資金作為企業(yè)最核心的資源,是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。資金管理領(lǐng)域一旦出現(xiàn)問(wèn)題或缺陷,就會(huì)隨著"血液循環(huán)"擴(kuò)散至公司的各個(gè)方面。通過(guò)資金全過(guò)程管理全面把握資金流向,實(shí)時(shí)控制各項(xiàng)資金預(yù)算申報(bào)執(zhí)行,增強(qiáng)各項(xiàng)收支活動(dòng)的計(jì)劃性和資金調(diào)配能力;加強(qiáng)各項(xiàng)款項(xiàng)的回收,保證各單位各部門之間有效配合,不斷改進(jìn)和提升資金流流入的管理水平,提高資金周轉(zhuǎn)率;對(duì)資金流流出實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、流量監(jiān)督,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,同時(shí)加強(qiáng)規(guī)范賬戶、印鑒等管理,規(guī)范整合各單位資金資源,提高資金利用效率,從而形成一套適合現(xiàn)代企業(yè)的資金管理體系。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家精心準(zhǔn)備的：現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)研究相關(guān)論文。內(nèi)容僅供參考，歡迎閱讀!

　　現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)研究全文如下：

　　摘要：企業(yè)的發(fā)展依賴于強(qiáng)大的資金流，資金流量余越充足的企業(yè)，越有足夠的資本實(shí)力進(jìn)行擴(kuò)張。企業(yè)的資金流就如同動(dòng)物的血液，人類賴以生存的河流，如果企業(yè)資金流斷流，對(duì)企業(yè)而言其后果將是災(zāi)難性的。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低受到企業(yè)資金量風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接影響。因此，幾乎所有的企業(yè)都十分重視資金流的管理。資金流最能直接反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，也能夠反映出企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況，通常情況下，資金流緊張的企業(yè)面臨著巨大的發(fā)展壓力，資金流充足的企業(yè)有著足夠的資本去開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。本文將立足于現(xiàn)代企業(yè)管理理論，就構(gòu)建企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體制機(jī)制進(jìn)行闡述。

　　關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè);資金流安全;風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制;分析研究

　　任何組織機(jī)構(gòu)要想發(fā)展，都離不開(kāi)資金，企業(yè)的發(fā)展尤其如此。不管是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，還是在現(xiàn)代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)的企業(yè)都有因?yàn)橘Y金流量鍛煉而關(guān)閉的例子。對(duì)于一些大型的企業(yè)而言，如果資金流突然斷裂，而且在一定期間內(nèi)不能夠有資金注入，則離其破產(chǎn)倒閉也并不需要太長(zhǎng)久的時(shí)間。資金就是企業(yè)的生命，隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的不斷完善，企業(yè)擁有了越來(lái)越多的融資渠道，企業(yè)的資金流的來(lái)源日趨多樣化，因而企業(yè)如何確保自身資金流的安全，如何防范資金流動(dòng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成為了擺在企業(yè)面前的一道嚴(yán)峻的課題。

　　我國(guó)的中小企業(yè)相較于大型企業(yè)而言，由于融資渠道相對(duì)較小，很多企業(yè)為了渡過(guò)資金流緊張的危機(jī)，通常通過(guò)民間借貸的方式對(duì)外高息舉債，這些行為都加速了大量民營(yíng)企業(yè)的關(guān)閉。企業(yè)要想取得自身的發(fā)展，拋開(kāi)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國(guó)家政策不提，就應(yīng)當(dāng)從自身的資金流風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，就如何增強(qiáng)資金流動(dòng)性，如何確保資金安全進(jìn)行探討。在國(guó)內(nèi)外大量學(xué)者的研究中，對(duì)企業(yè)資金流安全研究的著作和論述是非常豐富的，但由于這些研究多數(shù)仍然基于主觀價(jià)值判斷，故而對(duì)我國(guó)企業(yè)的缺乏足夠的針對(duì)性，無(wú)法為我國(guó)企業(yè)構(gòu)建資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管理與控制機(jī)制提供足夠的理論和實(shí)踐支撐?；谏鲜霰尘埃疚膶⒔Y(jié)合我國(guó)企業(yè)客觀實(shí)際，就構(gòu)建企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管理與控制機(jī)制進(jìn)行深入的闡述，提供研究的一個(gè)側(cè)面以供參考。

