有關(guān)社會(huì)保障政策論文
有關(guān)社會(huì)保障政策論文
社會(huì)保障政策作為中國公共政策體系中極為重要的組成部分,在維護(hù)穩(wěn)定、維系民生方面起著獨(dú)特和不可替代的作用。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的有關(guān)社會(huì)保障政策論文，供大家參考。
有關(guān)社會(huì)保障政策論文范文一：保險(xiǎn)政策與財(cái)政政策的關(guān)系探討
[內(nèi)容摘要]財(cái)政政策與保險(xiǎn)政策的關(guān)系是宏觀經(jīng)濟(jì)政策與微觀經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系，二者相互影響，互相作用，保險(xiǎn)政策對(duì)財(cái)政政策的影響主要體現(xiàn)為通過制定實(shí)施一系列保險(xiǎn)政策措施， 改變社會(huì)儲(chǔ)蓄、消費(fèi)投資的關(guān)系，進(jìn)而影響財(cái)政政策的作用效果。而財(cái)政政策中的稅收政策，轉(zhuǎn)移支付政策又對(duì)保險(xiǎn)政策產(chǎn)生直接的影響。
[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)政策 財(cái)政政策 稅收政策 社會(huì)保障政策
財(cái)政政策是國家為了實(shí)現(xiàn)一定時(shí)期的政治經(jīng)濟(jì)任務(wù)而制定的處理財(cái)政分配關(guān)系方面的基本準(zhǔn)則和行為規(guī)范。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政政策是政府能夠用來干預(yù)經(jīng)濟(jì)、調(diào)控經(jīng)濟(jì)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策之一。國家通過運(yùn)用稅收、公共支出、轉(zhuǎn)移支付、國家信用等政策工具，調(diào)節(jié)社會(huì)供求關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)平衡社會(huì)總供求，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的目的。保險(xiǎn)政策是國家保險(xiǎn)監(jiān)管部門為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場(chǎng)供需平衡，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，對(duì)保險(xiǎn)活動(dòng)所釆取的各種管理、調(diào)節(jié)手段和辦法措施。財(cái)政政策與保險(xiǎn)政策的關(guān)系是宏觀經(jīng)濟(jì)政策與微觀經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系，二者相互影響，互相作用。
一、保險(xiǎn)政策對(duì)財(cái)政政策作用效果的影響
根據(jù)財(cái)政政策對(duì)國民經(jīng)濟(jì)總量調(diào)節(jié)的不同功能，將其分為緊縮性財(cái)政政策、擴(kuò)張性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策。不同的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)運(yùn)用不同的財(cái)政政策。相應(yīng)地，運(yùn)用不同的保險(xiǎn)政策將影響到財(cái)政政策的作用效果。在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)期，運(yùn)用提高稅率、縮小政府投資規(guī)模的緊縮性財(cái)政政策，抑制經(jīng)濟(jì)的過度膨脹。此時(shí)如果釆用提高保險(xiǎn)費(fèi)利率，降低費(fèi)率，急速擴(kuò)張保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的保險(xiǎn)政策，將居民的消費(fèi)引向保險(xiǎn)，并將保險(xiǎn)基金存入銀行或購買國債，使儲(chǔ)蓄增加，投資和消費(fèi)減少，這有利于財(cái)政政策作用的發(fā)揮。反之，在經(jīng)濟(jì)低靡時(shí)期，政府運(yùn)用擴(kuò)張性財(cái)政政策，降低稅率，擴(kuò)大政府投資，增加個(gè)人收入以刺激消費(fèi)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)。這時(shí)如果保險(xiǎn)監(jiān)管部門實(shí)施上述保險(xiǎn)政策，則會(huì)削弱或抵消財(cái)政政策的作用效果。
1998年由于國際國內(nèi)形勢(shì)的重大變化，使我國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了明顯的通貨緊縮跡象，有效需求不足，商業(yè)零售價(jià)格指數(shù)和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)以及生產(chǎn)資料價(jià)格指數(shù)持續(xù)下降，投資和消費(fèi)處于低靡狀態(tài)，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低谷。在這種條件下，我國政府自這年初開始運(yùn)用擴(kuò)張性財(cái)政政策，適當(dāng)擴(kuò)大國債發(fā)行，增加并合理安排政府公共投資支出，增加民間收入以刺激內(nèi)需，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。作為保險(xiǎn)政策應(yīng)積極地配合國家的這一宏觀經(jīng)濟(jì)政策，制定相應(yīng)的政策措施。例如在保險(xiǎn)投資方面，加大購買政府債券的比例，促進(jìn)國債發(fā)行計(jì)劃的完成。同時(shí)在保證資金安全的前提下，增加保險(xiǎn)基金投資于國家鼓勵(lì)發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)或個(gè)人消費(fèi)信用的比例，這將增強(qiáng)政府?dāng)U張性財(cái)政政策對(duì)國民收入增長的乘數(shù)作用。
