè)和專業(yè)領(lǐng)域以及學(xué)校為地方經(jīng)濟服務(wù)的要求，還有一些與行業(yè)營銷研究、農(nóng)村市場營銷研究等專題講座，供學(xué)生選修(萬良杰，2008)。
4.實踐與創(chuàng)新教育類課程平臺。此類課程是為了加強學(xué)生的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)訓(xùn)練、培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和提高學(xué)生實踐動手能力而開設(shè)的必修課程。主要包括專業(yè)課程實習(xí)和實驗、畢業(yè)實習(xí)和畢業(yè)設(shè)計。具體包括軍事訓(xùn)練、模擬商業(yè)計劃書設(shè)計、模擬市場營銷策劃、畢業(yè)實習(xí)、畢業(yè)論文、課外實踐及創(chuàng)新活動等。
三、應(yīng)用型本科市場營銷專業(yè)教學(xué)團隊建設(shè)的基本思路
1.完善專業(yè)教學(xué)團隊建設(shè)的相關(guān)制度與政策。專業(yè)教學(xué)團隊能否有效運行，運行政策和制度環(huán)境是關(guān)鍵。中國高等院校內(nèi)部權(quán)力配置模式是以行政權(quán)力為主導(dǎo)的等級管理模式，各種團體組織基本聽命于行政機構(gòu)，雖然有利于統(tǒng)一指揮，提高決策效率，但是不利于調(diào)動基層組織積極性，削弱了教學(xué)團隊的自主性和獨立性。因此，必須改革和完善中國高等院校內(nèi)部的權(quán)力配置模式，確立行政權(quán)力和學(xué)術(shù)權(quán)力適當(dāng)分離的原則，賦予教學(xué)團隊相應(yīng)的權(quán)力地位，擴大教學(xué)團隊管理自主權(quán)，如教學(xué)改革的自主權(quán)、經(jīng)費與教師資源的使用權(quán)等。在教學(xué)團隊內(nèi)部，要通過目標(biāo)激勵和競爭激勵等方法，強化團隊帶頭人的責(zé)任機制和團隊成員的淘汰機制。教學(xué)團隊建設(shè)還要建立學(xué)生評教機制，建立學(xué)校評價、學(xué)生評價以及團隊內(nèi)部自我評價相結(jié)合的制度，為教學(xué)團隊的可持續(xù)發(fā)展提供良好的運行機制保障。在學(xué)校層面，要制定有利于教學(xué)團隊發(fā)展的激勵政策，對于有突出成績的團隊帶頭人和團隊成員給予物質(zhì)待遇、職稱評聘等方面的支持與鼓勵，從而為教學(xué)團隊的健康發(fā)展?fàn)I造具有競爭性的政策環(huán)境。
2.以市場營銷專業(yè)課程群組為單位建立教學(xué)團隊。傳統(tǒng)意義的教學(xué)團隊往往以教研室為單位，把一個教研室的全體教師稱為一個教學(xué)團隊。其實，真正意義的教學(xué)團隊?wèi)?yīng)打破團隊成員的行政部門的劃分，以課程群組為單位來組織團隊成員，教師可以來自不同的教研室，甚至不同的系或?qū)W院。這樣建立起來的教學(xué)團隊其成員才能圍繞課程群組的教學(xué)建設(shè)工作發(fā)揮各自的特色和優(yōu)勢，并在教學(xué)及教學(xué)改革工作中優(yōu)勢互補，緊密協(xié)作，推動教學(xué)建設(shè)工作的開展。
3.選擇好教學(xué)團隊帶頭人和團隊成員。團隊帶頭人是團隊的引導(dǎo)者、組織者推動者，其角色主要在于設(shè)定團隊目標(biāo)，制訂計劃，組織人力，建立操作程序和各種制度。因此，高素質(zhì)教學(xué)團隊帶頭人必須是高校中在教學(xué)和科研方面具有較高權(quán)威的專家、教授，具有強烈的事業(yè)心和高度的責(zé)任感，強烈的創(chuàng)新意識、較強的組織能力與親和力，善于調(diào)動成員的積極性、主動性，善于同團隊成員溝通、調(diào)解內(nèi)部沖突，能夠營造和諧愉快的工作氛圍。教學(xué)團隊本質(zhì)上是以團隊帶頭人為龍頭凝聚起來的有機體。團隊帶頭人能夠以其豐富的學(xué)術(shù)研究經(jīng)驗和教學(xué)經(jīng)驗，敏銳地把握學(xué)科的發(fā)展方向，組織團隊改革創(chuàng)新。合理配置團隊成員是培育高素質(zhì)教學(xué)團隊的重要一環(huán)。團隊成員并不是隨便拼湊，高素質(zhì)教學(xué)團隊的成員必須是有著共同的事業(yè)追求、樂于奉獻(xiàn)、具有較強的教學(xué)和科研能力、熱愛教育科研事業(yè)的一個群體。同時，還要注意團隊成員的知識結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、性別結(jié)構(gòu)、性格特征和個人偏好(李桂華，2008)。
