項目投資管理論文
項目投資管理論文
企業(yè)項目投資管理信息化是企業(yè)實現(xiàn)項目投資目標的重要手段,具有非常重要的作用。下面是學習啦小編為大家整理的項目投資管理論文，供大家參考。
項目投資管理論文范文一：大型火電建設項目投資管理
一、大型火電建設項目投資管理的原則和主要內(nèi)容
1、大型火電建設項目投資管理原則
(1)投資管理工作必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合清潔、高效、低碳、節(jié)能、環(huán)保的要求。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，國家產(chǎn)業(yè)政策的導向性和強制性越來越強，特別是大氣污染防治行動計劃等一系列環(huán)境保護措施，對能源產(chǎn)業(yè)節(jié)能降耗的要求越來越高，對電力行業(yè)排放指標的標準越來越嚴格。
(2)投資管理工作必須符合業(yè)主的發(fā)展方向。大型火電項目一般都由國企承擔。按照國資委要求，中央企業(yè)要堅持做強做優(yōu)主業(yè)，嚴把投資方向關，嚴控在效益差的區(qū)域投資，嚴控非核心業(yè)務的投資。電源產(chǎn)業(yè)是發(fā)電集團的核心業(yè)務，應不斷提升主業(yè)的盈利能力和市場競爭力。
(3)投資必須符合企業(yè)投資能力。資金鏈風險可能從兩個方面造成，一個是企業(yè)內(nèi)部，另一個是國家貨幣政策。一旦國家貨幣政策緊縮，銀行壓縮信貸規(guī)模，企業(yè)的資金就無法流轉(zhuǎn)，建設項目就要停止，生產(chǎn)經(jīng)營就不能保障，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展就難以為繼。
2、大型火電項目投資管理的主要內(nèi)容
(1)投資戰(zhàn)略和規(guī)劃。包括發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃的編制、滾動調(diào)整及其實施評價。
(2)投資項目管理。包括項目機會研究、立項研究、可行性研究、初步設計、組織實施、竣工驗收、后評價以及監(jiān)督考核等投資周期的全過程管理。
(3)投資計劃和統(tǒng)計。包括年度投資計劃的編制和調(diào)整，季度投資計劃的編制，投資計劃執(zhí)行以及投資分析。
二、大型火電建設項目投資管理的幾個主要階段及目標任務
1、項目投資決策階段
該階段對工程造價和項目建成后的經(jīng)濟效益有決定性影響。有關資料表明，投資決策階段影響工程造價的可能性為25%～35%;而到了施工階段，影響的可能性只有10%。前期工作中，項目法人要深入細致地搞好調(diào)查研究，抓住影響項目造價的主要外部因素;可行性研究報告要比較多個廠址建設方案，選擇技術上可行、經(jīng)濟上合理的建設方案;投資估算要全面準確，為項目決策提供可靠依據(jù)。
2、設計階段
項目一經(jīng)決定，設計就成了工程建設和控制造價的關鍵。一般情況下，設計費只占建設工程全部費用的2%左右，但影響工程造價的可能性卻高達70%以上。初步設計決定工程建設的規(guī)模、產(chǎn)品方案、結構形式和建筑標準及使用功能，形成設計概算，確定投資的最高限額。項目管理者通過方案比較、技術經(jīng)濟分析，評估選用經(jīng)濟合理、安全可靠的設計方案。
3、招投標階段