因此，保險(xiǎn)政策對(duì)財(cái)政政策的影響主要體現(xiàn)為通過制定實(shí)施一系列政策措施，改變社會(huì)儲(chǔ)蓄、消費(fèi)、投資的關(guān)系，進(jìn)而影響財(cái)政政策的作用效果。
二、財(cái)政政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響
財(cái)政政策的有效實(shí)施，可實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，這為保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造了良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。同時(shí)財(cái)政政策中的稅收政策，轉(zhuǎn)移支付政策又對(duì)保險(xiǎn)政策產(chǎn)生直接的影響。
(一)稅收政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響
稅收政策是國家財(cái)政為實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)而制定的稅收行為規(guī)范。稅收政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響體現(xiàn)在國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的稅收政策上。國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的稅收政策是指國家對(duì)保險(xiǎn)的稅率，稅種以及稅收分配等設(shè)定行為規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)稅收征收和合理的分配。國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的稅收政策是否合理和完善，關(guān)系著保險(xiǎn)政策的實(shí)現(xiàn)以及保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
1.我國保險(xiǎn)稅收政策的演進(jìn)， 自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國的保險(xiǎn)稅收政策大致經(jīng)歷了以下四個(gè)階段：
第一階段是1980年至1982年，當(dāng)時(shí)考慮到國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)伊始，保險(xiǎn)公司需要積累一筆總準(zhǔn)備金，從而允許保險(xiǎn)公司留足保險(xiǎn)基金以后再上繳財(cái)政。因此人保公司未向財(cái)政上繳盈利。
第二階段從1983年到1986年，伴隨利改稅的改革，人保公司按55%的所得稅，20%調(diào)節(jié)稅(1985年下降為15%)向中央財(cái)政繳納。5%營業(yè)稅向地方財(cái)政繳納。對(duì)與農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)、林業(yè)生產(chǎn)直接關(guān)聯(lián)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和從國外分得的保費(fèi)收入不征營業(yè)稅，對(duì)長期性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征一切稅收。
第三階段從1987年至1993年，考慮到中央與地方在財(cái)政收入出現(xiàn)的矛盾，為調(diào)動(dòng)地方支持保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的積極性，從1987年1月起實(shí)行中央財(cái)政和地方財(cái)政分享利益的方法，即對(duì)保險(xiǎn)公司的所得稅和調(diào)節(jié)稅，中央和地方各得50%，同時(shí)規(guī)定：重大災(zāi)害發(fā)生后保險(xiǎn)企業(yè)與國家財(cái)政“收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。
第四階段從1994年至1997年，自1994年起，取消保險(xiǎn)公司的調(diào)節(jié)稅。所得稅稅率：人保公司為55%，平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司為33%，外資保險(xiǎn)分公司為15%，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征所得稅。營業(yè)稅：壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及從國外分入的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅，其它保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一按5%的比例稅率計(jì)征營業(yè)稅。從1997年1月1日起，對(duì)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的所得稅稅率統(tǒng)一降為33%，營業(yè)稅征收的范圍不變，稅率由現(xiàn)行的5%提高到8%，提高營業(yè)稅稅率后，除保險(xiǎn)總公司交納的營業(yè)稅仍全部歸中央財(cái)政收入外，其余保險(xiǎn)公司交納的營業(yè)稅，按原5%稅率征收的部分，歸地方財(cái)政收入，按提高3%稅率征收的部分歸中央財(cái)政收入。外資保險(xiǎn)公司所得稅稅率仍然為15%，開業(yè)第一年免征，第二年和第三年減半征收企業(yè)所得稅。外資保險(xiǎn)公司因?qū)嵭行露愔?，改征營業(yè)稅而增加的稅金，在5年內(nèi)予以退還。
