淺論經(jīng)營及法律環(huán)境層面的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制
淺論經(jīng)營及法律環(huán)境層面的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制
摘要:信貸擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)是全球金融危機(jī)的根源,而法律環(huán)境的缺陷又是信貸擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)源。面對信息、誠信、傳導(dǎo)三不對稱的環(huán)境滯后,就需要努力推動(dòng)信息對稱、誠信對稱、傳導(dǎo)對稱。
關(guān)鍵詞:信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理法律經(jīng)營環(huán)境
全球金融危機(jī)爆發(fā)后,人們把目光紛紛投向信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)樗侨蚪鹑谖C(jī)的重要根源之一。在信貸擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制中,經(jīng)營及法律環(huán)境舉足輕重。信貸擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境,從管理學(xué)角度看是經(jīng)營環(huán)境,從法學(xué)角度看是法律環(huán)境。良好的經(jīng)營及法律環(huán)境可以有效地減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),反之會(huì)增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國法律建設(shè)的不斷深化,信貸擔(dān)保的經(jīng)營及法律環(huán)境已經(jīng)大大改善。但是,與迅速發(fā)展社會(huì)經(jīng)濟(jì)形式相比,信貸擔(dān)保及法律環(huán)境顯然相對滯后,需要不斷地改進(jìn)和完善。
一、來自經(jīng)營及法律環(huán)境缺陷的風(fēng)險(xiǎn)源
(一)信息不對稱——導(dǎo)致超資格、超實(shí)力擔(dān)保
信息不對稱有兩層含義:一層是空間上的不對稱。是指信貸擔(dān)保關(guān)系中的三方,銀行方的信息相對社會(huì)化、公開化,借貸方和擔(dān)保方的信息相對私有化、隱蔽化。在通常情況下,銀行的信用政策、信用資格、信用信譽(yù)、信用實(shí)力、信用程序等相關(guān)情況,幾乎完全向社會(huì)公開,幾乎完全透明:借貸人和擔(dān)保人的信用資格、信用實(shí)力等情況,則幾乎形同“個(gè)人隱私”,不易被外界真正了解。另一層含義是時(shí)間上的不對稱。正是由于空間上的信息不對稱,借貸方和擔(dān)保方幾乎可以隨時(shí)掌握銀行相關(guān)政策和相關(guān)程序的各種變化,而銀行方對另兩方資格及實(shí)力的變化,往往需要通過上一個(gè)經(jīng)營期的報(bào)表加以判斷,從而在獲取信息上形成了明顯的時(shí)滯。
在信息不對稱的狀態(tài)下,擔(dān)保人比較容易或有意或無意地產(chǎn)生超資格、超實(shí)力的擔(dān)保,銀行不易進(jìn)行有效地及時(shí)控制。“超資格”擔(dān)保主要有四種狀況:1,出保時(shí)保證人不完全具備保證資格(包括保證資格有爭議);2,出保時(shí)保證人失去了保證資格;3,出保時(shí)押品不完全符合抵押、質(zhì)押條件;4,出保后押品失去了抵押、質(zhì)押的部分條件。“超實(shí)力”擔(dān)保業(yè)主要有四種狀況:1,出保時(shí)保證人提供了超過承受能力的保證:2_出保后保證人的經(jīng)濟(jì)能力下降:3,出保時(shí)高估押品價(jià)值:4,出保后押品價(jià)值縮水。
如果排除有明顯的惡意騙貸因素,比較容易出現(xiàn)“兩超”狀況且最易加劇風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保形式主要有四種:1,上下互保。多發(fā)生在母公司子公司之間,而且往往是分別向不同的銀行申請貸款:2,平行互保。多發(fā)生在有關(guān)聯(lián)的企業(yè)之間,通常也是分別向不同的銀行申請貸款:3,一戶多保,也可稱花保,即1家企業(yè)為多家不同的企業(yè)出保,被保企業(yè)分別向不同銀行申請貸款;4,結(jié)伙叉保,即甲為乙保,乙為丙保,丙為甲保,形成三角交叉保。多發(fā)生在大型集團(tuán)的下屬企業(yè)之間。