該階段是工程投資管理的重點環(huán)節(jié)，包括勘察設計、施工、監(jiān)理、重要設備材料采購等。通過招投標，將形成若干重要文件和重要資料，如招標文件、工程量清單、投標書以及施工合同等，是影響投資管理控制的直接因素。施工招標是招投標階段的一項重要任務，通過競爭機制，可縮短工期、降低施工造價、提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量，充分發(fā)揮施工企業(yè)的技術和管理優(yōu)勢，調(diào)動企業(yè)的積極性和責任心，更好地實現(xiàn)項目安全、質(zhì)量、進度等綜合管理目標。
4、施工階段
施工階段是建設項目資金投入的關鍵階段，是項目價值和使用價值實現(xiàn)的主要階段。該階段對工程投資的影響主要表現(xiàn)在三個方面：一是工程質(zhì)量管理。若施工質(zhì)量未得到有效控制，輕則返工返修，重則無法正常投產(chǎn)或報廢，因此，要將質(zhì)量管控置于所有目標的前列。二是工程進度管理。項目工期延誤越長，形成的費用支出就越多，因此，改善項目進度管理是控制工程投資的重要措施。三是工程變更管理。工程變更對項目進度及投資造價會產(chǎn)生直接影響。頻繁變更會打亂正常的施工程序，造成諸多的返工和浪費，形成人工與設備材料的損失，是項目投資管理中需嚴加控制的負面因素，要嚴格控制工程變更。
5、竣工結算階段
竣工結算是指在單位工程或單項工程完工并經(jīng)驗合格后，由建設單位、監(jiān)理單位、施工單位依據(jù)承發(fā)包合同條款的約定或通用計價規(guī)則的規(guī)定，據(jù)實計算施工中的實際工作量(含設計變更及現(xiàn)場簽證)并編制形成經(jīng)濟文件，以確認該項工程最終實際投資的經(jīng)濟行為和管理過程?？⒐そY算的原則和方式以合同約定為準，項目法人可聘請專業(yè)造價咨詢公司協(xié)助完成此項工作?？⒐そY算階段最重要的內(nèi)容是確定工作量、調(diào)整人工和材料價差、處理合同糾紛，這三方面工作對合理確定工程投資具有十分重要的作用。
6、后評價階段
工程完工后，建設單位還有一項很重要的與控制工程投資有關的工作，就是項目后評價。通過對工程建設從立項到竣工的全部環(huán)節(jié)的分析，總結在工程投資控制和管理中的成功經(jīng)驗和失敗教訓，找出引起各階段工程投資失控的原因，制定和修改管理措施，進一步改進項目法人的管理水平并形成制度化的良好規(guī)范，促進項目投資控制工作形成閉環(huán)、螺旋上升。
三、大型火電建設項目投資管控模式和程序
1、大型火電項目投資管理模式
目前，我國大型發(fā)電集團投資管理模式大多是三級管理，即實行集團總部、省級實體二級公司、發(fā)電廠(項目公司)三級單位的管理模式。投資實行集中管控、分類管理、分級負責。集中管控指集團公司通過戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃以及投資項目審批(備案)、后評價對所有投資項目進行管控和統(tǒng)籌;分類管理指不同類別的投資項目執(zhí)行不同的管理規(guī)定;分級負責是指集團公司本部負責戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級單位負責投資的組織實施和經(jīng)營管理。集團公司董事會、董事長辦公會是集團公司投資決策機構，對集團公司發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和投資項目進行決策。集團公司設立的計劃與投資管理委員會(簡稱計投委會)是集團公司常設的投資議事機構，對投資決策機構負責。計投委會通常設在計劃部門。集團公司所屬二級單位(分、子公司)是投資實施和管理的責任主體，主要履行職責有：依據(jù)公司治理情況，相應建立董事會、總經(jīng)理辦公會等投資決策制度;編制、上報企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，實施經(jīng)批準后的戰(zhàn)略規(guī)劃;編制、上報企業(yè)年度投資計劃建議，執(zhí)行集團公司下達的投資計劃;及時、準確完成例行或臨時性投資統(tǒng)計數(shù)據(jù)、信息的上報與公布;開展投資項目全過程管理。
