大學財務(wù)管理論文
大學財務(wù)管理論文
財務(wù)管理作為財會類專業(yè)人才培養(yǎng)的核心課程,其實踐教學建設(shè)的好壞直接關(guān)系到學生專業(yè)素質(zhì)的高低。下面是學習啦小編為大家整理的大學財務(wù)管理論文，供大家參考。
大學財務(wù)管理論文范文一：保險中最大誠信原則的基本功能與應(yīng)用
為適應(yīng)保險業(yè)蓬勃發(fā)展的需要，2002年10月，我國在總結(jié)保險市場經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對《保險法》進行了修改，總則部分的惟一一處改動是增加第5條，明確規(guī)定：“保險活動當事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當遵循誠實信用原則。”相比較而言，修改前的保險法只是將誠實信用原則與遵守法律和遵循自愿原則規(guī)定在同一條文之中，此次將其獨立成條，其立法意旨就是強調(diào)保險活動必須遵循最大誠實信用原則，突出誠實信用原則在保險法中的地位。這體現(xiàn)了我國《保險法》對保險活動的基本要求和對誠實信用的孜孜追求。
二、最大誠信原則的基本功能
就本質(zhì)而言，最大誠信原則是民商法誠實信用原則在保險法中的具體運用和發(fā)展。我國學者對誠實信用原則的功能進行了深入的研究。，可以演繹為以下幾個方面：
第一，保險當事人應(yīng)以善意、誠實、守信的態(tài)度行使權(quán)利、履行義務(wù)。具體內(nèi)容包括三個方面：其一，善意真誠的主觀心理。是指當事人在訂立保險合同時主觀上不能有損人利己的心理，并且要以應(yīng)有的注意程度設(shè)身處地為他人的利益著想，防止損害他人利益。它要求保險合同當事人懷有善良的合同動機，互利合作的合同目的，忠實的合同心態(tài)，不存惡意，沒有欺騙的企圖，排除追求不正當好處的目的]對于超額保險，如被保險人不存在惡意，保險人應(yīng)按照保險標的的實際價值，根據(jù)損失程度予以補償，不得隨意主張合同無效，對投保人多交的保險費應(yīng)予以退還。同理，如果保險期內(nèi)未發(fā)生保險事故，投保人對約定的保險費也必須如數(shù)支付。其二，誠實守信的客觀行為。是指忠于事實真相，遵守公平交易的商業(yè)準則，踐行諾言、一諾千金，以實現(xiàn)相對人的利益。它要求保險合同當事人在進行保險活動時實事求是，對他人以誠相待，不得以鄰為壑、不得有欺詐行為。具體包括：締約過程中誠實不欺的言行。投保人必須如實告知保險標的的危險狀況，保險人應(yīng)對保險條款的內(nèi)容據(jù)實說明，以免投保人誤解，更不得為投保人設(shè)立陷阱。履約過程中信守約定，嚴格履行以及相互協(xié)力的行為。投保人應(yīng)按照約定履行繳納保險費的義務(wù)、危險增加的通知義務(wù)、施救義務(wù)等，保險人對被保險人的損失應(yīng)當及時理賠。合同變更和解除時依據(jù)善意的合作行為。合同關(guān)系終止時，遵守必要的附隨義務(wù)的行為。[5]探險人接受投保人的申請是完全信賴投保人能自覺履行合同義務(wù)或法定義務(wù)，投保人也信賴保險人在危險發(fā)生時能夠信守合同。緣于信任而使雙方得以建立起保險關(guān)系。其三，公平合理的利益結(jié)果。是指合同當事人通過一切合同行為所追求和達到的互利公道狀況，當事人不得通過欺詐手段獲取利益。如對于重復保險不得取得雙重補償，對于超額保險應(yīng)按照實際價值予以補償。