5,結(jié)伙串保,即a為b保、b為c保、c為d保……形成一長串的擔(dān)保鏈條,多發(fā)生在大型集團(tuán)的下屬企業(yè)之間和其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間?;ケ!⒉姹?、串保中的任何一方出現(xiàn)問題,都會(huì)導(dǎo)致較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其是花保、叉保、串保往往會(huì)埋下巨大風(fēng)險(xiǎn)的隱患。例如,中國某最大的啤x花企業(yè)曾在凈資產(chǎn)5億多的情況下,辦出了20億元的貸款擔(dān)保。幾年前轟動(dòng)北方的滄州案也很典型。河北寶X集團(tuán)及其5個(gè)控股公司和10戶關(guān)聯(lián)企業(yè)曾通過互保、叉保、串保方式取得銀行貸款約30億元。2007年初因?qū)歑集團(tuán)和寶x股份出現(xiàn)債務(wù)問題,參與擔(dān)保的所有企業(yè)的全部銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)先后顯現(xiàn)。滄x股份也因承擔(dān)寶x系的擔(dān)保責(zé)任而迅速陷入困境,并于同年4月進(jìn)入破產(chǎn)程序,形成不良貸款10億元。隨后,又有2家當(dāng)?shù)仄髽I(yè)因卷入擔(dān)保而導(dǎo)致破產(chǎn)清算,形成不良貸款約8億元。其信用風(fēng)險(xiǎn)蔓延到山西、青海等地。
(二)誠信不對稱——導(dǎo)致惡意套貸逃債
在誠信不對稱的情景下,銀行能夠真誠地公開自身的政策、意圖、程序、實(shí)力,借貸方或擔(dān)保方刻意向銀行方隱瞞自身的真實(shí)情況。惡意套貸逃債往往是誠信不對稱情景下最為突出的問題。惡意套貸逃債的慣用手法有兩條:一條是弄虛作假,主要是在擔(dān)保資格、擔(dān)保實(shí)力上弄虛作假;另一條是干擾實(shí)現(xiàn)。如采用在多家銀行開立賬戶的途徑,轉(zhuǎn)移資金。故意轉(zhuǎn)移押品等等。套貸常用的擔(dān)保形式主要有三種:一是重復(fù)擔(dān)保,二是三角叉保,三是結(jié)伙串保。例如,去年3月《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》披露,某電力企業(yè)主雷某采取弄虛注冊、假造擔(dān)保協(xié)議、利用自己掌握的多個(gè)公司交叉擔(dān)保等方式,從當(dāng)?shù)?家銀行騙貸1.65億元。案發(fā)后所有貸款全部轉(zhuǎn)入不良,其中大部分已成損失定局。又如,前幾年轟動(dòng)全國的德隆集團(tuán)倒閉案,也具惡意騙貸逃債性質(zhì)。德隆系近百家關(guān)聯(lián)企業(yè)以叉保、串保、重復(fù)保等方法獲貸100多億元,后因擔(dān)保鏈中的多環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,鏈條中的一連串企業(yè)陷入信用危機(jī),導(dǎo)致德隆系全面崩塌,全國17省市的100多家企業(yè)被拉下水。近10家商業(yè)銀行遭受貸款損失。
(三)傳導(dǎo)不對稱——導(dǎo)致債務(wù)懸空
債務(wù)懸空是指銀行甚至司法機(jī)關(guān)無法落實(shí)銀行已經(jīng)存在的某些債權(quán)債務(wù)關(guān)系,其基本標(biāo)志是無法落實(shí)可以執(zhí)行的貸款債務(wù)人。比較典型的債務(wù)懸空門道有四條:1,借改制、撤銷等表象原因,借款人、擔(dān)保人玩消失;2,借各種原因、借款人、擔(dān)保人玩名存實(shí)亡;3,借款人不僅名存實(shí)亡。而且還玩抵押不具效力:4,借款人或擔(dān)保人制造復(fù)雜的多角債務(wù)糾紛,玩無休止的官司循環(huán)。在我國大型銀行股份制改革之前,債務(wù)懸空曾經(jīng)是最令人頭痛的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在股份制改革過程中。幾家大型銀行報(bào)損的呆壞賬資產(chǎn)中,僅債務(wù)懸空的呆壞賬就高達(dá)數(shù)百億元。
債務(wù)懸空固然有種種主客觀原因,而行政傳導(dǎo)大大強(qiáng)于法律傳導(dǎo)以及利益約束大大強(qiáng)于法律約束,是主要原因之一。就信貸活動(dòng)而言,行政傳導(dǎo)強(qiáng)于法律傳導(dǎo)的基本標(biāo)志是行政可以干擾法律執(zhí)行、可以干擾司法,行政可以負(fù)面影響信貸及其擔(dān)保。在行政干預(yù)下,銀行對有關(guān)信貸的法律執(zhí)行、對信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制原則,甚至司法機(jī)構(gòu)的司法審判,有時(shí)不得不服從于地方行政意圖。