4.建立團隊導(dǎo)向的績效評價和獎酬體系?？冃гu價與獎酬導(dǎo)向是團隊建設(shè)的指揮棒，對于大多數(shù)教師而言，職業(yè)生涯面對的主要是職稱評定、業(yè)績考核、教學(xué)科研獎勵等，目前，絕大多數(shù)高等院校的評估和考核往往都只關(guān)注個人成績，而不注重團隊的發(fā)展。這種傳統(tǒng)的個人績效評價、個人激勵等制度不但不鼓勵教師間的合作，而且還會起到相反的導(dǎo)向作用，嚴(yán)重制約了專業(yè)教學(xué)團隊的建設(shè)。要建立高質(zhì)量的專業(yè)教學(xué)團隊，發(fā)揮專業(yè)教學(xué)團隊的作用，必須改革現(xiàn)有評價體系，努力營造一種支持型團隊環(huán)境，建立健全專業(yè)教學(xué)團隊管理體制，實行團隊負(fù)責(zé)制，賦予相應(yīng)的責(zé)權(quán)利，完善團隊考核激勵體系，使團隊導(dǎo)向的績效評價更科學(xué)、更公平。
參考文獻(xiàn)：
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[4]李桂華.高素質(zhì)教學(xué)團隊特質(zhì)及其培育[J].內(nèi)蒙古財經(jīng)學(xué)院學(xué)報:綜合版，2008，(3)：44-46.[責(zé)任編輯 陳鶴]
經(jīng)濟管理類學(xué)術(shù)論文篇二
信用類經(jīng)濟資本管理優(yōu)化研究
內(nèi)容摘要：在經(jīng)濟資本管理框架下，本文以某商業(yè)銀行二級分行為對象，運用案例分析的方法對如何實現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險的有效管理進(jìn)行實證分析，特別是對銀行的重點業(yè)務(wù)―信貸進(jìn)行貸款組合經(jīng)濟資本收益率分析，并在此基礎(chǔ)上提出加強經(jīng)濟資本管理的建議，力求將該方法真正應(yīng)用于實踐，切實提高銀行的經(jīng)營管理水平。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟資本管理 信用風(fēng)險 應(yīng)用
信用類經(jīng)濟資本管理存在問題與實證分析
本文以某商業(yè)銀行二級分行為例進(jìn)行分析：
(一)經(jīng)濟資本管理存在的問題
1.經(jīng)濟資本占用居高不下，大量吞噬銀行經(jīng)營績效。通過筆者實地調(diào)查，該行貸款非違約類經(jīng)濟資本占用57724萬元，同期貸款額度76.6億元;表外類經(jīng)濟資本占用1792萬元，同期表外資產(chǎn)14.62億元;違約資產(chǎn)占用1265萬元，同期違約資產(chǎn)0.57億元。前5個月銀行平均經(jīng)濟資本占用57064萬元，比年初的50197萬元增加6867萬元，增幅13.5%，而同期銀行貸款僅增加3.35億元，增幅4.6%。上半年，因經(jīng)濟資本占用增加帶來銀行經(jīng)濟增加值凈減少755萬元，績效工資減少113萬元。
2.信用等級評定不連續(xù)，導(dǎo)致經(jīng)濟資本占用大量增加。該行評級覆蓋率平均為83%，有近13億元資產(chǎn)處于未評級狀態(tài)，未評級客戶原為AA級的系統(tǒng)默認(rèn)為BBB級，無效經(jīng)濟資本占用提高61%，全年多增加經(jīng)濟資本7000萬元，減少經(jīng)濟增加值770萬元，影響績效工資116萬元。