　　一、企業(yè)資金流安全的關(guān)鍵影響因素

　　(一)宏觀因素

　　1.經(jīng)濟(jì)基本面

　　宏觀經(jīng)濟(jì)影響著企業(yè)現(xiàn)金流。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)向好的時(shí)候，由于流動(dòng)性寬松，企業(yè)可以較好地從銀行、金融機(jī)構(gòu)融資，從而企業(yè)的資金流量會(huì)比較充足，也就擁有更多的資金去開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)基本面存在較大的波動(dòng)，市場(chǎng)信心亦不足的時(shí)候，通常流動(dòng)性較緊，企業(yè)無(wú)法較為容易的獲得融資，此時(shí)的企業(yè)可能會(huì)鋌而走險(xiǎn)，采取高息借貸的方式進(jìn)行融資。此時(shí)的企業(yè)不僅現(xiàn)金流動(dòng)性差，而且極容易被高息負(fù)累，最終，走向破產(chǎn)倒閉的邊緣。

　　2.通貨膨脹

　　通貨膨脹對(duì)于企業(yè)而言最顯而易見(jiàn)的影響就是原材料、人力資源成本、管理成本的上升。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理成本的上升，直接導(dǎo)致企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用支出的增加，從而導(dǎo)致資金流的快速流出，而且通貨膨脹如果伴隨著流動(dòng)性趨緊的話，更會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流的緊張。因此，通貨膨脹也會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流導(dǎo)致很大的威脅。

　　(二)微觀因素

　　1.行業(yè)發(fā)展周期

　　任何企業(yè)的發(fā)展都擁有一定的周期。例如，在2010年左右，我國(guó)的機(jī)械行業(yè)在四萬(wàn)億的刺激下取得了飛速的發(fā)展，但是到了2012年底，機(jī)械行業(yè)的寒冬驟然降臨，產(chǎn)能過(guò)剩異常突出，企業(yè)不能從金融機(jī)構(gòu)取得有效地融資，直接導(dǎo)致幾個(gè)大型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)股票的跳崖下跌。像這種具有很強(qiáng)周期性的企業(yè)，在行業(yè)發(fā)展好的時(shí)候，資金流動(dòng)性很好，一旦發(fā)展周期經(jīng)過(guò)，則企業(yè)度日維艱。

　　2.經(jīng)營(yíng)管理水平

　　企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理對(duì)于資金流也有著很重要的影響。有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平較好，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)井然有序，組織效率高，也伴隨著企業(yè)資金流動(dòng)性高，有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平較差，組織結(jié)構(gòu)冗雜，內(nèi)部溝通成本很高，這種企業(yè)通常流動(dòng)性會(huì)較差。

　　二、構(gòu)建企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的具體步驟

　　(一)構(gòu)建資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管控體系

　　企業(yè)預(yù)防資金流風(fēng)險(xiǎn)的前提是構(gòu)建一個(gè)預(yù)防資金流安全風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制體系。一是企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定資金流進(jìn)和流出的詳細(xì)計(jì)劃，根據(jù)制定的計(jì)劃再設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn);二是對(duì)資金流可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估;三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出具體的預(yù)案，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的資金流量風(fēng)險(xiǎn)。特別是嚴(yán)格限制企業(yè)的盲目擴(kuò)張計(jì)劃，很多企業(yè)就是在盲目擴(kuò)張中因?yàn)橘Y金鏈的斷裂突然死亡的。

　　(二)鑒別企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)