第二，平衡保險當事人間的各種利益沖突。因為保險合同雙方當事人不同的交易動機、交易基礎(chǔ)和交易目標，加之保險活動的復雜性、專業(yè)性的特性以及保險活動主體判斷能力、預見能力的局限性，當事人在交易中往往不能詳盡、周全地約定各自的權(quán)利義務(wù)，糾紛的發(fā)生也就因此不可避免。如保險合同專業(yè)術(shù)語的理解、條款的適用、合同違約、合同履約、合同責任等種種沖突與糾紛，若不及時化解，將直接影響到雙方當事人的財產(chǎn)、權(quán)利享有及對整個市場的信賴感與安全感，進而影響到某個地區(qū)甚至整個國家的保險業(yè)發(fā)展。每逢此法律真空地帶，保險法的最大誠信原則就能起到平息爭議、補充漏洞的作用。例如某市1996年發(fā)生了一個案例，投保人投保人壽保險，繳納了首期保險費之后，還沒有來得及體檢，被保險人就死于車禍。對于這類案例的處理，現(xiàn)行保險法上尚無明確的規(guī)定，也無保險監(jiān)管機關(guān)的相應(yīng)規(guī)則可循。于此，探析當事人訂立合同的真意，并運用誠實信用原則實事求是地處理就成為惟一選擇。
第三，授予法官自由裁量權(quán)，使法官可以根據(jù)公平正義的要求進行創(chuàng)造性的司法活動，以彌補保險立法的缺陷與不足。所謂法官的自由裁量，是法官在誠實信用原則的指引下，遵守立法者本意進行的價值判斷和利益衡量。一方面，在法律規(guī)定不明或者沒有規(guī)定時，闡明法律意旨，對法律進行漏洞補充;另一方面，在法律規(guī)定不符合法律目的，其適用有違正義時，避免機械地適用法律，而追求實現(xiàn)個案正義。通過授予法官自由裁量權(quán)，使法官獲得一紙“委任狀”，誠實信用原則成為克服成文法局限的重要工具。有一案例：1998年6月，保險公司業(yè)務(wù)員王某來到鄰居徐二家推銷保險，基于對保險公司和王的信賴，徐二欣然同意為目不識丁的母親投保了兩全保險。徐母經(jīng)體檢合格后，投保人交納了保險費8000元，保險公司出具了保險單，其后各期保險費投保人均按期交納。根據(jù)保險條款規(guī)定，被保險人在保險期間死亡，保險公司應(yīng)向受益人支付保險金30萬。2002年12月，被保險人因車禍催難，當投保人向保險公司提出索賠時，保險公司對合同進行了挑剔般的審查后發(fā)現(xiàn)，被保險人簽字一欄中的簽名并非被保險人親自所為，依《保險法》第56條第1款之規(guī)定：“以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人書面同意并認可保險金額的，合同無效。”保險公司因此拒絕向受益人支付保險金。受益人訴至法院，一審、二審法院判決原告敗訴，再審法院改判。此案的準確處理涉及到對法律條文如何理解的問題，《保險法》第56條的立法本意是保護被保險人的利益，防止投保人或受益人為騙取保險金而陷害被保險人。被保險人目不識丁，要求其必須書面同意是強其所難，體檢本身就證明其同意參加保險。一審、二審法院之所以判決投保人敗訴，主要是法官望文生義地理解法律條文，未能領(lǐng)會立法意旨之所在。
三、最大誠信原則的應(yīng)用
最大誠信原則貫穿于保險法的全部內(nèi)容，統(tǒng)帥著保險立法，指導著保險司法，是保險合同當事人和關(guān)系人必須遵守的基本行為準則，適用于保險活動的訂立、履行、解除、理賠、條款解釋、爭議處理等各個環(huán)節(jié)，限于篇幅，本文僅從保險合同當事人權(quán)利義務(wù)方面予以略論。
投保人對最大誠信原則的遵守
1。如實告知義務(wù)
如實告知義務(wù)就其本質(zhì)而言就是向保險人提供準確的危險判斷依據(jù)。故告知的范圍應(yīng)當是保險標的的重要危險情況。所謂重要危險情況，是指足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的情況。保險合同內(nèi)容不同，重要情況判斷標準有別，法律條文殊難一一列述。是否為重要事項，可從以下幾個方面綜合考慮：保險標的的質(zhì)量狀況。如機動車輛保險中車輛的狀況，人身保險中，被保險人身體的狀況。質(zhì)量愈高，抵御風險的能力愈強，損失概率愈小，則保險人所承擔的損失愈少。保險利益情況。保險利益是指被保險人對保險標的所具有的經(jīng)濟利益。它反映了被保險人對保險標的的利害關(guān)系，利益薄則愛心薄，繼而保險人所承擔的風險大;利益厚則愛心厚，繼而保險人所負擔的風險小。如人身保險中，親生子女與非親生子女在危險判斷上有天壤之別。保險標的物環(huán)境方面的情況。環(huán)境是影響危險的一個重要因素，如船舶航線對保險費的影響甚大。
