農(nóng)村信用社論文免費(fèi)例文篇2

　　淺議農(nóng)村信用社不良貸款

　　[摘要]文章從分析農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀入手，討論了不良貸款產(chǎn)生的主要原因，有宏觀(guān)因素也有微觀(guān)因素，最后對(duì)如何應(yīng)對(duì)不良貸款提出了相關(guān)的建議。

　　[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社;不良貸款;原因

　　一　農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀

　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也隨之快速發(fā)展。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展勢(shì)必帶來(lái)金融業(yè)的繁榮，而農(nóng)村金融的主力軍則是農(nóng)村信用社。然而在信用社中卻也存在著一些問(wèn)題，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的發(fā)展一直都受到制約，例如不良貸款一直都居高不下的問(wèn)題。為了使農(nóng)村信用社更具活力，中央政府采取了許多措施，例如注入資金以及加快產(chǎn)權(quán)改革等。這樣做也取得了一些成果，例如使得農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)了10多年來(lái)的首次盈利。盡管如此，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)的比重還是比較高，使得信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還是非常的大。以數(shù)據(jù)為證，銀監(jiān)會(huì)的初步統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到2009年6月末，銀行業(yè)有5181.3億元的不良貸款余額，其比率為1.77%。而在其中就有3763.5億元是屬于國(guó)有商業(yè)銀行的，其不良貸款率為1.99%。因此，進(jìn)一步化解不良貸款，改善資產(chǎn)質(zhì)量仍然是農(nóng)村信用社急需解決的問(wèn)題。

　　二　導(dǎo)致不良貸款大量存在的原因

　　1　信貸人員數(shù)量不足，素質(zhì)達(dá)不到要求。

　　近年來(lái)，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，貸款客戶(hù)群體日益擴(kuò)大，農(nóng)村信用社系統(tǒng)的信貸人員無(wú)論在數(shù)量上還是在素質(zhì)上都顯得“捉襟見(jiàn)肘”，極為薄弱，很難適應(yīng)信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展要求，從某種程度上影響了信貸資金效益的發(fā)揮。實(shí)踐證明，信貸管理者政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，對(duì)信貸資產(chǎn)量可以產(chǎn)生直接影響且影響較大。對(duì)于信貸人員的要求是各個(gè)方面的。從專(zhuān)業(yè)知識(shí)而言，需要涉及金融、財(cái)務(wù)和法律的相關(guān)方面知識(shí)。從個(gè)人品質(zhì)而言，需要能夠誠(chéng)實(shí)守信，有強(qiáng)烈的責(zé)任感，并且具有開(kāi)拓進(jìn)取的精神。同時(shí)還要能夠很好地抵御外界的誘惑，拒絕違法亂紀(jì)的行為，高度自律。

　　2　信貸管理體系缺乏科學(xué)化、規(guī)范化、系統(tǒng)化。

　　與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社管理體系指標(biāo)缺乏量化規(guī)定，決策機(jī)制上互相牽制薄弱，量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較少，這就使得國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社信貸管理方面缺乏科學(xué)化。由于農(nóng)村信用社改革過(guò)程中新舊體制之間的摩擦，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)管理中出現(xiàn)了不講信貸原則，偏離客觀(guān)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和有章不循、違章不究的現(xiàn)象。同時(shí)，一些信用社信貸制度缺乏系統(tǒng)性，信貸資產(chǎn)管理缺乏自我約束機(jī)制，在貸款發(fā)放上規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，貸款“三查”制度不能?chē)?yán)格落實(shí);信貸制度不能徹底堅(jiān)持，干預(yù)貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致大量風(fēng)險(xiǎn)貸款形成。在思想認(rèn)識(shí)上各級(jí)信用社對(duì)在農(nóng)村信貸市場(chǎng)上的角色轉(zhuǎn)變還沒(méi)有充分的思想準(zhǔn)備，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)不足。

　　3　信用社經(jīng)營(yíng)管理不善。

　　有的信用社為了追求利潤(rùn)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理，貸款組合結(jié)構(gòu)性失衡，如貸款投向不合理引起貸款過(guò)度集中等造成不良貸款的形成。沒(méi)有真正按貸款用途所需的周轉(zhuǎn)期合理確定貸款期限，貸款簽訂的期限一般較短，造成貸款企業(yè)到期難以還貸。尤其前幾年在支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)過(guò)程中信貸管理粗放，重貸款發(fā)放輕貸后管理、重企業(yè)放貸輕農(nóng)業(yè)貸款、重大額放貸輕小額貸款現(xiàn)象普遍存在，而隨著近幾年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不景氣，很多企業(yè)關(guān)停、倒閉，有的甚至惡意逃廢信用社債務(wù)，造成企業(yè)貸款投放多的信用社資金大量沉淀，不良貸款占比高。另外，信用社高管人員對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、變化趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)-境及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策失敗，也是導(dǎo)致不良貸款形成的重要原因。

　　4　統(tǒng)計(jì)不真實(shí)。

　　當(dāng)前突出表現(xiàn)在貸款五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定不準(zhǔn)確。在貸款五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定中，由于受分類(lèi)操作人員分析能力及主觀(guān)認(rèn)知程度的影響，部分貸款的分類(lèi)不準(zhǔn)確，或者低估了預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)定為較高的貸款類(lèi)別，或者高估了貸款預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)低了風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，造成五級(jí)分類(lèi)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，分類(lèi)偏離度較高。其次人為控制不良貸款數(shù)據(jù)。部分信用社因不良貸款居高不下，完不成上級(jí)管理部門(mén)的指標(biāo)，將到期的貸款不按要求轉(zhuǎn)入不良貸款進(jìn)行管理，造成隱藏性逾期貸款，在一定程度上存在資金反映失真、以貸還貸、以貸結(jié)息未調(diào)整貸款占用形態(tài)。隨著新的貸款認(rèn)定辦法出臺(tái)，這些貸款不符合標(biāo)準(zhǔn)而成為真正的不良貸款。

