淺談企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建論文
淺談企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建論文
市場經(jīng)濟條件下，競爭日趨激烈，環(huán)境中的不確定因素增多，企業(yè)面臨的風險日益加劇。風險在為企業(yè)帶來超額收益的同時，也使其面臨著巨大的挑戰(zhàn)，一旦經(jīng)營不善，企業(yè)將陷入經(jīng)營危機和財務危機的困境，情況嚴重者甚至走向破產(chǎn)。以下是學習啦小編為大家精心準備的：淺談企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建相關論文。內(nèi)容僅供參考，歡迎閱讀!
淺談企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建全文如下：
摘 要：隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭逐漸加劇，怎樣在激烈的市場競爭中脫穎而出，可見企業(yè)內(nèi)部財務管理占據(jù)著重要位置。財務風險是每個企業(yè)經(jīng)營過程中難以避免的問題，近幾年來，市場經(jīng)濟日趨激烈，多數(shù)企業(yè)面臨破產(chǎn)與其他財務困境。所以，現(xiàn)代企業(yè)中有效改善財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建顯然是很有必要的。
關鍵詞：企業(yè);財務預警;現(xiàn)金流量
財務預警系統(tǒng)，主要是根據(jù)較敏感的財務指標所發(fā)生的變化，對企業(yè)財務方面和經(jīng)濟方面即將面臨的困境與存在的問題進行深入分析。構(gòu)建財務預警系統(tǒng)，要以企業(yè)的信息化創(chuàng)建為基礎，和企業(yè)相關的財務報表和資料作為依據(jù)。由此可見，構(gòu)建財務預警系統(tǒng)在多數(shù)企業(yè)管理工作中占據(jù)著重要位置，貫穿了企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的全過程，有效提高了財務管理效率、加強企業(yè)經(jīng)濟效益的推動作用。
一、現(xiàn)金流量對財務風險的影響分析
企業(yè)現(xiàn)金流量能反映出真實現(xiàn)金的收入、支出，其中還包括經(jīng)營、投資等方面。首先從經(jīng)營角度分析，企業(yè)現(xiàn)金收入來源于主要經(jīng)營的業(yè)務，這說明現(xiàn)金收入的質(zhì)量很高，因為低質(zhì)量的現(xiàn)金流會造成高質(zhì)量財務出現(xiàn)風險。其次投資活動的現(xiàn)金流量主要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況來進行戰(zhàn)略決策，不同的現(xiàn)金流量組合表示不同的預警狀態(tài)，如：公司使用現(xiàn)金流量購買資產(chǎn)，是很正常的經(jīng)營活動，顯示無預警狀態(tài)。
二、企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的建立
1、信息子系統(tǒng)
少量數(shù)據(jù)資料無法對財務預警系統(tǒng)有準確的判斷，因此要籌集充足的資料，還將對外部環(huán)境等方面數(shù)據(jù)進行收集，及要包含大量資料的基礎上形成一個現(xiàn)金理論數(shù)據(jù)資料系統(tǒng)，才能對其進行深入分析。整個系統(tǒng)的信息子系統(tǒng)中具有三個子系統(tǒng)：第一，基本檢測系統(tǒng)。著重對國家經(jīng)濟快速發(fā)展、利率變化趨勢等全面進行預測。第二，適時檢測系統(tǒng)。是對企業(yè)的獲利能力、現(xiàn)金流量及其成本費用等各個方面進行實時監(jiān)督。第三，對系統(tǒng)進行跟蹤檢測，對財務狀況的惡化情況隨時有所掌握。
2、財務預警模型系統(tǒng)
