法律核心期刊論文發(fā)表

　　法律是由享有立法權(quán)的立法機關(guān)(全國人民代表大會和全國人民代表大會常務委員會)行使國家立法權(quán)，依照法定程序制定、修改并頒布，并由國家強制力保證實施的基本法律和普通法律總稱。下文是學習啦小編為大家搜集整理的關(guān)于法律核心期刊論文發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　法律核心期刊論文發(fā)表篇1

　　試析中小企業(yè)法律風險管理的必要性

　　論文摘要 法律風險管理,屬于風險管理的分支概念,其對于中小企業(yè)的必要性正在逐步被中小企業(yè)經(jīng)營者所認同。本文通過觀察法律風險管理的歷史沿革,探究中小企業(yè)法律風險管理的特征,分析中小企業(yè)實施法律風險管理的必要性,以期對中小企業(yè)的健康發(fā)展和規(guī)范管理提供一些思路和策略。

　　論文關(guān)鍵詞 風險管理 法律風險管理 中小企業(yè) 必要性

　　談及法律風險管理,首先要明確風險管理的由來。風險管理源于20世紀三十年代的美國,當時由于受到1927年世界性經(jīng)濟危機的影響,美國大批銀行和企業(yè)破產(chǎn),美國企業(yè)開始對風險管理采取科學立法,并最終發(fā)展為一門獨立學科。20世紀七十年代以后,隨著企業(yè)面臨的風險復雜多樣和風險費用的增加。風險管理研究開始受到發(fā)達國家的重視和宣傳,法律風險管理作為風險管理的一個重要分支,應運而生。

　　一、法律風險管理的歷史沿革

　　1992年9月,美國COSO(即美國虛假財務報告委員會下屬的發(fā)起人委員會The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting)發(fā)布了COSO《內(nèi)部控制整合框架》;2002年7月,美國國會通過薩班斯法案(Sarbanes-Oxley,又名“公眾公司會計改革與投資者保護法案”),要求所有美國上市公司必須建立和完善內(nèi)控體系;2004年,美國COSO發(fā)布了COSO-ERM標準——企業(yè)風險管理整合框架。

　　隨著美國對企業(yè)風險管理的立法規(guī)制,其他發(fā)達國家也紛紛開始通過立法來對企業(yè)的風險管理作出規(guī)范和指導,法律風險管理也隨之進入立法視野之中。“然而,我們不應將法律風險管理視為一種獨立的風險事件類型。法律風險的確有著諸多特殊性,但法律風險管理體系與操作風險管理體系應當是統(tǒng)一的”。因此,法律風險管理作為風險管理的分支學科,既然具有集法律與風險管理于一身的交叉特性,也必然要遵循風險管理的一般規(guī)則。風險管理的理念有助于人們在經(jīng)濟活動中通過主動的預防,回避各種不確定因素所帶來的各種損失或不利后果,并避免風險后果所帶來的震蕩,維持經(jīng)濟和社會秩序的穩(wěn)定。從這個意義上說,風險管理有利于企業(yè)及社會經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展,有利于社會資源利用效能的最大化,也有利于維護社會生活的穩(wěn)定。

　　近幾年來,法律風險管理才正式傳入我國。2005年3月,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會政策法規(guī)局與全球企業(yè)法律顧問協(xié)會在京聯(lián)合舉辦國有重點企業(yè)法律風險防范國際論壇,商討如何加強國有重點企業(yè)法律風險管理。

　　2006年6月,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)全面風險管理指引的通知》,要求中央企業(yè)逐步建立全面風險管理體系,其中自然也包含了法律風險管理。這標志著構(gòu)建企業(yè)法律風險管理體系已經(jīng)上升到中央企業(yè)的戰(zhàn)略高度。

　　2007年1月,全國工商聯(lián)亦發(fā)布《關(guān)于指導民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見》,指導民營企業(yè)應注意提高自身法律素質(zhì)和法律意識,依法經(jīng)營,嚴格控制企業(yè)的法律風險,嘗試在民營企業(yè)中推行法律風險管理。

　　2009年5月,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《關(guān)于進一步加強當前形勢下企業(yè)法律風險防范有關(guān)問題的通知》,指出中央企業(yè)要進一步強化風險防范意識,把加強法律風險防范作為當前企業(yè)轉(zhuǎn)“危”為“機”的一個重要抓手,認真組織開展新形勢下企業(yè)法律風險源點的排查和評估,建立健全法律風險的預警機制,加快完善以事前防范、事中控制為主、事后補救為輔的法律風險控制管理體系,為企業(yè)在危機中加快結(jié)構(gòu)調(diào)整、實施“走出去”戰(zhàn)略、進一步提高國際競爭力提供堅實的法律保障。

　　2011年2月,國家標準化管理委員會發(fā)布并實施《企業(yè)法律風險管理指南》(GB/T27914-2011),這一標準適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè),可指導企業(yè)在其整個生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風險管理活動。法律風險管理熱潮風起云涌,在各種企業(yè)經(jīng)營管理中日漸發(fā)揮其不可替代的重要作用。