2.保險(xiǎn)稅收政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響。從以上我國保險(xiǎn)稅收政策的演進(jìn)可以清楚地看到我國長期以來對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行的是嚴(yán)格的稅收政策，并且稅收制度不盡合理和完善。
(1)長期的高稅率和不合理的保險(xiǎn)調(diào)節(jié)稅的設(shè)置(1994年以后取消調(diào)節(jié)稅)，削弱了保險(xiǎn)公司的積累能力。保險(xiǎn)公積金是按稅后利潤的一定比例計(jì)提的，稅率的高低，稅種的多寡對(duì)稅后利潤的影響是顯而易見的。較高的稅率和不合理的調(diào)節(jié)稅的設(shè)置必然減少保險(xiǎn)公司的稅后利潤，保險(xiǎn)公積金的積累也就自然減少。由于保險(xiǎn)公積金是保險(xiǎn)償付能力的重要組成部分，因此，長此以往必然會(huì)影響到保險(xiǎn)公司的償付能力。這有礙培育保險(xiǎn)市場(chǎng)主體，穩(wěn)定保險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(2)不公平的所得稅率政策，破壞了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的重要基礎(chǔ)——公平競(jìng)爭(zhēng)。1997年以前原中保集團(tuán)公司的所得稅率高于國內(nèi)其它股份保險(xiǎn)公司。外資保險(xiǎn)公司的所得稅率一直低于內(nèi)資保險(xiǎn)公司。這種不公平的所得稅率政策導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)各競(jìng)爭(zhēng)主體競(jìng)爭(zhēng)起點(diǎn)的懸殊。競(jìng)爭(zhēng)的不公平影響了建立規(guī)范有序的保險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(3)實(shí)行統(tǒng)一的營業(yè)稅率不利于保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的完善。我國現(xiàn)行營業(yè)稅除壽險(xiǎn)、農(nóng)險(xiǎn)免稅外，其他一切險(xiǎn)種都不分稅種，實(shí)行統(tǒng)一的8%比例稅率，難以體現(xiàn)國家對(duì)各險(xiǎn)種的政策導(dǎo)向，使保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策難以配合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，適應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向的需要。
(4)不盡合理和完善的保險(xiǎn)稅收分配制度，影響了地方政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)支持的積極性。我國保險(xiǎn)營業(yè)稅和涉外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的所得稅一直歸地方財(cái)政支配(1997年后提高的3%征收的營業(yè)稅歸中央政府)。國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所得稅的分配如上所述經(jīng)歷了一個(gè)變化過程，但總的來講，現(xiàn)行保險(xiǎn)稅收分配制度難于體現(xiàn)保險(xiǎn)公司對(duì)地方財(cái)政的貢獻(xiàn)，因而影響地方政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的支持，也在一定程度上削弱了保險(xiǎn)公司對(duì)地方財(cái)政的影響，而且現(xiàn)行分配制度上兼顧了中央財(cái)政與省級(jí)地方財(cái)政之間的利益，并沒有兼顧到省級(jí)以下各級(jí)財(cái)政的分配關(guān)系。
(5)缺乏居民個(gè)人購買保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，影響了保險(xiǎn)需求的有效擴(kuò)大。我國目前只對(duì)法定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)行免稅，而對(duì)個(gè)人自愿購買壽險(xiǎn)則沒有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，未能為引導(dǎo)人們將儲(chǔ)蓄和投資中具有保險(xiǎn)因素的部分轉(zhuǎn)向保險(xiǎn)市場(chǎng)提供相應(yīng)的政策環(huán)境。
3.建立合理完善的保險(xiǎn)稅收制度，實(shí)施積極的保險(xiǎn)稅收政策，為保險(xiǎn)市場(chǎng)的培育和發(fā)展創(chuàng)造寬松的政策環(huán)境。由前所述，恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，財(cái)政與保險(xiǎn)的關(guān)系逐步理順，保險(xiǎn)稅收制度逐步建立和完善，保險(xiǎn)稅收政策也逐漸寬松，但總的來講，保險(xiǎn)稅制仍不完善，保險(xiǎn)稅收政策仍然嚴(yán)格，制約了保險(xiǎn)政策的實(shí)施以及政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為充分發(fā)揮保險(xiǎn)稅收政策對(duì)保險(xiǎn)的促進(jìn)作用，國家財(cái)政應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)施行寬松的稅收政策，建立合理、完善的保險(xiǎn)稅收制度。
