加油站資金管理論文(2)
加油站資金管理論文
加油站資金管理論文篇二
論加油站資金風險與管理
摘要：資金風險時刻伴隨著企業(yè)經營活動，作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網絡――加油站，其資金風險尤為突出。加油站針對在資金停留期間被攻擊的風險、內部管理與監(jiān)控不到位的風險、資金回籠風險、賒銷風險等情況，油品銷售企業(yè)應從制度流程建設、實施應用系統(tǒng)進行實時監(jiān)控、加強加油站軟、硬件的配備、重要崗位人員的選擇以及發(fā)展電子業(yè)務等方面，形成一個安全、長效的加油站資金運行管理體系。
關鍵詞：加油站 資金風險 管理
現代企業(yè)在市場競爭和經營管理中，一個很重要的課題就是資金的運營與管理。它涉及到投資者、經營者和勞動者等多方面的利益，涉及到資金的運用、周轉和綜合效益最大化的問題。加油站作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網絡，其資金管理、風險控制和投資回報對企業(yè)的生存和發(fā)展來說具有重要意義，而加油站的資金管理則是企業(yè)資本運作中最基礎的環(huán)節(jié)，它對油品銷售企業(yè)自身的發(fā)展和長遠戰(zhàn)略的實現具有深遠影響。
加油站資金管理歷來是油品銷售企業(yè)財務管理工作和銷售管理工作的難點，也是資金安全事故多發(fā)地帶。由于加油站其經營的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點多面廣，而且屬于分散式、開放式經營，現場環(huán)境復雜，人員流動性較大，因此企業(yè)財務管理無法做到實地性的監(jiān)管和控制，同時加油站銷售具有日資金流量大，資金有一定的滯留時間，也無法做到立即歸集，這些也為外部社會上不法分子，以及內部管理不到位帶來潛在的資金安全隱患，并且具有不穩(wěn)定性、潛伏性的特點。
零售資金的快速大幅增長、即將面臨的殘酷市場競爭、加油站客觀存在的內憂外患，這些因素促使成品油經銷企業(yè)必須在新的經營趨勢和環(huán)境下，高度重視和研究加油站營業(yè)資金的安全管理與回籠問題!
一、加油站資金風險的類別
加油站網絡布局不斷擴大，零售業(yè)務的快速增長，對加油站資金管理提出了更高要求，資金管理不好，將制約零售業(yè)務發(fā)展。因此油品銷售企業(yè)的資金風險防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站資金存在哪些資金風險。以資金管理安全、高效為目標，通過分析影響該目標實現的相關因素，評估風險發(fā)生的可能性和嚴重程度，確定加油站主要存在以下幾個方面的資金風險：
(一)資金停留期間被攻擊風險
加油站作為油品銷售企業(yè)的銷售終端和“變現”通道，每日經營銷售資金少
則幾萬，多則十多萬甚至幾十萬。雖然目前油品銷售企業(yè)基本都已經和金融機構或社會押運公司合作，推行了上門收款業(yè)務，但金融機構的上門收款業(yè)務也只能達到每天一次，收款后還是會有部分資金滯留加油站，現金滯留的時間越長，資金風險越大;滯留的資金量越大，資金的風險就更大。近年來，一些犯罪分子把手伸向了加油站，搶劫、盜竊、財務犯罪等惡性事件時有發(fā)生，加油站資金安全堪憂。
(二)內部管理與監(jiān)控不到位的資金風險
由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點多面廣，因為企業(yè)無法做到實地監(jiān)控，只能通過制定規(guī)章制度和操作流程進行遠程監(jiān)控，并且由各級管理機構進行定期和不定期檢查來監(jiān)管加油站資金運行。但由于在實際運行中，加油站的執(zhí)行力度不夠，管理機關的檢查也無法做到及時性和全面性，加之加油站員工的職業(yè)道德和法制觀念等政治思想素質等因素的影響，因此加油站較容易出現內部管理與監(jiān)控不到位的資金風險。
(三)資金回籠風險
雖然現在絕大部分加油站都已經實行上門收款業(yè)務，但仍有部分加油站地處偏遠地區(qū)，無金融機構愿意上門收款或無法達到每日上門收款，這就需要加油站自行送存或者開立私人儲蓄存折進行轉存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交車、騎摩托車路等方式，資金路途安全風險保障系數較低;開立儲蓄存折的加油站也需要至少2人以上對資金進行監(jiān)管，這些都造成資金存在著回籠風險。
