保險風險管理論文
保險風險管理論文
現(xiàn)階段我國商業(yè)健康保險面臨難得的發(fā)展機遇,但目前保險公司風險控制水平的滯后,已成為制約商業(yè)健康保險業(yè)務發(fā)展的“瓶頸”。下面是學習啦小編為大家整理的保險風險管理論文，供大家參考。
保險風險管理論文范文一：醫(yī)療保險風險管控路徑分析
市級統(tǒng)籌后醫(yī)保基金風險因素分析
(一)分級管理的運行體系是基金風險產(chǎn)生的體制因素
醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌是在原有市級、縣級分別統(tǒng)籌的基礎上提升的結果。這種統(tǒng)籌模式主要解決了制度層面的統(tǒng)籌，基金的財務管理依然實行市、縣分級運行，各級經(jīng)辦機構的財務均對屬地內(nèi)基金的收支進行核算?；鸺{入市級財政專戶統(tǒng)一管理的模式，一是會弱化區(qū)縣財政對其境內(nèi)參保人員基金收不抵支風險的兜底責任。二是市級直接管理的基金量加大，基金風險管理的難度會加大。三是會加大赤字運行的區(qū)縣對市級的依賴;有基金結余的區(qū)縣，因為失去對基金結余的自由調(diào)度權，這勢必影響到區(qū)縣工作的積極性。容易造成地區(qū)間新的不平衡，導致區(qū)縣對基金風險的自控意識降低，可能在基金收、支等環(huán)節(jié)存在政策執(zhí)行不嚴，疏于管理等現(xiàn)象，容易形成基金收不抵支風險。
(二)政策標準的不完善是基金風險存在的制度因素
《社會保險法》是醫(yī)保管理工作的依據(jù)，使醫(yī)療保險基金的征繳、給付和監(jiān)督經(jīng)辦工作都有法可依。但是，由于醫(yī)保覆蓋面廣、參保人群多的特點決定醫(yī)療保險政策體系復雜。比如：醫(yī)保征繳政策中有針對困難企業(yè)、破產(chǎn)倒閉企業(yè)以及靈活就業(yè)人員和正常參保企業(yè)的不同參保政策;醫(yī)保待遇支付政策有：住院待遇結算政策、慢性病門診待遇結算政策，有針對境內(nèi)定點醫(yī)療機構的結算政策、還有省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)結算異地醫(yī)院的結算政策等。醫(yī)療保險政策標準的多樣性和復雜性是由醫(yī)療保險的保障范圍、目標以及醫(yī)療行業(yè)的行業(yè)特點決定的，這必然會給醫(yī)療保險基金的管理帶來風險。
(三)財務管理能力薄弱是基金風險存在的內(nèi)在因素
市級統(tǒng)籌后，全市醫(yī)保基金財務管理都存在專業(yè)財務人員少、業(yè)務能力與財務管理需求不匹配等問題，導致財務信息質(zhì)量不高，無法為基金風險管理提供真實、有效的數(shù)據(jù)支持，容易形成基金風險管理漏洞。薄弱的財務管理能力已成為基金風險產(chǎn)生的內(nèi)在因素。
醫(yī)療保險基金風險的防范對策
(一)建立基金風險管理的責任分擔機制
醫(yī)保市級統(tǒng)籌前，各級經(jīng)辦機構作為醫(yī)?；痫L險管理的第一責任人，都能各負其責的管好自己轄區(qū)的“一畝三分地”。醫(yī)保市級統(tǒng)籌基金管理權限上劃后，基金管理中會出現(xiàn)“吃大鍋飯、搭便車”的現(xiàn)象，為防止影響基金征收、使用效率，應在全市建立基金風險管理的責任分擔機制。市級財務應通過內(nèi)部往來科目核算區(qū)縣經(jīng)辦機構征繳、支付的醫(yī)?；鹆浚ㄆ趯^(qū)縣基金收、支進行比對，分析基金結余情況;對未完成基金征繳任務、同級財政配套資金不到賬的區(qū)縣，采取暫緩撥付其待遇支付申請資金，督促其完成相應的工作。建立基金風險管理與經(jīng)辦機構責任聯(lián)系的機制，防范醫(yī)?；鹗屑壗y(tǒng)籌后分級管理的風險。
(二)加強基金支付環(huán)節(jié)管理，防范醫(yī)?；鸱旨夁\行的支付風險