　　二、中小企業(yè)法律風險管理的特征

　　法律風險管理,也被稱作法律風險防控、法律風險防范,學術(shù)上對其定義不一。根據(jù)國家標準《企業(yè)法律風險管理指南》對企業(yè)法律風險所下定義,“企業(yè)法律風險是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定,由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化,或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為,對企業(yè)目標產(chǎn)生的影響。”本文將法律風險管理的概念界定為,法律風險管理即為依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中,遵循風險管理的一般規(guī)則,通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程幫助企業(yè)最大限度防控風險,減少損失,實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范管理和利益最大化。

　　目前我國對法律風險管理雖然沒有統(tǒng)一的概念,但一般來說,都認為法律風險管理具有以下特點:第一,法律作為一種管理資源或者防控工具界入企業(yè)的日常生產(chǎn)管理中;第二,法律風險管理屬于風險管理的分支概念,遵循風險管理的一般規(guī)則和常用流程;第三,法律風險管理的依據(jù)是法律和政策的監(jiān)管要求,具有嚴肅性和法定性。

　　中小企業(yè)法律風險管理與一般企業(yè)法律風險管理相比,具有其自身的獨特性質(zhì)。首先,需要明晰中小企業(yè)的概念,依據(jù)《中小企業(yè)促進法》對中小企業(yè)所下定義,中小企業(yè),是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要,增加就業(yè),符合國家產(chǎn)業(yè)政策,生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。中小企業(yè)可以劃分為中型、小型、微型三種類型,具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標,結(jié)合行業(yè)特點制定。

　　工業(yè)和信息化部數(shù)據(jù)顯示,目前以非公有制經(jīng)濟為主的中小企業(yè)總數(shù)已占全國企業(yè)的99%,創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%,提供了全國80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位,上繳的稅收約占50%.

　　與中小企業(yè)的龐大數(shù)量和重要作用形成鮮明對比的是,2010年民建中央專題調(diào)研報告《后危機時代中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新的調(diào)查與建議》顯示,中國中小企業(yè)當前平均壽命僅3.7年,其中8成以上是家族企業(yè)。而當時歐洲和日本中小企業(yè)平均壽命為12.5年,美國是8.2年,德國500家優(yōu)秀中小企業(yè),有1/4都存活了100年以上。另據(jù)官方權(quán)威信息發(fā)布,2012年一季度中國中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)(SMEDI)為92.6,比上年四季度下降0.9點,處于穩(wěn)中回落的狀態(tài),發(fā)展指數(shù)處于不景氣區(qū)間。中小企業(yè)抗風險能力差、管理不完善,生存壽命短,法律風險頻發(fā)、后果嚴重,發(fā)展瓶頸難以突破。較之大型企業(yè),中小企業(yè)更需要法律風險管理,研究如何切實有效地對中小企業(yè)實施法律風險管理也就更具有現(xiàn)實意義。

　　本文將中小企業(yè)法律風險管理定義如下,依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中,通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程,為企業(yè)進行風險戰(zhàn)略管理,結(jié)合中小企業(yè)的具體需求和風險可承受度,幫助中小企業(yè)在風險與利益之間尋求最佳平衡,建立法律風險管理防控預案,實現(xiàn)中小企業(yè)規(guī)范管理和利益最大化。中小企業(yè)法律風險管理除具備一般法律風險管理的共性外,還具有以下特性:

　　第一,更加突出重點領域的法律風險管理;與大型企業(yè)的全面法律風險管理相比,中小企業(yè)根據(jù)發(fā)展階段和行業(yè)領域不同,有著不同的實際需求和風險可承受度,如生產(chǎn)型的中小企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)、勞動人事領域的法律風險點密集、頻發(fā),貿(mào)易型的中小企業(yè)在合同領域的法律風險點密集、頻發(fā),根據(jù)各個企業(yè)的具體需求和風險可承受度,在重點領域進行更加突出的法律風險管理,更容易被中小企業(yè)所認同和歡迎。

　　第二,以定性法律風險分析評估為主的法律風險管理;法律風險管理一般分為法律風險信息檢索、法律風險識別、法律風險分析評估、法律風險防控、法律風險維護幾個環(huán)節(jié),這其中承上啟下的法律風險分析評估環(huán)節(jié)中,需要對企業(yè)的法律風險狀況進行分析評估,鑒于中小企業(yè)處于數(shù)據(jù)不充分、評價模型不成熟的起步階段,對中小企業(yè),法律風險分析評估主要是以定性分析為主、定量分析為輔,隨著中小企業(yè)的發(fā)展壯大和風險偏好的增強,逐步完善中小企業(yè)定量分析的方法,逐步建立起定性與定量相結(jié)合的風險分析方法。