2、大型火電項目投資管理和計劃管控程序
大型發(fā)電集團公司投資項目實行立項、審批、開工、竣工驗收和后評價五個環(huán)節(jié)的過程管理。投資實行分級負責。集團公司負責戰(zhàn)略管理、資源配置和投資決策，二級單位負責投資的組織實施和經(jīng)營管理，三級單位負責組織工程開工和建設。二級單位根據(jù)集團公司立項批復，組織編制項目(預)可行性研究報告，以及項目核準(備案)所需的環(huán)評、穩(wěn)評、能評、水資源、土地、接入等專項研究報告。投資決策請示經(jīng)投資決策機構批準，二級單位根據(jù)批復意見，開展組建項目公司等工作。項目公司組織工程開工、建設。二級單位提出年度投資計劃建議上報集團公司，由集團公司會同有關業(yè)務部門審核二級單位年度投資計劃，根據(jù)集團公司年度投資能力和實際需要經(jīng)綜合平衡后研究提出集團公司年度投資計劃建議，年度投資計劃建議經(jīng)集團公司批準后由計劃部門下達集團公司年度投資計劃和季度投資計劃。根據(jù)項目現(xiàn)場進度情況和資金使用情況，結合國家宏觀調(diào)控政策和集團公司經(jīng)營情況，年度內(nèi)對投資計劃進行局部調(diào)整。每年底，二級單位組織三級單位開展項目上年度計劃執(zhí)行情況和投資完成情況分析，審核后向集團公司報送分析報告和投資項目統(tǒng)計年報。
四、完善大型火電建設項目投資管理的措施及實例分析
1、嚴格執(zhí)行建設項目計劃類管理制度是根本
結合項目公司實際情況，健立健全各類管理制度，形成以制度建設為核心，用制度規(guī)范權力運作，按制度辦事、靠制度管人的良好機制。目前漢川公司已形成了“管理手冊—程序文件—基建管理制度”三標一體化管理體系，其中，計劃類管理制度共九項，分別是：招標管理制度、合同管理制度、工程付款管理制度、工程竣工結算管理制度、工程技經(jīng)管理制度、零星工程管理制度、綜合計劃管理制度、統(tǒng)計管理制度、工程造價分析及控制管理制度。漢川公司嚴格執(zhí)行招標管理制度，嚴格推行工程量清單招標，是中國國電集團公司首家推行單位，標書編制得到國電集團肯定并在內(nèi)部推廣;嚴格執(zhí)行合同管理制度，每份合同均嚴格履行談判、審核會簽程序，并按照合同管理制度執(zhí)行價款支付、設計變更、現(xiàn)場簽證和另行委托手續(xù)。同時，依據(jù)《火力發(fā)電工程建設預算編制與計算標準》做好項目劃分、費用歸口管理。依據(jù)《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的原則，審核建安工程施工產(chǎn)值。做好合同臺賬、價款支付臺賬、建安工程產(chǎn)值報表等基礎數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。
2、充分發(fā)揮基建工程管理軟件、辦公自動化、財務信息系統(tǒng)的作用
在項目公司、各施工單位和設計院全面推行基建MIS和P3工程項目管理。根據(jù)里程碑計劃，編制完成了二級網(wǎng)絡進度計劃;三、四級進度計劃(標段控制計劃和施工作業(yè)計劃);分標段把整個項目施工作業(yè)進行層層分解;加載各類資源;建立反映項目實際安排的邏輯網(wǎng)絡;標明關鍵路徑;并以施工進度計劃為主線，關聯(lián)滿足施工進度要求的所有條件(施工圖交付、設備到貨、和其它標段接口等)。實現(xiàn)了對工程安全、質(zhì)量、造價、工期“四控制”的動態(tài)管理?；∕IS和辦公自動化相結合，合理設置審批環(huán)節(jié)，精簡工作流程。強化執(zhí)行，明確責任，加快公文和各類審批單等文件的流轉(zhuǎn)速度，促進基建工作高效推進。財務信息系統(tǒng)實現(xiàn)了計劃口與財務口之間項目劃分和費用歸口的統(tǒng)一。