在信貸擔(dān)保領(lǐng)域,行政傳導(dǎo)強(qiáng)于法律傳導(dǎo)的問題往往集中在“借”與“還”兩個(gè)節(jié)點(diǎn)上。首先,“借”的環(huán)節(jié)——放松擔(dān)保條件和擔(dān)保審查,往往以不規(guī)范的擔(dān)保取得貸款。有相當(dāng)一些地方政府依然沒有從龐雜的經(jīng)濟(jì)事務(wù)中解脫出來,一直在直接干預(yù)工商企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)。久而久之。比較容易形成一種怪現(xiàn)象——即企業(yè)的信貸需求和對策可以上升為地方政府的信貸需求和對策。地方政府樂于為工商企業(yè)取得銀行貸款去“說話”,于是企業(yè)往往可在放松擔(dān)保條件的情況下取得貸款。其次,“還”的環(huán)節(jié)——干擾貸款如約回流、干擾權(quán)利實(shí)現(xiàn)。在這個(gè)環(huán)節(jié)上有A、B兩個(gè)點(diǎn)比較容易出現(xiàn)行政干擾。A點(diǎn):企業(yè)沒有進(jìn)入司法程序的違約債務(wù)——助逃。例如,對企業(yè)的逃債行為視而不見,甚至出面“說話”。B點(diǎn):對企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入司法程序的債務(wù)“指導(dǎo)”司法審理過程,等等。前面所列舉的種種債務(wù)懸空,有相當(dāng)一部分與行政干擾有關(guān)。據(jù)中南某銀行披露。前些年一些企業(yè)借改制的時(shí)機(jī),采取
母子分離、金蟬脫殼、先分立后破產(chǎn)等方式,使約20億元的信貸資金形成債務(wù)懸空,其中,約有近10億元與行政干預(yù)有關(guān),占懸空債務(wù)的50%左右。
行政傳導(dǎo)與法律傳導(dǎo)不對稱的根源有兩個(gè):一個(gè)是管理慣性。幾十年來,我國各級(jí)政府習(xí)慣于用行政手段直接管理企業(yè)經(jīng)濟(jì),從而容易形成行政干預(yù)。另一個(gè)是利益約束強(qiáng)于法律約束,從而一些企業(yè)把利益追逐凌駕在法律約束之上。這也是導(dǎo)致信貸擔(dān)保的最根本風(fēng)險(xiǎn)源之一。
二、通過完善法律環(huán)境控制風(fēng)險(xiǎn)源
銀行信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效控制,離不開良好的經(jīng)營及法律環(huán)境。針對法律環(huán)境對信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的成因及其影響現(xiàn)狀,改善信貸擔(dān)保的經(jīng)營及法律環(huán)境,就需要努力推動(dòng)信息對稱、誠信對稱、傳導(dǎo)對稱。
(一)建立相應(yīng)體系,推動(dòng)信息對稱
應(yīng)建立和完善三個(gè)體系:一是信息記錄體系。企業(yè)對自身的擔(dān)保情況應(yīng)有真實(shí)記錄,并有專門統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)。銀監(jiān)會(huì)或各法人銀行對各客戶的擔(dān)保情況也有完整的記錄和相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)。二是信息披露體系。建立企業(yè)定期披露擔(dān)保信息的制度。定期向有貸款銀行和銀監(jiān)會(huì)披露本企業(yè)的擔(dān)保信息。上市企業(yè)在公開披露年度財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí),向社會(huì)公開披露同期的擔(dān)保信息。三是信息共享體系。向各法人銀行開放銀監(jiān)會(huì)的擔(dān)保統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)。在銀監(jiān)會(huì)建成該系統(tǒng)前,各法人銀行可交叉使用擔(dān)保統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng),逐步擴(kuò)大信息共享。