2。履行保證義務(wù)
保證是投保人或被保險人向保險人所做出的承諾，依英國1906年海上保險法的解釋：即保證作為或不作為某些特定事項，或保證履行某項條件，或肯定或否定某些事實特定狀況的存在，一旦違反，保險人可以據(jù)以解除合同。簡而言之，保證是被保險人訂立合同所需履行的某種義務(wù)。如無此保證，則保險人可以不訂立合同或改變合同的內(nèi)容。保證重在烙守合同承諾，其目的在于控制危險，確保保險標的處于穩(wěn)定的、安全的狀態(tài)之中。保證必須嚴格遵守。如果被保險人不遵守保證，除保險單另有約定外，保險人可以從被保險人違反保證之時起解除自己的責任。所以，保證對于被保險人的要求極為嚴格，特別是在海上保險中，依照慣例，無論違反保證的事實對危險的發(fā)生是否重要，保險人均可宣告保險單無效。
3。防災及施救義務(wù)
人們投保后往往以為進了保險箱，而不再去防范風險。例如，有了盜竊保險就會放松警惕，掉以輕心，或者在保險事故發(fā)生時會熟視無睹、袖手旁觀，這無異開門揖盜、引狼入室，不僅增大了危險發(fā)生的可能性，也加重了保險人的補償責任，其結(jié)果，保險制度不但未達防御災害、增進人類福社的目的，反而成為災難發(fā)生的罪魁禍首。故保險法對被保險人課以維護保險標的安全和施救的義務(wù)，以求雙方平衡利益。
保險事故的發(fā)生，既是個人財產(chǎn)的損失，也是社會財富的浪費。投保人參加保險后，風險轉(zhuǎn)嫁給保險人，而被保險人往往實際控制著保險標的，對危險的防范及施救更為有效。因此，各國保險法均規(guī)定，當保險事故發(fā)生后，被保險人負有施救義務(wù)，以防止損失的擴大和蔓延，但被保險人為防止或者減少保險標的的損失所支付的必要的、合理的費用，保險人應(yīng)當承擔。
保險人對最大誠信原則的遵守
1。保險條款的說明義務(wù)
說明義務(wù)是指保險人應(yīng)當就保險合同利害關(guān)系條款特別是免責條款向被保險人明確說明。我國保險法規(guī)定，訂立保險合同，保險人應(yīng)當向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，保險合同中規(guī)定保險人責任免除條款的，保險人未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。保險條款的說明義務(wù)是由保險合同的性質(zhì)決定的。保險合同為附和合同，其內(nèi)容由保險人單方擬訂，投保人或被保險人幾無參與之機會，只能對保險條款表示同意與不同意，無修改的權(quán)利。而保險條款融專業(yè)性、技術(shù)性及科學性為一體，未經(jīng)專門之研習，難窺堂奧。合同既然是雙方當事人意思表示一致的結(jié)果，如果一方不明白合同內(nèi)容就作出承諾，應(yīng)視為合同當事人意思未達成一致，未達成合意的條款不能產(chǎn)生法律效力，如果構(gòu)成重大誤解或顯失公平，當事人可以請求撤銷合同。說明的效果在于向投保人提示保險合同的內(nèi)容，說明的范圍應(yīng)當包括保險合同的主要內(nèi)容，特別是不保標的、除外責任、免賠額以及專業(yè)術(shù)語的內(nèi)涵，以免投保人發(fā)生誤解。說明形式是以書面為之還是以口頭為之，保險法并無明確規(guī)定。采用書面形式履行說明義務(wù)，既可以避免當事人間舉證的困難，也有利于規(guī)范保險人的說明范圍，應(yīng)予提倡。