(1)降低保險(xiǎn)稅率，取消外國保險(xiǎn)公司的“超國民待遇”?？紤]到保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，以及我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平還很低，還不足以為社會(huì)提供較好的保障的實(shí)際情況，我國保險(xiǎn)稅率應(yīng)適當(dāng)降低。另外，為增強(qiáng)民族保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，國家應(yīng)取消外資保險(xiǎn)公司的優(yōu)惠稅收政策，對(duì)外資保險(xiǎn)公司在稅收上實(shí)行國民待遇。
(2)建立合理的稅收分配制度。由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入中相當(dāng)大部分來源于地方企業(yè)和集體企業(yè)，為調(diào)動(dòng)地方支持保險(xiǎn)的積極性，可適當(dāng)增加地方政府的稅收分配比例，并逐步考慮省級(jí)以下的地方政府的分配制度的完善。
(3)完善壽險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策?，F(xiàn)行壽險(xiǎn)稅收政策對(duì)壽險(xiǎn)公司免征所得稅和營業(yè)稅，但缺乏對(duì)壽險(xiǎn)保戶的稅收優(yōu)惠政策。為鼓勵(lì)人們投保人壽保險(xiǎn)，完善社會(huì)保險(xiǎn)制度，為國家各項(xiàng)體制改革提供配套服務(wù)，應(yīng)建立個(gè)人購買保險(xiǎn)的保費(fèi)支出的稅收減免政策和個(gè)人所獲保險(xiǎn)金的稅收優(yōu)惠政策。
(二)社會(huì)保障政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響
社會(huì)保障支出是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的主要內(nèi)容。社會(huì)保障支出在轉(zhuǎn)移支付中占有相當(dāng)大的比重。一個(gè)國家的社會(huì)保障支出規(guī)模在很大程度上取決于該國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和各方面的承受能力。社會(huì)保障支出的基本內(nèi)容有社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)資助、優(yōu)撫安置、社會(huì)福利。其中社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的核心和主體。而社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)人身保險(xiǎn)又有著密切的關(guān)系，社會(huì)保障政策對(duì)保險(xiǎn)政策的影響在很大程度上體現(xiàn)為社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)人身保險(xiǎn)的影響。
1.社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)是國家為了保障其公民的基本生活條件運(yùn)用保險(xiǎn)的一般原理，強(qiáng)制施行的一種社會(huì)福利制度，主要內(nèi)容包括疾病、傷害、殘廢、死亡、養(yǎng)老和失業(yè)等保險(xiǎn)項(xiàng)目。商業(yè)人身保險(xiǎn)則是根據(jù)自愿、等價(jià)交換原則，通過保險(xiǎn)雙方訂立合同的方式而建立的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。二者同屬于社會(huì)保險(xiǎn)體系，共同為人們的生活安定、社會(huì)生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供經(jīng)濟(jì)保障，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮。但二者在社會(huì)保障體系中所處的地位不同：社會(huì)保險(xiǎn)是國家立法強(qiáng)制實(shí)施的，體現(xiàn)的是社會(huì)政策和勞動(dòng)政策，保障的是社會(huì)成員的基本生活，直接目的是為了貫徹政府的某項(xiàng)社會(huì)政策，解決某些社會(huì)問題，保持社會(huì)的安全。因此它在社會(huì)保險(xiǎn)體系中居于主導(dǎo)和基礎(chǔ)的地位。商業(yè)人身保險(xiǎn)是雙方自愿建立的保險(xiǎn)關(guān)系，保障程度的高低完全取決于保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的約定和投保人的繳費(fèi)能力。多投多保、少投少保、不投不保，經(jīng)營的目的除了為社會(huì)安全提供保障外，更直接的目的是要保證經(jīng)營者自身的經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)。因此它在社會(huì)保障體系中處于從屬、補(bǔ)充的地位。