3.客戶結(jié)構(gòu)不合理，抵押類貸款占比低，付出較大經(jīng)濟資本。該行客戶結(jié)構(gòu)中，電力、紡織、機構(gòu)客戶貸款占比較大，這類客戶在評級系統(tǒng)中違約概率較高，其經(jīng)濟資本占用要高于平均資本占用約15%。抵押類貸款占比低，風(fēng)險暴露金額大，造成債項違約損失率高，經(jīng)濟資本占用相應(yīng)增加。同時，風(fēng)險資產(chǎn)占比高、經(jīng)濟資本占用少的貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)等占比低。
4.在信貸營銷時考慮經(jīng)濟資本占用的意識淡薄。經(jīng)濟資本在貸款定價方面的應(yīng)用沒有引起客戶經(jīng)理等相關(guān)人員重視，貸款營銷考慮產(chǎn)品定價基本原理的少，價格談判具有盲目性，對剔除各項貸款成本之后的毛利潤率不敏感。部分貸款收益甚至不能有效覆蓋貸款風(fēng)險成本、資本成本。造成資本與風(fēng)險不能夠匹配。經(jīng)營意識不能緊密結(jié)合進(jìn)而有效提高資產(chǎn)質(zhì)量、客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整、基礎(chǔ)管理及風(fēng)險管理水平提升等，未能形成真正意義上的以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險防范體系。
(二)經(jīng)濟資本占用分析
1.信貸產(chǎn)品的經(jīng)濟資本占用分析。由表1統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，可以初步得出與銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的主要結(jié)論：第一，在貸款定價時必須充分考慮信貸產(chǎn)品的資本占用成本，產(chǎn)品設(shè)計及營銷盡量向客戶提供低成本率信貸產(chǎn)品。第二，要改變固定資產(chǎn)貸款、外國政府轉(zhuǎn)貸款發(fā)放就有收益的思路，因為以上兩品種貸款大部分執(zhí)行基礎(chǔ)利率，如果扣除資金成本、信用風(fēng)險溢價、稅費，再減去遠(yuǎn)高于平均成本的資本占用率，最后的毛利率所剩無幾，有的貸款甚至虧本。第三，個人類貸款住房類與非住房類差別較大，最高達(dá)22個基點。第四，表外業(yè)務(wù)并非沒有成本，只是占用較低。以承兌匯票為例可以看出，其成本接近該項業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的手續(xù)費收入的一半。第五，客戶經(jīng)理必須熟悉產(chǎn)品經(jīng)濟資本占用成本率及其他成本費用率，以在客戶談判的過程中指導(dǎo)貸款定價，力戒盲目定價行為。
2.信用等級對經(jīng)濟資本占用影響分析。本文以保證類流動資金貸款為例，說明某借款客戶信用等級與經(jīng)濟資本占用關(guān)系。如表2所示，不同的客戶等級，占用的資源和創(chuàng)造的效益也不相同。如某個AA級客戶，目前經(jīng)濟資本占用為804萬元;如果該客戶是AAA級信用等級，其所占用的經(jīng)濟資本就減少到512萬元，是AA級的65%，相應(yīng)地經(jīng)濟增加值將會增加32.1萬元;反之，如果客戶信用等級為A級，則其所占用的經(jīng)濟資本就增加到1033萬元，是AA級的1.28倍，相應(yīng)地經(jīng)濟增加值將會減少25.2萬元。
3.擔(dān)保方式對經(jīng)濟資本影響分析。借款客戶采用擔(dān)保方式不同決定了客戶的風(fēng)險暴露程度，進(jìn)而需要不同的經(jīng)濟資本來抵補非預(yù)期損失。從表3來看，質(zhì)押方式為收費類帳戶，其經(jīng)濟資本占用與抵押類基本相同，比完全保證類貸款節(jié)約經(jīng)濟資本13.4萬元。可見，信貸資金投向不同的客戶和產(chǎn)品，經(jīng)濟資本的占用是不同的，帶來的效益也不相同。因此，要充分發(fā)揮信貸審批在執(zhí)行和傳導(dǎo)全行統(tǒng)一風(fēng)險偏好的關(guān)鍵作用，統(tǒng)一區(qū)域內(nèi)行業(yè)、產(chǎn)品的審批標(biāo)準(zhǔn)，實施“有保有壓”的經(jīng)營策略，引導(dǎo)貸款投向優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶和重點區(qū)域，加大對基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域項目和個人貸款業(yè)務(wù)的營銷拓展力度，適時退出部分產(chǎn)能過剩行業(yè)和問題客戶的信貸工作，積極主動地調(diào)整、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。