2。賠償或給付保險金的義務(wù)
危險事故發(fā)生時，被保險人能盡速領(lǐng)得保險人給付之補償金，乃保險之重要宗旨也。[7]探險合同不同于其他合同，危險發(fā)生后對是否屬于保險事故以及具體損失額的確定，往往需要經(jīng)過復雜的調(diào)查與估算程序，如果保險人已盡力調(diào)查與估算，則通常能夠及時賠償，但若保險人故意拖延調(diào)查，或因危險事故及損失的確定較為復雜，補償金額懸而未定時，被保險人的利益保護難以兌現(xiàn)。為了防止保險人久拖不賠，各國對保險人的理賠期限均有明確要求，依我國保險法規(guī)定：保險人收到被保險人或者受益人的賠償或支付保險金的請求后，應(yīng)及時做出核定;對屬于保險責任的，在與被保險人或者受益人達成有關(guān)賠償或者給付保險金額的協(xié)議后10日內(nèi)，履行賠償或者給付保險金義務(wù)。保險合同對保險金額及賠償或者給付期限有約定的，保險人應(yīng)當依照保險合同的約定，履行賠償或給付保險金的義務(wù)。保險人自收到賠償或者給付保險金的請求和有關(guān)證明、資料之日起60日內(nèi)，對其賠償或者給付保險金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當根據(jù)已有證明和資料可以確定的最低數(shù)額先予支付。
3。保險合同解除權(quán)的行使及其限制
按照保險慣例，保險合同成立后，保險人不得隨意解除保險合同，只有依法律規(guī)定，投保人或被保險人違反法定或約定的義務(wù)，保險人才有權(quán)解除合同。但若保險人不及時行使，則視為放棄權(quán)利，日后不得再主張此種權(quán)利。此即所謂棄權(quán)與禁止反言。例如，投保人違反告知義務(wù)或未按期交納保險費，保險人有權(quán)解除合同，但未能及時行使，在保險事故發(fā)生時再行主張則不應(yīng)予以支持。其目的在于督促保險人盡快行使權(quán)利，如果允許保險人拖延時間，將使保險合同的效力處于一種不穩(wěn)定的狀態(tài)，而且保險人可能會選擇對自己最有利的時機來決定行使或不行使該解除權(quán)，從而損害被保險人的利益。當保險事故發(fā)生時主張合同解除權(quán)，若保險事故不發(fā)生，則主張合同繼續(xù)有效進而要求支付保險費，這顯然有悖于最大誠實信用原則。我國臺灣地區(qū)“保險法”第64條第3款規(guī)定，自保險人知有解除之原因后，經(jīng)過1個月不行使而消滅，或契約訂立后經(jīng)過2年，即使有解除之原因，亦不得解除契約。我國《保險法》第54條對棄權(quán)與禁止反言也作了規(guī)定，但內(nèi)容過窄，僅適用于年齡不實，且期限不分長短一律規(guī)定為2年，有偏袒保險人之嫌。《保險法》逆各國保險立法所強調(diào)的維護被保險人利益而行，應(yīng)適時修正之。
大學財務(wù)管理論文范文二：財務(wù)管理學論文
中國經(jīng)濟持續(xù)快速增長，證劵市場不斷擴大，金融機構(gòu)推出的理財產(chǎn)品日益增多，人們渴望了解個人理財方面的知識。而作為受到高等教育的大學生，財務(wù)管理理念更是其必須具備的素質(zhì)，經(jīng)過一個學期《財務(wù)管理學》的學習，我對理財有了淺顯的認識。