解決信息不對稱,約束誠信不對稱,可有兩種搭配方案。第一種方案:全國統(tǒng)一格式、統(tǒng)一編號(hào)的信貸擔(dān)保登記憑證與信貸擔(dān)保登記查詢平臺(tái)(系統(tǒng))搭配。擔(dān)保登記憑證和登記查詢平臺(tái)由銀監(jiān)會(huì)或指定的專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。企業(yè)擔(dān)保前填列統(tǒng)一的擔(dān)保登記憑證,報(bào)專門機(jī)構(gòu)審核、登記,銀行憑審核后的登記憑證,決定是否接受擔(dān)保:擔(dān)保成立時(shí)憑此計(jì)入擔(dān)保登記查詢平臺(tái)(系統(tǒng))。查詢登記系統(tǒng)面向境內(nèi)所有法人銀行開放。第二種方案:信貸擔(dān)保登記憑證與信貸擔(dān)保記錄冊搭配。記錄冊由擔(dān)保企業(yè)保管。憑證填列方法與前方案相同。專門機(jī)構(gòu)據(jù)以登錄記錄冊。擔(dān)保企業(yè)只有同時(shí)持已經(jīng)簽好的憑證和記錄冊,才能向銀行申請擔(dān)保。
第一種方案安全性高、可靠性強(qiáng),平臺(tái)建設(shè)成本巨大;后一種方案相對簡便,建設(shè)成本低,更易推行。如可行,一需盡快建立制度推行;二需通過立法修法,確定這一制度的法律地位。
(二)加大教懲力度,推動(dòng)誠信對稱
推動(dòng)誠信對稱,就是要不斷提高全體工商企業(yè)的誠信水平。針對導(dǎo)致信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的誠信致因,當(dāng)前推動(dòng)誠信對稱的主要途徑有三條:
1 活化誠信教育。就是教育要生動(dòng),誠信教育全員化。把誠信建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容,指導(dǎo)企業(yè)及其成員樹立誠信為本的理念。要采取各種生動(dòng)、活潑、可愛的形式讓誠信文化在全體員工中得到推廣和認(rèn)同。在企業(yè)上上下下形成守法、誠信的文化氛圍。例如通過各種形式的培訓(xùn)、娛樂活動(dòng)大力宣揚(yáng)誠信。培養(yǎng)員工的誠信理念和誠信素養(yǎng);通過各種激勵(lì)形式,表彰和鼓勵(lì)員工誠信,讓員工在誠信貢獻(xiàn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。誠信守法本職化。作為企業(yè),要把誠信當(dāng)做是自身的社會(huì)責(zé)任和應(yīng)盡的義務(wù)。許多企業(yè)都把團(tuán)結(jié)、優(yōu)質(zhì)、奮進(jìn)、創(chuàng)新、進(jìn)取等作為企業(yè)的宗旨,這很好。我覺得還應(yīng)該加上誠信。與同“顧客是上帝”的宗旨一般。把誠信融入企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。既然誠信是企業(yè)自身的社會(huì)責(zé)任和義務(wù),企業(yè)就應(yīng)當(dāng)將誠信記錄列入社會(huì)責(zé)任報(bào)告,定期向社會(huì)報(bào)告。誠信還是員工肩負(fù)更多重任的基石,是受用一生的無形資產(chǎn),需把誠信當(dāng)做本人的崗位責(zé)任和義務(wù)。特別是從事經(jīng)濟(jì)管理的員工,更應(yīng)自覺愛護(hù)好這塊基石,愛護(hù)好將伴隨自己一生的無形資產(chǎn)。
2 加大打擊力度。法律約束的威懾力不夠,助長了信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在法律上一般表現(xiàn)為法律缺位(如缺少懲處規(guī)定)和法律錯(cuò)位(如刑責(zé)民事化):在管理上一般表現(xiàn)為對不講誠信的違規(guī)行為打擊不力。對此,要從根本上盡快解決法律缺位和法律錯(cuò)位的問題,為加大打擊力度提供法律保障及支持。加大打擊力度,一要敢于出重拳。對利用擔(dān)保惡意套貸逃債的嚴(yán)重犯罪行為,對多次犯有套貸逃債行為的責(zé)任人,務(wù)必從嚴(yán)從重懲處,不再姑息。二要善于勤出拳。對于惡意套貸逃債以及信貸擔(dān)?;顒?dòng)中各種違法案件,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)速查、及時(shí)嚴(yán)處,用案例敲山震虎,讓警鐘長鳴。
3 制度防微杜漸。誠信與打擊,都須通過相應(yīng)的管理制度去體現(xiàn)、去落實(shí)。通過嚴(yán)格科學(xué)的管理制度使誠信責(zé)任和誠信教育形象化、具體化,把誠信貫穿到企業(yè)的日常經(jīng)營管理行為以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略中去。比如,在企業(yè)內(nèi)部建立專門的誠信管理制度和誠信獎(jiǎng)懲制度,奉行并且落實(shí)守信有獎(jiǎng)、違約受罰的制度原則。
(三)不斷加強(qiáng)法制,推動(dòng)傳導(dǎo)對稱