3、加強與各部門、各專業(yè)分工協(xié)作
建設項目投資計劃的編制，文字材料和數(shù)據(jù)的收集、錄入、統(tǒng)計、核對，涉及到的部門較多，專業(yè)較多。前期項目進展情況需聯(lián)系綜合部;里程碑計劃、各級進度計劃、工程形象進度需聯(lián)系工程部和關注工程現(xiàn)場;主輔設備到貨、甲供乙供材料、備品備件入庫等情況需聯(lián)系物資部門;資金支付需要走財務信息系統(tǒng)，資金到位、建貸利息和部分其它類費用需聯(lián)系財務部;工程產(chǎn)值的確定需要工程部、監(jiān)理、造價咨詢幾個專業(yè)審核，結算時還要通過工程審計單位審定。團結協(xié)作和密切配合就顯得尤為重要。依據(jù)工程管理制度，與領導、部門以及相關人員團結共事，才能減少工作中的“內(nèi)耗”，實現(xiàn)管理體系整體功能的優(yōu)化。
4、持續(xù)開展設計優(yōu)化
建設期內(nèi)，加強同設計院的溝通，在確保設計圖紙按計劃交付的前提下，督促設計院做好設計優(yōu)化工作，加大施工圖紙會審力度，力爭將設計問題解決在圖紙交付承包商之前，嚴格控制并盡量減少設計變更的發(fā)生。經(jīng)過優(yōu)化設計，漢川某廠5#機組概算投資比初步設計節(jié)約5.27億元，降低年運行費用約3460萬元。
5、推行造價控制管理模式
采用工程量清單招標確定單價、施工圖控制工程數(shù)量的造價管理模式。施工過程中與造價咨詢公司同步核對工程量，及時發(fā)現(xiàn)施工過程中工程量的變化。施工過程中清單漏項和工程量調(diào)整部分在合同中都有相關條款嚴格界定，必須按制度執(zhí)行。雖然開工以來，物價及人工工資發(fā)生了較大漲幅，但由于各項工作做得較細，各主標段的預計結算造價均可控制在造價目標及合同價內(nèi);沒有發(fā)生重大工程造價的變更或設計修改。漢川某廠2×1000MW工程批準概算靜態(tài)投資705127萬元，動態(tài)總投資735715萬元，上級部門下達的造價控制目標動態(tài)投資為669888萬元。目前估算各標段結算情況，工程造價約為659203萬元，比批準概算減少76512萬元，降低10.39%;比造價目標減少10685萬元，降低1.59%。第一臺機組工程批準概算動態(tài)總投資427912萬元，目前估算各標段結算情況，工程造價約為392341萬元，比批準概算減少35571萬元，比造價目標減少10685萬元。
6、科學編制投資計劃
投資計劃的編制按照概算表二深度(有合同的則按合同價)從緊從嚴編制，有保有壓、突出重點標段。原則上保證重點標段施工進度的資金要求。同時在合同條款中約定合理的起扣點及扣回比例，及時全額扣回預付款，減少資金占用。
7、努力降低財務費用
通過合理調(diào)配資金、減少資金的滯帳時間;通過與多個銀行談判、多方競爭，使用長短貸結合及減少提前付款等方法最大限度地降低利息支出，最大限度地實施承兌匯票，進一步消減建貸利息支出。
五、結語
投資管理在大型火電項目建設中十分重要，建立完善的、具有前瞻性的投資管理體系是提高行業(yè)管理水平、順利達到投資目標的必要手段。在實際工作中，要確立正確的投資管理理念，明確階段目標任務，密切跟蹤項目投資進展，及時修訂投資計劃，確保投資目標實現(xiàn)，為項目投產(chǎn)、效益“雙達標”奠定良好基礎。