“財商”是當代大學森必備的基本素質(zhì)之一。西方國家很早就對孩子進行理財教育。美國聯(lián)邦儲備委員會前主席格林斯潘指出，教會學生一些個人理財方面的基本知識是非常重要的。他說：“我們要改善中小學的財經(jīng)教育，幫助年輕人不至于作出錯誤的財務(wù)決定”。他認為，財務(wù)素質(zhì)應(yīng)當成為改進美國教育的一個重要組成部分。“股神”巴菲特在哥倫比亞大學就讀期間就喜歡研究金融學，重視理財知識的學習，培養(yǎng)理財技能，他把零花錢投資到股票上，雖然沒有資金優(yōu)勢，但由于他善于學習和研究理財知識，也賺到了他的第一桶金。巴菲特的成功告訴我們，盡早培養(yǎng)大學生理財意識，幫助大學生樹立真誠的理財觀念，對日后步入社會是大有裨益的。美國暢銷書《富爸爸，窮爸爸》中說道：“一個孩子要在一生中達到職業(yè)和財務(wù)的成功，需要學習三種基本的贏配方，即學習、職業(yè)、財務(wù)贏配方。”這就是我們經(jīng)常提到的“智商”、“情商”、“財商”，而“財商”對于個人能否實現(xiàn)財務(wù)自由，過上幸福生活，是尤為重要的。
理財指通過科學而合理的方法使現(xiàn)有的財富增值。也就是說它是建立在已經(jīng)擁有一定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，進入大學之后，幾乎每個大學生都擺脫了對父母的依賴，開始獨立生活，也必然從父母那獲得一筆可觀的轉(zhuǎn)移性收入——生活費，也有不少同學靠兼職獲得收入，這就使得大學生有條件有必要進行理財。對沒有固定收入的大學生來說，對“理財”的理解，不能局限在對已有資產(chǎn)的使用上，更應(yīng)該包含獲得資產(chǎn)的方法。即，理財是通過科學而合理的方法來獲得財富，并通過這些財富的正確管理達到財富的增值，也就是說，大學生理財既要“開源”，也要“節(jié)流”。
《財務(wù)管理學》雖然全書以企業(yè)為研究客體，但是很多理論也適用于大學生個人，我們有必要舉一反三，用于自身。我們首先應(yīng)該學習的是財務(wù)管理原則，它包括1、系統(tǒng)原則。個人理財雖然沒有資金籌集階段，但資金投放、資金收回、資金分配等幾個階段，也是互相聯(lián)系、互相作用，組成一個整體，具有系統(tǒng)的性質(zhì)的。這就要求我們從財務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)部和外部聯(lián)系出發(fā)，從各組成部分的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一出發(fā)。2、平衡原則。指力求資金收支在數(shù)量和時間上達到動態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。3、彈性原則。個人財務(wù)管理應(yīng)努力實現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余，即留有彈性。在理財時關(guān)鍵是防止彈性過大或過小。過大會造成浪費，過小會帶來很大的風險，而這就要綜合考慮個人適應(yīng)財務(wù)環(huán)境的能力、出現(xiàn)不利事件的可能性大小以及個人愿意承擔的風險。4、比例原則。財務(wù)管理除了對絕對量進行規(guī)劃和控制外，還必須通過各因素之間的比例關(guān)系來發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題、采取相應(yīng)措施，是有關(guān)比例趨于合理。5、優(yōu)化原則。財務(wù)管理師不斷分析、比較、選擇，以實現(xiàn)最優(yōu)的過程。
財務(wù)管理方法又分為預測、決策、計劃、控制、分析等方面，這就要求大學生在進行理財時能夠融會貫通，靈活使用。這其中大量使用到數(shù)學知識，如使用概率決策法，就是進行風險決策的一種主要方法，指未來情況不十分明了，但各相關(guān)因素的未來狀況及其概率可以預知，就可以計算各個方案的期望值和標準利差，進而做出決策。
大學生想要理財，“開源”是必不可少的，投資就成為大學生實現(xiàn)財務(wù)管理目標的基本前提。眾所周知，投資是有風險的，這就要求大學生要謹慎進行市場調(diào)查，即使捕捉投資機會;建立科學的投資決策程序，認真進行投資項目可行性的分析;認真分析風險和收益的關(guān)系，適當控制個人的投資風險。(投資管理的基本原則)