(四)賒銷風險
隨著現在成品油市場的放開，社會加油站以及地方煉油廠的加入，油品銷售的競爭越來越激烈。加油站為爭搶客戶，保住市場份額，完成業(yè)績指標，個別加油站采用短期賒銷或者定期結算的方式結算油品，這些都增加了賒銷的資金風險。
二、解決加油站資金風險的建議
加油站的資金管理是一項任重道遠的工作，資金管理需要不斷的規(guī)范和完善，針對加油站資金管理各環(huán)節(jié)的不安全因素，需要企業(yè)在不同的環(huán)節(jié)制定專項的監(jiān)管辦法，以降低加油站資金安全風險，保證加油站資金安全、及時回籠。
油品銷售企業(yè)要建立一整套規(guī)范、全面的規(guī)章制度和操作流程，通過對加油站資金的收取環(huán)節(jié)、保管環(huán)節(jié)、交接環(huán)節(jié)的嚴格規(guī)范，控制加油站的整個資金流動過程，做到操作有流程、相互有監(jiān)督、交接有記錄。在實際管理中，一方面要求加油站要經常嚴格落實規(guī)章制度、規(guī)范操作流程，另一方面企業(yè)也要根據規(guī)章制度、流程規(guī)范制定各項考核標準，通過對加油站的定期和不定期的檢查，規(guī)范加油站的資金運行。
加油站應建立起一套完整的信息系統(tǒng)，包括加油站的出入庫狀況、加油機出油數量、銷售方式等資料，不但可以使各項信息流通過內部網絡系統(tǒng)實時反饋到企業(yè)，也可以通過該信息系統(tǒng)實現資金的繳存，即通過與合作銀行攜手合作，開通企業(yè)銀企直連業(yè)務，在企業(yè)的資金管理系統(tǒng)內就可以通過提交資金繳存，打印銀行格式的現金繳存單，并在企業(yè)資金管理系統(tǒng)內與銀行數據進行核對，以加強企業(yè)對加油站資金管理的遠程控制。
加強加油站的硬件裝備。加油站應配備驗鈔機、投幣式的保險柜、監(jiān)設備控以及與公安部門聯(lián)網的報警系統(tǒng)。保險柜必須要安裝固定式的或鑲嵌式的，一方面要方便加油員及時投幣，減少手持現金的風險，另一方面要隱蔽和固定，不容易被歹徒發(fā)現，即使遇見也不容易被撬或運走。保險柜的鑰匙和密碼也必須要分開保管，相互牽制。在加油站還應安裝監(jiān)控設備和與公安部門聯(lián)網的報警系統(tǒng)，對犯罪分子起到一定的震懾作用，也可以便于發(fā)生案情時及時報警。
提升加油站的軟件裝備。在企業(yè)完善的加油站資金管理制度上，要充分發(fā)揮各級管理者的管理職能，以人為本，建立責權利相結合的管理體系。要重視員工職業(yè)道德和從業(yè)知識培訓工作，定期不定期對加油站營業(yè)員進行財經紀律、資金管理制度等的教育培訓工作，提高員工資金管理的風險意識，以及自覺抵御外部不良環(huán)境影響的能力。
注意加油站重要崗位人員的選擇。特別是加油站經理和前廳主管、 核算員等與資金打交道人員的聘任。加油站經理是否具備良好的職業(yè)道德至關重要。加油站經理負責加油站的全面運營管理工作，是資金安全的直接責任人。不具備良好的職業(yè)道德素質是不能勝任工作的。核算員是加油站資金管理的直接管理者和監(jiān)督者，這也要求其無論從思想品質方面，還是從業(yè)務素質方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于監(jiān)守自盜出現的資金風險也大都由于關鍵崗位和人員出現問題而造成的。因此企業(yè)平時也要加強對關鍵崗位人員的教育和考核。
加強對應收款的管理。加油站擴大銷量，爭取更多的客戶，應該通過提高服務質量和服務水平，不能純粹通過賒銷手段來實現，要盡量避免發(fā)生應收賬款，堅持“錢貨兩清”原則。特別是對直銷油品和加油卡充值業(yè)務，必須要實行“先款后貨”。
大力推廣銀行卡、加油卡等電子業(yè)務，以降低加油站資金風險。銀行卡現已成為現代人的一種消費手段，銀行卡業(yè)務的增加，可以減少加油站的現金流量，這是降低資金風險最有效、最直接的辦法。企業(yè)可以通過與各家銀行合作，推出一些優(yōu)惠政策，給加油站培育出一批固定的刷卡消費群體。而加油卡一方面可以幫助企業(yè)占領市場份額，另一方面還可以給企業(yè)帶來一部分沉淀資金。
資金管理的關鍵是要嚴抓細節(jié)管理，強化各環(huán)節(jié)的相互控制、相互制約，加強監(jiān)督檢查，做到資金管理工作程序化和制度化，實現全員參與，才能實現資金安全、高效、順暢運行。
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