　　鑒別風(fēng)險(xiǎn)需要在企業(yè)資金流的流動(dòng)過(guò)程中進(jìn)行，當(dāng)企業(yè)資金的凈流入量和凈流出量出現(xiàn)不一致的時(shí)候，企業(yè)的現(xiàn)金流就可能出現(xiàn)很大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款的比例過(guò)大，這說(shuō)明企業(yè)的流動(dòng)性存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，特別要注重留足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備期，即一旦面臨資金流風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)預(yù)備一定的現(xiàn)金，以渡過(guò)難關(guān)。特別是企業(yè)職工的工資、保險(xiǎn)等現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)留足一定的期限，否則，一旦停發(fā)工資，對(duì)企業(yè)的商譽(yù)的影響將是十分巨大的。

　　(三)企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

　　企業(yè)在實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流風(fēng)險(xiǎn)管控體系的構(gòu)建，以及做好現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)鑒別工作后，就應(yīng)當(dāng)采取具體措施應(yīng)對(duì)資金流風(fēng)險(xiǎn)。一是企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流凈流入量、凈流出量的監(jiān)控，根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合行業(yè)的發(fā)展特性，對(duì)資金流進(jìn)行追蹤、控制，以便實(shí)現(xiàn)資金流風(fēng)險(xiǎn)的最小化。另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變盲目追求利潤(rùn)的慣性，應(yīng)當(dāng)著力確保現(xiàn)金流的安全，從根本上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

　　三、現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風(fēng)險(xiǎn)管控的管理原則

　　(一)樹(shù)立全局管理意識(shí)

　　現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有全局風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)全局性風(fēng)險(xiǎn)管控戰(zhàn)略中的一部分。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者除了日常要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的宣導(dǎo)之外，更應(yīng)當(dāng)通過(guò)自身的行動(dòng)來(lái)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，特別是在作出重大經(jīng)營(yíng)決策的時(shí)候，一定要充分考慮到企業(yè)資金流的現(xiàn)實(shí)情況，既要避免發(fā)展上的保守，也要避免發(fā)展上的冒進(jìn)、盲目擴(kuò)張。企業(yè)要從上至下樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，不能盲目安逸，因循守舊。企業(yè)需要隨時(shí)做好資金流風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的準(zhǔn)備，及時(shí)采取預(yù)防措施，以規(guī)避現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)加強(qiáng)現(xiàn)金流流向管控

　　現(xiàn)金流的流入流出都有一定的脈絡(luò)，企業(yè)要在資金流動(dòng)過(guò)程中對(duì)資金的流入、流向、流速、流出等進(jìn)行監(jiān)控，設(shè)置資金流動(dòng)監(jiān)控日志，以便防范現(xiàn)金流向不合理的地方，這就是資金流量的風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保資金流與企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、速度相適應(yīng)，嚴(yán)格杜絕資金的浪費(fèi)，特別對(duì)一項(xiàng)新的生產(chǎn)項(xiàng)目的啟動(dòng)，要充分做好論證，避免項(xiàng)目投資失敗。

　　(三)構(gòu)建資金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

　　企業(yè)資金流的風(fēng)險(xiǎn)管控是一項(xiàng)復(fù)雜的綜合性工程，信息共享及信息的及時(shí)反饋是企業(yè)構(gòu)建良好的資金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的前提。企業(yè)通過(guò)資金流的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)所在，決策者通過(guò)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)反饋，可以迅速做出應(yīng)對(duì)措施，從而將資金流風(fēng)險(xiǎn)降到最小化。

　　四、結(jié)論

　　綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)越來(lái)越重視資金流風(fēng)險(xiǎn)的管控，學(xué)界對(duì)于資金流風(fēng)險(xiǎn)管控的論述也越來(lái)越豐富。本文結(jié)合我國(guó)企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐，就資金流風(fēng)險(xiǎn)影響因素，構(gòu)建資金流風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，以及資金流風(fēng)險(xiǎn)管控原則進(jìn)行了闡述。

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