社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)人身保險(xiǎn)相互影響。社會(huì)保險(xiǎn)影響商業(yè)人身保險(xiǎn)的發(fā)展空間，商業(yè)人身保險(xiǎn)補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)。在其它條件不變的情況下，社會(huì)保險(xiǎn)的保障項(xiàng)目越多，覆蓋面越寬，保障程度越高，商業(yè)人身保險(xiǎn)發(fā)展的空間就越小，反之則越大。同時(shí)社會(huì)保險(xiǎn)保費(fèi)負(fù)擔(dān)政策對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)也有影響，一般而言，勞動(dòng)者個(gè)人負(fù)擔(dān)比例如果過高，會(huì)影響其實(shí)際收入水平，從而影響其購買商業(yè)人身保險(xiǎn)的能力。然而，社會(huì)保險(xiǎn)受國家財(cái)力的限制不可能包羅萬象，這為商業(yè)人身保險(xiǎn)的發(fā)展提供了一定的空間：商業(yè)人身保險(xiǎn)既可為還未享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的公民提供一定的生活保障，同時(shí)也可為已享受到社會(huì)保險(xiǎn)待遇的公民提供更高層次的保障，提高他們的保障水平，擴(kuò)大其保障范圍，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)的不足。
2.我國社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革和建立為商業(yè)人身保險(xiǎn)的發(fā)展提供了廣闊的空間。我國的社會(huì)保險(xiǎn)制度是在新中國成立后逐步形成和發(fā)展起來的。由于我國過去是產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)，實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的管理體制。因此我國過去的社會(huì)保障體制是一種計(jì)劃經(jīng)濟(jì)型的窄覆蓋、企業(yè)化、包下來的體制。進(jìn)入80年代后，隨著商品經(jīng)濟(jì)的確立，各項(xiàng)體制的改革，對(duì)原有的社會(huì)保險(xiǎn)制度也進(jìn)行了一系列的改革，但我國現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)仍然存在覆蓋面窄、險(xiǎn)種不配套、費(fèi)用負(fù)擔(dān)不盡合理等問題。從覆蓋面來看，我國目前的社會(huì)保險(xiǎn)只覆蓋城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有、集體和“三資”企業(yè)的中方職工。對(duì)廣大農(nóng)民和其它社會(huì)成員幾乎還是空白。從保障項(xiàng)目來看，我國目前只有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)初具規(guī)模，失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)都只處于試點(diǎn)階段，還未全面正式實(shí)施。從保費(fèi)負(fù)擔(dān)來看，國家和企業(yè)承擔(dān)了絕大部分的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，加重了政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
針對(duì)上述問題，結(jié)合我國的具體國情(人口老齡化日益加劇，國家財(cái)力有限)，國家確定了今后社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的基本思路就是建立基本保險(xiǎn)、補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的社會(huì)保險(xiǎn)制度，基本保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的辦法，并逐步降低其比重，大力發(fā)展以壽險(xiǎn)為主的補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)，逐步擴(kuò)大和增加自我保障的范圍和比重，充分發(fā)揮商業(yè)人身保險(xiǎn)的作用。這為商業(yè)人身保險(xiǎn)的發(fā)展提供了廣闊的空間。
有關(guān)社會(huì)保障政策論文范文二：正義的農(nóng)民工社會(huì)保障政策的制定
摘要：針對(duì)我國農(nóng)民工社會(huì)保障的缺位與一系列不公正的社會(huì)保障制度，針對(duì)當(dāng)前不合理城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，不合理的社會(huì)保障體系，根據(jù)農(nóng)民工特點(diǎn)，基于正義的理論，本文論證建立有別于城鎮(zhèn)的農(nóng)民工社會(huì)保障體系的必要性、可能性。鑒于農(nóng)民工是一個(gè)龐大松散的群體，無法為了共同目標(biāo)統(tǒng)一行動(dòng)，本文具體分析其原因，并根據(jù)集體行動(dòng)的邏輯提出相應(yīng)的解決辦法。
關(guān)鍵詞：農(nóng)民工 社會(huì)保障 有別于城鎮(zhèn) 工會(huì)
目前，我國農(nóng)民工總數(shù)已經(jīng)達(dá)到1.2億,成為產(chǎn)業(yè)工人的重要一部分,為我國現(xiàn)代化的建設(shè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。但是，與其極不相稱的是農(nóng)民工社會(huì)保障發(fā)展的極度缺位、落后，根本無法保障農(nóng)民工工作、生活的安全。