經(jīng)濟資本管理模式下貸款組合經(jīng)濟資本收益率分析
經(jīng)濟增加值(EVA)計算模型為：
EVA=人民幣貸款余額×[(貸款利率-內(nèi)部資金利率-信用風(fēng)險溢價-費用率-貸款利率×營業(yè)稅及附加稅率)×(1-應(yīng)繳所得稅率)-資本成本率]，其中資本成本率=經(jīng)濟資本占用率×經(jīng)濟資本回報率。
在公式中，要注意到：第一，貸款利率是變動的，對客戶的談判溢價能力越高，EVA越大。但它不是決定性因素，僅是其中一個重要影響因子。第二，內(nèi)部資金利率由總行提供， 1年期貸款轉(zhuǎn)移價格為4.71%。貼現(xiàn)貸款轉(zhuǎn)移價格4.07%。第三，信用風(fēng)險溢價即貸款減值準(zhǔn)備率，由總行提供，借款客戶分類級次不同，信用風(fēng)險溢價率也不同，正常類公司貸款減值準(zhǔn)備比率為0.99%，關(guān)注貸款比率 5.55%。由于減值準(zhǔn)備是特殊性資產(chǎn)，隨著貸款的回收，準(zhǔn)備金會隨之回?fù)?，只要貸款被正常回收，那么它等同于過渡性成本。但是，它仍然會直接影響當(dāng)期利潤。第四，費用率取決于客戶開發(fā)和維護(hù)及銀行內(nèi)部管理效率，銀行平均約0.6%。第五，根據(jù)本文前部分分析可知，資本成本率是可變的，它決定于客戶評級、擔(dān)保方式、信貸品種、債項違約以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率等。
下面舉例說明，考慮經(jīng)濟資本變動因素的貸款定價原理：
(一)AAA級和AA級客戶貸款的效益測算
在擔(dān)保方式為保證的情況下，對于AAA級客戶，執(zhí)行基準(zhǔn)利率，如果不考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，則貸款毛利潤大都在0.95%左右;執(zhí)行下浮10%的利率底限，貸款毛利潤也在0.4%左右;對于AA級客戶，如果執(zhí)行基準(zhǔn)利率，貸款毛利潤大多也可保持在1%以上?？傮w看，AA級及以上客戶各期限檔次貸款毛利潤貢獻(xiàn)均較為可觀。在擔(dān)保方式為抵押的情況下，執(zhí)行基準(zhǔn)利率，如果不考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，則貸款毛利潤大都在1%左右;執(zhí)行下浮10%的利率底限，貸款毛利潤也在0.5%左右。
(二)A級客戶貸款的效益測算
在擔(dān)保方式為保證的情況下，對于A級客戶，執(zhí)行基準(zhǔn)利率，如果不考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，則貸款毛利潤大都在0.72%左右;執(zhí)行下浮10%的利率底限，貸款毛利潤在0.19%左右，基本保本;執(zhí)行上浮10%的利率底限，貸款毛利潤在1.25%左右。如果考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，那么即使執(zhí)行10%的上浮利率，貸款毛利率也僅為0.1%左右。所以，對于此類客戶利率上浮應(yīng)不得低于20%，否則高風(fēng)險貸款不會帶來相應(yīng)回報。在擔(dān)保方式為抵押的情況下，對于A級客戶，執(zhí)行基準(zhǔn)利率，如果不考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，則貸款毛利潤大都在0.82%左右;執(zhí)行下浮10%的利率底限，貸款毛利潤在0.29%左右;執(zhí)行上浮10%的利率底限，貸款毛利潤在1.35%左右。如果考慮信用風(fēng)險溢價及費用率，那么即使執(zhí)行10%的上浮利率，貸款毛利率僅為0.3%左右。所以，對于此類客戶利率上浮應(yīng)不得低于15%，否則高風(fēng)險貸款不會帶來相應(yīng)經(jīng)濟回報。