在目前發(fā)達的市場經(jīng)濟條件下，大學生對外投資的機會很多。對外投資可以優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用效率，增加個人收益。對外投資具有1)對象多樣化，決策程序復雜。2)收益與風險差別大。3)變現(xiàn)能力差別大。4)回收時間和方式差別大的特點。所以大學生在對外投資時，為了保證投資取得預期的效果，應(yīng)當遵循以下原則：1、效益性原則。2、安全性原則。3、流動性原則。4、整體性原則。在進行對外投資之前應(yīng)該綜合考慮個人財務(wù)狀況，整體財務(wù)管理目標，投資對象的收益與風險等因素。
對外證劵投資是大學生投資的主要方法，證劵又包括債券、股票和基金。其一般程序是：1、選擇合適的投資對象。2、確定合適的證劵買入價格。3、委托買賣并發(fā)出委托投資指示。一般投資者都通過證劵經(jīng)紀人來買賣證劵，這是為了節(jié)省時間，降低成本費用。4、進行證劵交割和清算。5、辦理證劵過戶。(證劵投資的一般程序)證劵交易方式有許多分類：1、股票現(xiàn)貨交易，即現(xiàn)金交易。2、股票期貨交易。3、股票指數(shù)期貨交易。4、股票期權(quán)交易。
債券投資是投資者通過購買各種債券進行的對外投資，它是個人證劵投資的一個重要組成部分，它的風險小、投機能力不強，因此比較適合資金性質(zhì)不適宜冒險的投資，對資本較少又沒有固定收入的大學生來說，是一個不錯的選擇。在進行債券投資時，首先應(yīng)該做的就是債券估價，債券價值主要由兩個因素決定：債券的預期貨幣收入和投資者要求的必要投資收益率。
若債券是分期付息、到期一次還本的債券，其債券價值為：P=∑
若債券是到期一次還本付息債券，其債券價值的計算公式為：
P=(P89-p106債券估價)
當然，在進行債券投資之前也應(yīng)該對它有一個全面的認識，了解其風險才有利于大學生綜合考慮謹慎投資，不至于盲目造成損失。債券投資的風險：1、傳統(tǒng)債券的投資風險。1)違約風險。2)利率風險。3)流動性風險。4)通貨膨脹風險。5)匯率風險。2、帶有附帶條款的債券的投資風險。但我們也不能因噎廢食，畢竟債券投資還是能帶來比較可觀的收益的，它主要包括債券利息收入、債券的價差收益和債券利息的在投資收益股票投資相對債券投資而言，具有以下特點：1、是股權(quán)性投資。2、風險大。
3、收益不穩(wěn)定。4、股票價格波動大。對于應(yīng)該選擇何種投資方式，主要取決于大學生自身情況，如資本情況、是否為風險愛好者等因素，但是綜合分析謹慎投資是必要的。與債券投資類似，股票投資也需要進行估價，即對股票的投資價值進行評估。貼現(xiàn)現(xiàn)金流量模型就是股票估價的一個基本模型。股票價格的影響因素是多方面的，歸納起來主要有：1、宏觀經(jīng)濟形勢2、通貨膨脹3、利率和匯率的變化4、經(jīng)濟政策5、公司因素6、市場因素7、政治因素。大學生進行股票投資的目的無非是為了取得投資收益，但股票的投資收益具有較大的不確定性，因為投資者對所投資公司的未來盈利情況和股價波動只能靠預測來判斷，而預測難免出現(xiàn)偏差。這也是股票投資風險大的原因，故而大學生在理財時應(yīng)該牢記股市有風險，入市需謹慎。
培養(yǎng)大學生正確的財富觀念，是大學生社會化的重要內(nèi)容之一?！敦攧?wù)管理學》這一課程，就是高校在充分了解大學生這一群體特殊性的基礎(chǔ)上，通過授課方式培養(yǎng)并提高大學生“財商”的一個方式，通過一個學期這一課程的學習，使我能夠正確理解財富的內(nèi)涵和規(guī)律，科學地理財，我堅信它會是我受益終身，利于我自身發(fā)展，并為社會作出更大的貢獻。
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