　　5　國(guó)家宏觀(guān)政策的調(diào)整。

　　農(nóng)村金融體制改革和創(chuàng)新重點(diǎn)是加快推進(jìn)調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策試點(diǎn)工作，黨的十六大以來(lái)連續(xù)五年中央一號(hào)文件聚焦“三農(nóng)”，對(duì)加快農(nóng)村金融改革等內(nèi)容進(jìn)行了部署。農(nóng)村信用社要通過(guò)多種方式積極擴(kuò)大涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍，要培育小額信貸組織，鼓勵(lì)發(fā)展信用貸款和聯(lián)保貸款。很明顯，農(nóng)村信用社將面臨越來(lái)越多、越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，信用社的客戶(hù)數(shù)量將受到很大程度的影響。客戶(hù)的穩(wěn)定性特別是貸款客戶(hù)的穩(wěn)定性對(duì)信用社控制不良貸款起著舉足輕重的作用。其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的爭(zhēng)奪會(huì)使信用社失去一部分客戶(hù)，而這部分客戶(hù)一旦放棄與信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)關(guān)系后就可能出現(xiàn)歸還原貸款意愿減弱、推遲還貸的現(xiàn)象，造成信用社不良貸款增加。

　　三　解決農(nóng)村信用社不良貸款的對(duì)策

　　第一，農(nóng)村信用社往往都能得到國(guó)家的大力扶持

　　因此可以很好的利用這一點(diǎn)，學(xué)習(xí)一些商業(yè)銀行所運(yùn)用的處置不良資產(chǎn)的方式，將部分的不良貸款用資產(chǎn)管理公司的方式進(jìn)行剝離。因?yàn)橘Y產(chǎn)管理公司在這方面有著十分豐富的經(jīng)驗(yàn)，所運(yùn)用的處理手段也會(huì)更加的專(zhuān)業(yè)，同時(shí)還有多種可以進(jìn)行選擇。例如，常用的方法有捆綁出售、拍賣(mài)、債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)賣(mài)等，這些方式對(duì)于不良資產(chǎn)的盤(pán)活都起著非常積極的作用。同時(shí)還應(yīng)充分利用政府的政策扶持，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，改進(jìn)不足，利用央行票據(jù)置換等方式加快自身的優(yōu)化。而對(duì)于一些由于歷史原因而造成的不良貸款問(wèn)題，則要在積極爭(zhēng)取政府支持的基礎(chǔ)上，尋找市場(chǎng)化的解決途徑。爭(zhēng)取能夠獲得地方政府的大力支出，獲得無(wú)償贈(zèng)予現(xiàn)金，或者尋找其他的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來(lái)和不良資產(chǎn)進(jìn)行置換等方式將歷史遺留下來(lái)的問(wèn)題都解決好。

　　第二，信用社內(nèi)部還存在著一些計(jì)量以及分類(lèi)不夠準(zhǔn)確的問(wèn)題

　　內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)也有些松散，因此就需要針對(duì)這些問(wèn)題，加大對(duì)內(nèi)部制度的完善以及監(jiān)督力度。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的要求來(lái)進(jìn)行分類(lèi)，并且加強(qiáng)與貸款相關(guān)的審批工作，按照合理的比率提取壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于那些已經(jīng)察覺(jué)出可能存在問(wèn)題的貸款，要及時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)備金的提取，并著手建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的貸款要嚴(yán)格控制比例。

　　第三，要加強(qiáng)對(duì)信用社的內(nèi)外部的監(jiān)管。

　　內(nèi)部控制最為重要的是內(nèi)部審計(jì)。因此，首先要完善相關(guān)的審計(jì)制度，同時(shí)要堅(jiān)決貫徹執(zhí)行。對(duì)于信用社的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及投資活動(dòng)和融資活動(dòng)，都要進(jìn)行嚴(yán)格完善的審計(jì)，防止發(fā)生因?yàn)闄?quán)利的集中而導(dǎo)致的腐敗的情況。同時(shí)還要與外部審計(jì)進(jìn)行有效的結(jié)合，這也可以促使內(nèi)部審計(jì)更有效地發(fā)揮自身的作用。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)在很多時(shí)候往往都會(huì)受制于公司的管理層，畢竟內(nèi)部審計(jì)也是公司結(jié)構(gòu)的一部分。無(wú)論是內(nèi)部審計(jì)還是外部審計(jì)，都需要有效的執(zhí)行力，只有這樣，才可以充分實(shí)現(xiàn)自身的只能，促進(jìn)信用社的結(jié)構(gòu)更加合理而完整，更加有效率有質(zhì)量的進(jìn)行運(yùn)作。

　　第四，要建立良好的激勵(lì)機(jī)制。

　　良好的激勵(lì)機(jī)制，可以促使員工更加積極進(jìn)取，盡職盡責(zé)，這也是職工獲得自我滿(mǎn)足的一個(gè)重要方面。在完善監(jiān)管制度的同時(shí)，完善相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制，做到公正公平而合理，使得員工有著認(rèn)真完成任務(wù)的動(dòng)力，而合理有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)整個(gè)工作的氛圍也會(huì)起到良好的引導(dǎo)作用。