造成這一問題的主要原因之一就是不正義、不公正現(xiàn)實(shí)前提依然存在，其中最為明顯的就是城鄉(xiāng)二元社會(huì)結(jié)構(gòu)與二元福利結(jié)構(gòu)。農(nóng)民工與城鎮(zhèn)職工做同種工作，付出同種努力，僅僅由于身份是農(nóng)民，就不能享受與城鎮(zhèn)職工同等保障待遇。有人認(rèn)為此種作法適合我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展國情，可以最大限度減少勞動(dòng)力使用成本，調(diào)動(dòng)民間投資積極性。中國的迅速崛起使我們不得不承認(rèn)在我國以前那種特殊情況下，這種不公平、不正義的制度確實(shí)可以避免更大的不公平、不合理，促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)健康迅速發(fā)展，可以說那時(shí)的不公平正義是為了避免更大的不公平不正義。
然而時(shí)過境遷，發(fā)展雖然仍是永恒的主題，但是制度運(yùn)行的環(huán)境發(fā)生了變化，在今日大眾的公平合理的呼聲日益高漲時(shí)，如果再沿襲過去那種“法寶”，則這就不是健康和諧的發(fā)展，而是盲目病態(tài)的增長，是不合理不公正不正義的增長，無論其速度多么快，無論其GDP總值多高，都免不了被人民顛覆或改革的結(jié)局。正如羅爾斯在《正義論》開篇提出的那樣，“正義是社會(huì)體制的第一美德，法律和體制如果是不正義的，那么無論它們多么有效，多么有條不索，也必然會(huì)為人們歷改革或廢除。”
每個(gè)人都具有一種建立在正義基礎(chǔ)上的不可侵犯性，這種不可侵犯性甚至是整個(gè)社會(huì)的福利都不能凌駕其上的。正義否認(rèn)農(nóng)民工失去合法權(quán)益會(huì)由于經(jīng)濟(jì)增長、其他群體獲得利益而變得理所當(dāng)然起來。它不承認(rèn)強(qiáng)加給農(nóng)民工的犧牲可以由于許多人享有的更大利益而變得無足輕重。使我們默認(rèn)過去這種有錯(cuò)誤的“理論”的唯一原因，是我們沒有一種更好的理論。
為了正義的目的，必須努力改進(jìn)當(dāng)前的社會(huì)保障理論，將外出的農(nóng)民工納入過度性社會(huì)保障體系中。此舉一旦完成必將有利于我國社會(huì)保障覆蓋面的擴(kuò)大、有利于建立健康的社會(huì)保障體系、有利于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力更為有效地轉(zhuǎn)移。此外，還將對(duì)我國三農(nóng)問題的有效解決，農(nóng)村社會(huì)的現(xiàn)代化變遷，城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)保障體系的建立有著深刻影響。
鑒于此，本文針對(duì)我國過度階段農(nóng)民工社會(huì)保障政策的制定提出兩點(diǎn)建議。
1. 建立有別于城鎮(zhèn)居民的現(xiàn)代農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系中一項(xiàng)重要內(nèi)容，農(nóng)民工為我國現(xiàn)代化建設(shè)做出不可磨滅的貢獻(xiàn)，有權(quán)在達(dá)到法定老年年齡后，受到國家和社會(huì)依法給予一定物質(zhì)幫助，以維持其老年生活。所以能否將我國1.2億農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇是檢驗(yàn)我國社會(huì)保障體系是否完善的重要指標(biāo)。由于目前養(yǎng)老保險(xiǎn)是高門檻，農(nóng)民工收入水平低，我國農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的比率較小，溫州養(yǎng)老保險(xiǎn)參加率為3.4%，重慶養(yǎng)老保險(xiǎn)參加率為8.6%，湖南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率不足7%，合肥市不足1% 。
基于以下三點(diǎn)原因，本文認(rèn)為有必要也有可能建立一種有別于城鎮(zhèn)職工的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
1) 現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度費(fèi)率高、資金缺口比較大，是一種不健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
據(jù)預(yù)測(cè)，到2010年我國城市養(yǎng)老金提取比率將達(dá)到28.24%(見下表)。也就是說這種養(yǎng)老保險(xiǎn)不是靠積累，而是靠現(xiàn)存現(xiàn)取，資金缺口較大，是一種不健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。如果這樣發(fā)展下去，一方面導(dǎo)致養(yǎng)老金提取比率增長較快;一方面導(dǎo)致養(yǎng)老金費(fèi)率較高，隨著我國人口老齡化到來，這種體系必將崩潰。
年份 2000 2010 2020 2040 2050
養(yǎng)老金提取率(%) 23.70 28.24 32.03 40.20 45.37
資料來源：王東巖、張鴻博：《中國勞動(dòng)事業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)》，85頁，北京，中國勞動(dòng)出版社，1995。
這種缺口及其高費(fèi)率是主要由國有企業(yè)轉(zhuǎn)制造成的，農(nóng)民工沒有理由承擔(dān)這種強(qiáng)加成本。況且即使為了更大的正義目的，農(nóng)民工即使再次作出犧牲，也無法挽救一種不正義的體系。一種不正義的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之所以存在，是因?yàn)闆]有一種更有效的體系出現(xiàn)。我們現(xiàn)在有條件建立一種健康的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