　　第三,遵循實效、簡化的法律風險管理;中小企業(yè)一般不具備分工明晰的法務管理部門,相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)和管理框架不太健全,這也決定在中小企業(yè)法律風險管理更注重實效,對中小企業(yè)的法律風險管理措施流程要更加注重簡化、刪繁就簡,這樣才出適應中小企業(yè)的規(guī)模特點,不至于水土不服。

　　三、中小企業(yè)法律風險管理的必要性

　　(一)實施中小企業(yè)法律風險管理,有利于促進社會穩(wěn)定,構(gòu)建社會主義和諧社會中小企業(yè)作為社會的一個重要組成部分,在國民經(jīng)濟中占著舉足輕重的地位,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況對社會穩(wěn)定起著重要作用。企業(yè)經(jīng)營狀況不佳,下崗失業(yè)人員增多,國家利稅減少,經(jīng)濟總量降低,社會不穩(wěn)定因素增多,勢必對構(gòu)建和諧社會起著一定的阻礙作用。反之,通過中小企業(yè)法律風險管理,促進中小企業(yè)健康生存和發(fā)展,則可以有力地推進構(gòu)建和諧社會的進程。

　　(二)實施中小企業(yè)法律風險管理,有利于加強中小企業(yè)風險意識,緩解目前中小企業(yè)風險繁雜混亂的狀況目前,由于國際經(jīng)濟環(huán)境的變化,國內(nèi)宏觀政策、貨幣政策由適度寬松向穩(wěn)健轉(zhuǎn)變,加之中小企業(yè)自身存在的抗風險能力弱、管理不規(guī)范、競爭市場較為混亂等因素,中小企業(yè)的增長速度、生產(chǎn)收入,財務指標增速出現(xiàn)回落,在部分區(qū)域甚至出現(xiàn)了不少中小企業(yè)的倒閉、關(guān)停的情況。中小企業(yè)的法律風險較之大企業(yè)問題更多、更普遍、管理更落后,隱患更大,加之中小企業(yè)在內(nèi)部管理、制度建設、資金財力、防范風險的能力等方面更混亂、更脆弱,一旦從隱患發(fā)展成為現(xiàn)實損害將嚴重損害中小企業(yè)競爭力,危及中小企業(yè)生存與發(fā)展,危及交易鏈條與信用環(huán)境。因此,目前中小企業(yè)的經(jīng)營管理迫切需要加強風險意識,憂患意識,切實推行法律風險管理,防微杜漸,使中小企業(yè)能夠健康發(fā)展。

　　(三)實施中小企業(yè)法律風險管理,有利于創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度,使企業(yè)日常經(jīng)營管理合法規(guī)范現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形式,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度,其主要內(nèi)容包括:企業(yè)法人制度、企業(yè)自負盈虧制度、出資者有限責任制度、科學的領導體制與組織管理制度。十四屆三中全會把現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征概括為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”十六個字。這四個條件都離不開法律風險管理對企業(yè)管理現(xiàn)狀的系統(tǒng)梳理和法律規(guī)范,當前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展環(huán)境需要風險關(guān)口的前移,實現(xiàn)以事先控制為主,“未病先防,已病防變”,系統(tǒng)化、動態(tài)化地管理風險。這就要求企業(yè)要實現(xiàn)法律工作的“四個轉(zhuǎn)變”,即由傳統(tǒng)的救濟型、參與型、封閉型、事務型向預防型、把關(guān)型、開放型、管理型轉(zhuǎn)變,從整體上提升企業(yè)法律工作的保障作用與績效水平。因此,實施中小企業(yè)法律風險管理,是創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度,實施規(guī)范化管理的重要途徑。

　　(四)實施中小企業(yè)法律風險管理,有利于中小企業(yè)合法參與市場競爭,培育良好的社會主義市場經(jīng)濟秩序社會主義市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟,需要良性守法的市場競爭者。中小企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟的重要經(jīng)濟實體,其守法程度直接關(guān)乎社會主義市場經(jīng)濟秩序的良性有序程度。目前相當一部分中小企業(yè)缺乏法律風險意識,有意無意地逃避市場監(jiān)管,忽視產(chǎn)品和服務質(zhì)量,惡性詆毀競爭對手,這種違法無序地參與市場競爭,一方面會導致中小企業(yè)自身遭受非常大的法律風險,雖然可能憑一時僥幸獲得高額利潤,但一旦遭到查處,法律后果十分嚴重;另一方面,也危害了社會主義市場經(jīng)濟秩序,損害消費者及交易相對方的合法權(quán)益。實施中小企業(yè)法律風險管理,既有利于微觀上的各個中小企業(yè),也有利于宏觀上的社會主義市場經(jīng)濟秩序。

　　總之,中小企業(yè)法律風險管理作為一種新型的管理形式,匯集了法律與風險管理的綜合應用,本文對此進行簡要分析,以期對我國中小企業(yè)的發(fā)展壯大有所參考,有所裨益。

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