財務預警系統(tǒng)中預警功能是最主要的，也是創(chuàng)建系統(tǒng)的最終目的。主要功能包括添加、查詢、修改以及刪除等，其中使用多模型與多方法進行預警的功能包括：多模型互相比較和選優(yōu)功能;模型選取與調(diào)用、以及預警結(jié)果輸出等，指標范圍的警情界定。在建立財務預警模式時，使產(chǎn)出的現(xiàn)金流量財務預警價值大于成本，這不僅要合適的模型基礎，還要鼓勵成本和效益原則，才能讓企業(yè)財務預警的經(jīng)濟性和有效性得到保證。同時，在科學確定指標預警范圍內(nèi)，及時做到維護與更新，保證企業(yè)快速發(fā)展。
3、財務預警對策子系統(tǒng)
企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警對策子系統(tǒng)就是預防隨時會出現(xiàn)財務危機，則事先做好防御措施。選擇所使用的對策，要充分考慮到預警信息的類型、程度與性質(zhì)，將信息提取輸入系統(tǒng)，讓系統(tǒng)能自動實行相應對策?，F(xiàn)金流量預警信息子系統(tǒng)如出現(xiàn)風險預報，系統(tǒng)自然根據(jù)早已輸入的信息給予相關對策，當系統(tǒng)都無法進行解決時，專業(yè)工作人員便要根據(jù)實際情況與系統(tǒng)提示，尋求更加實用的處理方法。
三、現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的完善
1、樹立正確管理意識
企業(yè)財務管理與價值創(chuàng)造具有不可分的關系，它們共同的目標就是企業(yè)價值最大化。所以，培養(yǎng)以價值建立為導向的企業(yè)現(xiàn)金流量管理意識顯得很重要。在多數(shù)價值評價指標中，將決定企業(yè)的生存與價值創(chuàng)造，也就是對現(xiàn)金流量的評價。現(xiàn)金流量評價的權(quán)威性是榮獲國際認可的，更是保證企業(yè)現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)的價值。另外，想要不斷提高現(xiàn)金流量管理意識和水平，最重要從以下兩方面：第一，現(xiàn)金流量的戰(zhàn)略性管理，其中包括戰(zhàn)略確定、評價、控制及反饋。第二，現(xiàn)金流量的戰(zhàn)術性管理，其中包含預算、日常管理與風險預警。企業(yè)管理層要建立穩(wěn)固的現(xiàn)金流量管理意識，讓現(xiàn)金管理更加方便，只有保持不敗才能獲得保證。
2、建立健全管理信息系統(tǒng)
信息在現(xiàn)金流量財務預警中屬于最基礎的，為了獲得更多的信息，對財務預警系統(tǒng)提供必要的技術支持，企業(yè)便要創(chuàng)建信息管理部門，配備專業(yè)人員。經(jīng)過收集信息資料等各個操作流程，及時反饋到各個相關部門。在財務預警系統(tǒng)得知信息后，再對信息進行加工，對內(nèi)部的經(jīng)營管理和財務信息進行全面考慮，再使用互聯(lián)網(wǎng)技術獲去國際和全球性信息。在這樣的工作流程中，才能真正起到財務預警作用，有效提高了預測與分析的準確性。
3、實現(xiàn)財務的動態(tài)管理
企業(yè)生產(chǎn)過程中不同發(fā)展階段都具有不同的現(xiàn)金流量特征。因為現(xiàn)金流量財務預警系統(tǒng)要采取不同發(fā)展的階段特點實行動態(tài)管理，加強財務預警的靈活性、動態(tài)性等。在剛開始時候，主要進行籌資活動，企業(yè)規(guī)模很小與現(xiàn)金流出很多，這就要對流出的資金結(jié)構(gòu)和比重深入分析。成長過程中，企業(yè)漸漸開始注重經(jīng)營活動，雖無大量涉及到投資活動，但處于成長階段就應該注重分析其成長能力與適應能力。也許會涉及到部分債務問題，因此還要保證償債能力。在成熟期間，企業(yè)基本上不需要進行籌資，增強了投資與經(jīng)營的比重。這時的收益質(zhì)量才獲得保證。
四、結(jié)語
總而言之，當前企業(yè)財務管理中，財務預警系統(tǒng)的構(gòu)建占據(jù)著重要的位置。身處于當前激勵的市場競爭中，企業(yè)只有在不斷提高財務預警系統(tǒng)的完善，以及財務管理水平，才能預防企業(yè)出現(xiàn)不可收拾的局面，有效增進企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻：
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