經(jīng)濟(jì)管理的三大手段(法律、行政、經(jīng)濟(jì)手段)形成了法律傳導(dǎo)、行政傳導(dǎo)、利益?zhèn)鲗?dǎo)等三大傳導(dǎo)系統(tǒng)。有效的管理總是依賴于三大傳導(dǎo)間相對平衡——對稱。一旦出現(xiàn)較長時(shí)間的明顯失衡——不對稱,就需要及時(shí)調(diào)整、校正。針對法律傳導(dǎo)的不對稱對信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的影響現(xiàn)狀,當(dāng)前應(yīng)通過增強(qiáng)法律傳導(dǎo)的敏感程度來推動(dòng)傳導(dǎo)對稱,力求實(shí)現(xiàn)行政傳導(dǎo)法制化,利益驅(qū)動(dòng)法制化。
1 行政傳導(dǎo)法制化。是指企業(yè)的行政、銀行的行政、政府的行政都在法制的軌道上運(yùn)行;各種行政信號(hào)都在符合法制規(guī)范的軌道上依法傳導(dǎo):所有行政信號(hào)的接收者都能在符合法制規(guī)范的軌道上依法接收和處理信號(hào):這離不開社會(huì)各個(gè)方面的共同努力。首先,各級(jí)政府要努力。政府和政府領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)出的所有的行政信號(hào)都合法,沒有明顯的違法信號(hào)和違反規(guī)則的信號(hào)。要防止出現(xiàn)兩類矛盾:一類是發(fā)違法信號(hào)。用行政信號(hào)干擾甚至取代法律信號(hào),通常表現(xiàn)為干擾司法。另一類是發(fā)違規(guī)信號(hào)。用過多的直接的行政信號(hào)干擾甚至取代企業(yè)日常的經(jīng)濟(jì)信號(hào),通常表現(xiàn)為直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營。要通過立法以及嚴(yán)格執(zhí)法,嚴(yán)厲限制和嚴(yán)肅查處干擾司法:通過立法和制度,嚴(yán)格限制政府對企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的直接干預(yù)。例如,對于因行政干預(yù)而導(dǎo)致的套貸逃債犯罪案,要追究干擾責(zé)任人的刑事責(zé)任,等等。其次,法院、銀行和工商企業(yè)要努力。對于試圖干擾甚至取代法律傳導(dǎo)的行政信號(hào),法院、銀行、企業(yè)都要研究如何攔截的方法和技巧,并且能夠收到好的效果。
2 利益驅(qū)動(dòng)法制化。是指企業(yè)、銀行、政府的價(jià)值活動(dòng)都在法制的軌道上運(yùn)行,價(jià)值活動(dòng)中的各種利益驅(qū)動(dòng)信號(hào)都在符合法制規(guī)范的軌道上依法傳導(dǎo)。對于企業(yè)來說,利益驅(qū)動(dòng)本無錯(cuò),沒有利益驅(qū)動(dòng)難以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),難以發(fā)展壯大,追求收益天經(jīng)地義。問題在于是循規(guī)守法、誠實(shí)守信的逐利還是違規(guī)違法、不實(shí)失信的逐利。如果是前者,利益驅(qū)動(dòng)信號(hào)往往都在符合法制規(guī)范的軌道上傳導(dǎo):如果是后者,利益驅(qū)動(dòng)信號(hào)往往脫離了法制規(guī)范的軌道。利益驅(qū)動(dòng)法制化就是要杜絕“脫軌”,起碼是把“脫軌”現(xiàn)象控制到最少??刂?ldquo;脫軌”最好最有效的一招——大大加大“脫軌”成本。“脫軌”成本大到不可承受的程度,就會(huì)大大減少“脫軌”。因?yàn)?。利益?qū)動(dòng)的過程也是利益得失權(quán)衡的過程。。我們知道企業(yè)的不誠信往往與不守法、不循規(guī)連為一體。在利益面前,企業(yè)總會(huì)做誠信與失信、循規(guī)與違規(guī)的利益權(quán)衡。如果誠信、循規(guī)的收益大于失信、違規(guī)的成本,就不會(huì)去選擇“脫軌”;如果誠信、循規(guī)的收益低于失信、違規(guī)的成本,就有可能選擇“脫軌”。
對于政府干預(yù)也可按照這個(gè)邏輯去改造。因?yàn)橛邢喈?dāng)一些政府干預(yù)的根源在于利益驅(qū)動(dòng)。如果行政干預(yù)的責(zé)任人要承擔(dān)巨大(大到幾乎不可承受)的干預(yù)成本。利益驅(qū)動(dòng)的行政干預(yù)也會(huì)相應(yīng)減少。企業(yè)、銀行和政府的利益驅(qū)動(dòng),如果全部運(yùn)行在符合法律規(guī)范的軌道上,則說明法律傳導(dǎo)靈敏了、對稱了。經(jīng)營及法律環(huán)境層面的信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制必定大有成效!
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