項目投資管理論文范文二：電力基建工程項目投資管理
引言
足夠的資金是電力基建工程能夠順利開展的前提，項目投資管理是否科學合理直接關乎企業(yè)生存發(fā)展，進而影響到國民經(jīng)濟發(fā)展水平，必須加強重視。以往投資管理中將重點工作放在了投資規(guī)模、計劃編制上，缺乏前期及后期的預測分析，而市場環(huán)境復雜多變，以至于實際效益低于預期效益的現(xiàn)象頻頻發(fā)生。也有單位投資收益缺少良好的可持續(xù)性，或方案選擇不合理，都會影響到最終收益。因此，在電力基建工程中如何科學投資顯得無比重要。
一.電力基建工程中的項目投資管理
電力基建工程是指為了促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而開展的一些基本建設，對建設所需費用進行預估、規(guī)劃、分析、限制、查對等一系列行為就是項目投資管理。投資管理水平與企業(yè)經(jīng)濟效益緊密相關，應當根據(jù)實際用電量、客戶規(guī)模和數(shù)量、經(jīng)濟條件等因素進行綜合分析，制定合理可行的投資方案。項目投資通常需圍繞以下4個指標進行：①建設性。又可細分為項目作用、前提條件、供電可靠性、負荷增長率等;②經(jīng)濟性，包括成本費用、投資收益、投資效益三個指標;③技術性，一方面是指智能化，以及設計、運營方面的先進性。另一方面是指技術的推廣性;④風險性。包括經(jīng)濟、行業(yè)等宏觀形勢，也包括地區(qū)差異化、環(huán)境污染等微觀差距。
二.各個階段的項目投資管理
2.1決策階段
此環(huán)節(jié)為基礎，需詳細全面地了解項目地點、規(guī)模、標準，以及可能出現(xiàn)的風險等信息，并認真分析其可行性?？尚行匝芯客ㄟ^后進行投資估算，控制總限額?；üこ探ㄔO中常見的問題有缺乏專業(yè)人才、責任主體不明確、盲目投資等，應盡量避免這些問題發(fā)生。
2.2設計階段
工程設計對項目投資的影響達到了百分之五十以上，本階段的投資控制目標是保證設計成果的高質(zhì)量。電力基礎建設可以邀請多家設計單位對方案進行設計，然后對設計方案進行優(yōu)選，以提高設計的質(zhì)量，取得良好效果。對工程設計方案的技術性、經(jīng)濟性問題進行分析，保證設計方案的優(yōu)化性，做好工程預算和資金缺口的分析。2.3施工階段做好施工組織設計的審查工作。督促施工單位做好施工進度計劃網(wǎng)絡圖的設計和優(yōu)化，在保證工程質(zhì)量和滿足工期的前提下，盡可能降低工程造價;嚴格控制設計變更，對變更原因、工程量增減、投資增減、工期影響等進行分析，論證變更的必要性;所有設計變更均需經(jīng)建設方和監(jiān)理工程師同意;嚴格現(xiàn)場簽證的審查與控制，對因施工條件或無法預見的情況而發(fā)生的工程量變化進行的現(xiàn)場簽證，建立完善的現(xiàn)場簽證手續(xù)。
三、實際案例分析電力基建工程中的項目投資管理
(一)A地區(qū)電網(wǎng)建設現(xiàn)狀
A地區(qū)110kV變電站負責周邊8.5Km以內(nèi)的供電，2009年地區(qū)110KV容載比為2.15，用電總量達68.4億千瓦時，最大負荷750兆瓦，網(wǎng)供電量占了近一半，約為34億千瓦時。在政府的帶領下，該地經(jīng)濟飛速發(fā)展，尤其是國道的開通，使得該地更為繁榮，但同時用電量也驟增。加上不少企業(yè)紛紛建立，用電負荷較大，已有條件難以滿足正常供電。A1站地處該區(qū)東北部，臨近國道，擔負著國道附近村莊和企業(yè)的供電。某建成的鋼鐵企業(yè)開始了新項目，用電量達58.2MVA，計劃2011年9月開展二期項目，用電量約為86MVA。而且周圍還有其他水泥廠、食彭淑華國網(wǎng)福建長汀縣供電有限公司福建長汀366300品廠、瓷磚廠等，預估2010年A1站總供電量要達到82.9MVA，2011年要達到114.6MVA，2012年要達到128.3MVA。