通過比較發(fā)現(xiàn)，在同一擔(dān)保方式下，因其經(jīng)濟資本占用不同，AA級及以上客戶收益率比A級客戶要高0.2%左右。所以，對于A級客戶在不考慮其風(fēng)險成本的情況下，應(yīng)給予更高的貸款利率溢價，用來抵補經(jīng)濟資本所帶來的成本損失。
優(yōu)化信用類經(jīng)濟資本管理的建議
(一)樹立經(jīng)濟資本節(jié)約意識并用先進(jìn)理念指導(dǎo)信貸營銷管理工作
在營銷和管理過程中應(yīng)努力調(diào)整風(fēng)險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，壓縮高風(fēng)險資產(chǎn)所占比例，節(jié)約經(jīng)濟資本。要熟悉和掌握不同信貸產(chǎn)品資本成本率，便于在營銷和風(fēng)險管理過程中，根據(jù)客戶的信貸需求，合理向客戶推薦成本率低的信貸產(chǎn)品。要積極營銷中間業(yè)務(wù)，改善收益的多渠道方式。經(jīng)濟資本預(yù)先定量后，盡量在低風(fēng)險市場和低風(fēng)險產(chǎn)品(主要是中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品)中良好地運作，使銀行以較低成本創(chuàng)高收益。
(二)科學(xué)選擇行業(yè)與客戶以降低經(jīng)濟資本占用水平
嚴(yán)格遵照總行文件規(guī)定，客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)時刻遵循總行的風(fēng)險偏好，及時掌握國家各部委和總行公布的行業(yè)宏觀調(diào)控政策，及時避免限制行業(yè)的準(zhǔn)入，并根據(jù)政策的調(diào)整及時對存量客戶壓縮退出。但好的行業(yè)里也存在不好的客戶，而限制行業(yè)里也有優(yōu)良客戶，關(guān)鍵是從中選擇符合該行信貸條件的優(yōu)良客戶進(jìn)行營銷，要充分利用收集到的各種正確信息，熟練運用內(nèi)部評級系統(tǒng)(IRBS)，及時通過系統(tǒng)程序操作，分析和判斷初始評級(R1)和系統(tǒng)評級(R2)、風(fēng)險限額、違約概率(PD)、違約損失率(LGD)等重要指標(biāo)。在當(dāng)前信貸規(guī)模嚴(yán)格控制、資金緊張的情況下，市行相關(guān)部門應(yīng)積極引導(dǎo)基層行營銷優(yōu)質(zhì)客戶，把營銷重點放在利率或綜合收益率上浮幅度較大的信用等級為AA級(含)以上的客戶，以及能獲取高額綜合收益率的A級(含)以下客戶，提高帶來豐厚回報的優(yōu)良信貸客戶占比。
(三)制訂不同信貸產(chǎn)品組合方案并提高綜合定價能力
客戶營銷與拓展固然重要，而營銷成果核算更為重要，產(chǎn)品和客戶營銷的重點應(yīng)該是能夠給銀行帶來高額利潤回報的，而非高信用低收益客戶或產(chǎn)品。在積極營銷好行業(yè)的客戶時，應(yīng)在全面了解客戶信貸需求的情況下，綜合考慮為客戶制訂信貸產(chǎn)品需求組合優(yōu)化方案，在充分考慮資金成本、風(fēng)險成本的情況下，按照不同產(chǎn)品風(fēng)險，本著風(fēng)險與收益平衡或收益大于風(fēng)險的基本要求，采取靈活定價模式。
(四)夯實信貸管理基礎(chǔ)并提高客戶評級覆蓋率
業(yè)務(wù)部門要高度重視客戶信用等級評定工作，加強與審批部門溝通聯(lián)系，及時做好評級到期客戶的評級，避免因客戶信用等級不連續(xù)造成經(jīng)濟資本占用的無謂增加;經(jīng)辦人員對于在評級、計量中出現(xiàn)的問題，應(yīng)盡早處理，重大問題及時上報，做到夯實基礎(chǔ)，提升銀行經(jīng)濟資本計量水平;加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，保障基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保風(fēng)險計量結(jié)果的正確性。
參考文獻(xiàn)：
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