2) 有各種有利條件建立一種健康的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
首先，農(nóng)民工的年齡較輕，從交納保險(xiǎn)費(fèi)開始到領(lǐng)取養(yǎng)老金還有幾十年時(shí)間。
根據(jù)調(diào)查，2004年甘肅省農(nóng)村當(dāng)年外出就業(yè)勞動(dòng)力平均年齡為33歲，在年齡結(jié)構(gòu)中，40歲以下的人數(shù)占78.70%。其中：16-25歲的占27%，26-30歲的占14.5%，31-40歲的占37.2%。
2005年上半年湖南省農(nóng)村外出勞動(dòng)力中,23-40歲的占51.6%、16-22歲的占38.6%，41-50歲的占7.2%。50歲以上的占2.6%。
從以上可以初步看出，我國農(nóng)民工的年齡集中在40歲以下，占近80%。即使國家全部對(duì)其做出養(yǎng)老保證，兌現(xiàn)的時(shí)間也在20年以后。
其次，有足夠的資金來支持。即使全國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力都轉(zhuǎn)移出來，按2億人計(jì)算。每人每月按400元平均收入計(jì)算，社會(huì)保障稅定于15%，每人每年應(yīng)交720，全國征稅達(dá)1440億，加上每年新增人口可以增加30億左右，這樣每年可以達(dá)到1500億左右，而且持續(xù)20年以上。如此長的時(shí)間，如此大的養(yǎng)老金入帳，加上我國在20年后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，國家財(cái)政可以投入更多資金支持，完全可以實(shí)現(xiàn)的。
最后，企業(yè)與農(nóng)民工個(gè)人有能力參與。
一種養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的實(shí)施情況如何，關(guān)鍵看他是否符合參保者利益及適合參保者的特點(diǎn)。一種政策即使符合參保者利益，但是卻沒有考慮到參保者具體情況，也還是非正義的，結(jié)果只會(huì)導(dǎo)致無果而終。正義的政策不僅體現(xiàn)在制定理念上，而且還體現(xiàn)在執(zhí)行過程中。農(nóng)民工本來就收入低，開支大，如果再交高昂的保險(xiǎn)稅，他們很難承受得起。通過這種低稅率，一方面可以減輕農(nóng)民工負(fù)擔(dān)，使其有能力交納保險(xiǎn)稅;一方面可以減少農(nóng)民工用人單位的負(fù)擔(dān)，增加其競(jìng)爭(zhēng)力，能吸納更多的剩余勞動(dòng)力。
如果能利用好這次契機(jī)，我們完全有可能采取逐漸淡出過去那種體系，從農(nóng)民工開始逐漸建立一種全國統(tǒng)一的健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
3) 針對(duì)收入水平低的農(nóng)民工群體可以采取以勞代費(fèi)制度
一種社會(huì)保障體系如果是不正義，那么無論它多么有效，多么有條不索，也必然合遭到人們的拒絕或修正，改革或廢除。所以我們所制定的農(nóng)民工社會(huì)保障政策，一定要基于非正義的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。否則，在非正義的基礎(chǔ)上用正義的手段只會(huì)加劇這種非正義狀態(tài)。
當(dāng)前一個(gè)顯著的非正義基礎(chǔ)就是，農(nóng)民工與城鎮(zhèn)職工收入差距不斷增大，農(nóng)民工絕對(duì)收入水平較低?；谶@點(diǎn)，本文認(rèn)為從機(jī)會(huì)成本考慮，重新設(shè)計(jì)現(xiàn)行保險(xiǎn)制度，讓農(nóng)民工有能力而且愿意參與。
假設(shè)農(nóng)民工的工資率為4元，現(xiàn)在一項(xiàng)社會(huì)保障項(xiàng)目需要他每月承擔(dān)4元錢。該農(nóng)民工可以有兩種選擇，一是直接交4元錢;一是勞動(dòng)一個(gè)小時(shí)。根據(jù)我國現(xiàn)在情況，勞動(dòng)力的供給大于需求，假設(shè)農(nóng)民工就業(yè)的幾率為0.8?，F(xiàn)在他著額外的一個(gè)單位勞動(dòng)的預(yù)期收益為3.2元，也即這一單位勞動(dòng)的機(jī)會(huì)成本。與支出4元相比較，顯然一個(gè)單位勞動(dòng)機(jī)會(huì)成本小，更經(jīng)濟(jì)。假如現(xiàn)在根據(jù)一個(gè)地區(qū)農(nóng)民工數(shù)量，來統(tǒng)籌規(guī)劃，以勞抵費(fèi)，則可以使更多農(nóng)民工有能力而且愿意參與。
盡管這種做法不符合現(xiàn)行社會(huì)保障體系，但是現(xiàn)行社會(huì)保障體系本來就不是針對(duì)農(nóng)民工設(shè)計(jì)的。所以從社會(huì)保障參與率角度出發(fā)，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展惠及面擴(kuò)大角度來說，必須采用這種非正義措施，只有這樣才可達(dá)到更大正義。
2. 建立農(nóng)民工工會(huì)，強(qiáng)制農(nóng)民工加入，為爭(zhēng)取農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)采取統(tǒng)一行動(dòng)。
近年來，拖欠農(nóng)民工工資已成為一大社會(huì)問題。在沒有集體統(tǒng)一行動(dòng)的條件下，個(gè)人的討薪成本非常之高。根據(jù)《中國農(nóng)民工維權(quán)成本調(diào)查報(bào)告》，農(nóng)民工討薪成本是所要討的工資3倍。付出勞動(dòng)，領(lǐng)取足額工資是農(nóng)民工天經(jīng)地義的事情，然而拖欠農(nóng)民工工資的事件竟然屢屢發(fā)生，那么靠他單個(gè)行動(dòng)又如何可以獲得其他諸如休息、養(yǎng)老、工傷、醫(yī)療保障呢?