(二)項目建設的必要性
A地區(qū)國道開通后，交通量明顯增長，而且建材、鑄造等行業(yè)興起，需要更多電量。單某鋼鐵企業(yè)兩期項目就需要144MVA，還有其他各類企業(yè)工廠需要用電。而該地區(qū)10kV供電線路較多，因難以實現(xiàn)大負荷地供電，必須將A1站改建為110kV變電站。另外，為滿足供電需求，A1站要與另一條110kV線路共同發(fā)電，而10kV線路較長，輸電過程中會有很多消耗。而且該地以單電源供電為主，電網(wǎng)結構較差，難以滿足雙電源要求，極易出現(xiàn)安全事故。若A1站改建成為110kV變電站后，可接入65MW負荷，使得供電半徑大大縮短，電能質(zhì)量明顯提升，輸電過程中各種損耗也大幅減少。此時再與其他110kV線路聯(lián)合供電，可提高供電的安全性和可靠性?；谝陨蟽牲c，建設110kVA1站十分必要。
(三)項目投資計劃
2009年該站規(guī)劃面積4600m2，采用全戶內(nèi)式結構，計劃建設3×60MVA、110/10kV有載調(diào)壓雙繞組變壓器，進線路為110kV架空建設，出現(xiàn)為10電kV纜，10kV配電裝置則采用開關柜。除了主變設備，其他所需均為新材質(zhì)無油設備，一方面可提高工作效率，另一方面可減少污染。A1站110站kV建設預估總投資為5380萬元，其中A1變電區(qū)2810萬元，線路投資2145萬元，通信投資250萬元，其他部分185萬元。于2009年開始建設，到年終建成投產(chǎn)。根據(jù)目前情況，假設此工程第一年現(xiàn)金流量為500萬元，年增長率為10%，今后5年內(nèi)的現(xiàn)金流量分別為500萬元、550萬元、605萬元、666萬元、732萬元，此后每年按10%的速度增長，到第10年將達到1179萬元。根據(jù)公式計算項目內(nèi)部收益率，其中Ft表示項目第t年末的凈現(xiàn)值流量，i*表示方案的內(nèi)部收益率(IRR)，N表示項目使用壽命。經(jīng)初步估算，內(nèi)部收益率高于當期貸款利率，說明本項目投資合理。而且該工程投資中主要是公司參與，電費按低壓端收取，電價為0.7096元/KWh;而如果該項目由客戶參與投資，則電費按高壓端收取，電價為0.6796元/KWh。兩者相差0.03元/KWh，估測A1變電站每年可售出5億千瓦時電量，則只考慮電價差收入，4年內(nèi)投資便可收回。
(四)項目效益分析
2009年12月，A1110kV變電站完成建設工作并投入運行，建成3臺60MVA變壓器，實際投資5380萬元。2010—2014年的實際售電量分別為42500萬千瓦時、48865萬千瓦時、60326萬千瓦時、66745萬瓦時、74850萬千瓦時?？梢姡鋵嶋H運行效果要好于預期，取得了良好效益。
四、結束語
電力基建工程在當前社會意義重大，是促進電力事業(yè)發(fā)展的基本因素。隨著市場競爭不斷加劇，建設和運營成本升高，企業(yè)盈利越來越困難，經(jīng)濟壓力有所增加。在滿足用電需求和用電安全的前提下，要想提高經(jīng)濟效益，必須對項目投資進行科學管理。項目決策、設計和施工是三個重要階段，尤其決策和設計兩環(huán)節(jié)，直接影響著最終經(jīng)濟效益，需綜合多方面因素進行全面考慮，以免出現(xiàn)盲目投資、錯誤投資等情況。
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