我們知道，工人階級(jí)為了保障本階級(jí)共同利益，在很早就成立了工會(huì)，他們可以采取一致行動(dòng)。然而我國到目前幾乎還沒有農(nóng)民工工會(huì)，他們還是一個(gè)松散的群體。盡管他們每個(gè)人都知道他們?cè)趯?shí)現(xiàn)了農(nóng)民工群體一致行動(dòng)后都能獲利，但是他們?nèi)匀粵]有采取一致行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)那一目標(biāo)。他們都是理性人，他們知道他們采取維護(hù)保障權(quán)利行動(dòng)確實(shí)會(huì)使他們受益，但是在一個(gè)沒有集體行動(dòng)，沒有任何強(qiáng)制權(quán)的工會(huì)存在，任何單個(gè)或者少數(shù)者的行動(dòng)都會(huì)造成自己利益受損，別的成員利益增加。
從下面分析可以看出，我們假設(shè)：
1、 現(xiàn)在存在一個(gè)雇主，兩個(gè)農(nóng)民工甲和乙。
2、 生產(chǎn)處于規(guī)模報(bào)酬不變情況，即增加一個(gè)人與減少一個(gè)人的邊際收益相等。在只要有一個(gè)人留下的情況下，企業(yè)的生產(chǎn)不會(huì)受到影響。
3、 工人工資收益在壟斷條件下的遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于完全競(jìng)爭(zhēng)條件下的。
農(nóng)民工甲和農(nóng)民工乙他們可以采取兩種行動(dòng)，要求社會(huì)保障條件，和不要求社會(huì)保障條件，要求條件意味著雇主支出的增加，雇主當(dāng)然不高興。如果甲或者乙單個(gè)提出，雇主從邊際收益角度出發(fā)，一定會(huì)解雇他。剩下一個(gè)人就處于壟斷地位，他的待遇(包括精神與物質(zhì))也會(huì)顯著提高(因?yàn)槿绻厕o職的話，企業(yè)沒有其他人可以招到，企業(yè)不能繼續(xù)運(yùn)行，他的固定成本就會(huì)閑置，耗損，且得不到任何補(bǔ)償)。但是如果甲乙共同提出，即使雇主支出有限增加，因?yàn)槠髽I(yè)要生產(chǎn)，他不得不運(yùn)行，所以在工人總的工資加福利小于工人創(chuàng)造的價(jià)值時(shí)，他還要雇傭他們。
農(nóng)民工行動(dòng)的得益矩陣如下
農(nóng)民工乙
農(nóng)民工甲 采取行動(dòng) 不采取行動(dòng)
采取行動(dòng) 福利有限增加，福利顯著增加 解雇，福利顯著增加
不采取行動(dòng) 福利顯著增加，解雇 福利不變，福利不變
根據(jù)得益矩陣，如果農(nóng)民工乙采取行動(dòng)，農(nóng)民工甲最好不采取行動(dòng)，這樣他的收益最大;如果農(nóng)民工乙不采取行動(dòng)，農(nóng)民工甲最好也不采取行動(dòng)，這樣他的收益也最大，這樣農(nóng)民工的上策就是不采取行動(dòng)。 同理可以得到農(nóng)民工乙的上策也是不采取行動(dòng)，這樣這個(gè)得益矩陣的上策均衡就是雙方都不采取行動(dòng)?？梢钥闯?，有種對(duì)雙方共同改善的結(jié)果沒有出現(xiàn)，這就是由于農(nóng)民工單個(gè)博弈的結(jié)果，也是沒有農(nóng)民工工會(huì)的一種損失。
以上是對(duì)于現(xiàn)實(shí)的一種抽象簡化，現(xiàn)實(shí)中的情況遠(yuǎn)比這個(gè)模型復(fù)雜。不僅難以統(tǒng)一行動(dòng)，而且避免不了搭便車現(xiàn)象，即為維護(hù)自己保障權(quán)益而斗爭(zhēng)的農(nóng)民工所爭(zhēng)取的利益，無法避免讓沒有參加的農(nóng)民工享受，這顯然是一種不公平。單個(gè)的人這樣搭便車可以，但是如果大家都發(fā)現(xiàn)這個(gè)“秘密”，則最后大家的結(jié)果又返回到起點(diǎn)那樣差。正如奧爾森所說：“除非在集團(tuán)成員同意分擔(dān)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)目標(biāo)所需的成本的情況下給予他們不同于共同或集團(tuán)利益的獨(dú)立的激勵(lì)，或者除非強(qiáng)迫他們這么做，不然的話，如果一個(gè)大集團(tuán)中的成員有理性地尋求使他們的自我利益最大化.他們不會(huì)采取行動(dòng)以增進(jìn)他們的共同目標(biāo)或集團(tuán)目標(biāo)。在缺乏強(qiáng)制或缺乏上述的獨(dú)立激勵(lì)時(shí)，這樣的大集團(tuán)也不會(huì)建立組織以追求他們的共同目標(biāo)。即使在一個(gè)集團(tuán)中對(duì)共同利益和實(shí)現(xiàn)共同利益的方法意見一致，這些觀點(diǎn)仍然正確。”
由于歷史局限性及客觀現(xiàn)實(shí)性，我們應(yīng)該看到，單靠農(nóng)民工群體成員的自覺性來加入工會(huì)是不可能的，或者說需要一段漫長的痛苦反思學(xué)習(xí)才可能有這種覺悟。所以必須用“不正義”手段——強(qiáng)制所有農(nóng)民工加入工會(huì)，統(tǒng)一行動(dòng)，減少搭便車現(xiàn)象，對(duì)整個(gè)歧視、壓榨農(nóng)民工階層的組織來說，宣誓了斗爭(zhēng)的堅(jiān)決性與徹底性，統(tǒng)一農(nóng)民工階層的集體意志，團(tuán)結(jié)農(nóng)民工群體的力量，增加他們爭(zhēng)取社會(huì)保障的籌碼。最后達(dá)到更大的正義目的——解放自己，提升自己，維護(hù)自己，成為一個(gè)真正崛起的、有力量的、平等的產(chǎn)業(yè)工人主體。
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