醫(yī)?；鹬Ц董h(huán)節(jié)中的風險是基金風險管理工作的核心環(huán)節(jié)，市級統(tǒng)籌后，要加強支付環(huán)節(jié)的管理。一是建立覆蓋全市的業(yè)務經(jīng)辦信息平臺，真正實現(xiàn)醫(yī)保市級統(tǒng)籌的政策統(tǒng)一、經(jīng)辦規(guī)范，盡可能的限制基層決策的自由裁量權，減少經(jīng)辦工作的隨意性。避免地區(qū)間的不平衡，確?；鹬Ц董h(huán)節(jié)的公平性;二是依托信息系統(tǒng)，形成全市范圍內(nèi)所有經(jīng)辦業(yè)務可以追根溯源的數(shù)據(jù)庫和經(jīng)辦資料完整保存的檔案庫，明確支付經(jīng)辦責任，真正實現(xiàn)醫(yī)保經(jīng)辦的規(guī)范管理、科學管理，以降低基金支付環(huán)節(jié)的風險。
(三)加強財務人員業(yè)務能力培訓，提升基金財務管理水平
醫(yī)保市級統(tǒng)籌后，市級經(jīng)辦機構針對基金財務管理中存在的問題，通過舉辦培訓和專題講座等活動，對區(qū)縣財務人員進行培訓，規(guī)范基金核算方法，明確界定核算范圍和內(nèi)容，提高財務人員的業(yè)務水平，確?；鹭攧招畔①|(zhì)量，為基金風險管理決策提供真實、科學的數(shù)據(jù)支持。
(四)完善基金內(nèi)外監(jiān)督制度防范基金運行風險
一是建立監(jiān)察、糾風、勞動及委托第三方介入的監(jiān)管機制，加強基金的行政監(jiān)督。二是聘請醫(yī)療保險社會監(jiān)督員，鼓勵參保群眾對看病就醫(yī)過程中遇到的違規(guī)違法行為舉報投訴，不斷規(guī)范定點醫(yī)療機構的醫(yī)療行為。三是結合醫(yī)保基金運行的特點，建立不相容崗位控制、會計系統(tǒng)控制等內(nèi)部控制制度，防范基金的經(jīng)辦風險。
保險風險管理論文范文二：論汽車保險風險證券化的主要形式
證券化也改變了保險公司汽車保險項目的資產(chǎn)負債結構，使得保險公司負債匹配更為合理，有利于保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營。
汽車保險風險證券化的主要形式
結合我國汽車保險自身特點，汽車保險證券化主要可采取以下形式：汽車保險債券、汽車保險互換以及汽車保險期貨。
(一)汽車保險債券
汽車保險債券是一種收益與制定的承保損失相連接的債券，該產(chǎn)品運作中主要涉及四個主體：購買汽車保險的投保人、直接保險公司、特殊目的機構(spv)以及市場投資者。根據(jù)汽車保險債券運行模式，車險公司將其承保的投保風險以不同的組合分別歸類，通過SPV發(fā)行汽車保險債券，市場投資者通過投資債券獲取投資收益。
(二)汽車保險互換
互換是指交易雙方按照事先約定的條件交換彼此的保險風險責任。汽車保險互換交易為不同地域的保險人提供了分散保險人風險的渠道?；Q交易雙方可以達到規(guī)避風險、轉(zhuǎn)移風險的目的。這種交易允許保險人發(fā)揮自身相對優(yōu)勢，將風險轉(zhuǎn)移給其他金融機構;各機構通過投資組合產(chǎn)品實現(xiàn)多種投資組合，這樣保險人和投資者均獲得風險收益。
(三)車險期貨產(chǎn)品
目前保險期貨產(chǎn)品最為有效的是1992年美國芝加哥期貨交易所推出的巨災保險期貨的做法。芝加哥期貨交易所巨災期貨一般是以季度為周期進行交易的。汽車車險期貨產(chǎn)品所規(guī)定賠償事件發(fā)生的損失越大，期貨合同的價格也就越高。如果損失巨大，則需要用保險人期貨市場上的贏利來加以沖抵，不足以影響保險公司的持續(xù)經(jīng)營。
我國實行汽車保險證券化還需解決的其他問題
(一)相關產(chǎn)品設計制度
汽車保險債券一般設計相對簡單，交易成本也要比其他品種低。例如汽車保險期權、期貨的使用需要編制相應的損失指數(shù)，增加了設計的難度。另外，汽車保險債券交易的成本也相對較低。從我國資本市場的狀況看，汽車保險債券已經(jīng)具有一定可行性。
(二)SPV發(fā)展滯后風險
在汽車保險產(chǎn)品證券化過程中，SPV充當著非常重要的角色。通過SPV，一方面有利于實現(xiàn)保險人風險隔離;另一方面，如果保險人償付能力不足，SPV仍然有義務償還債券本息。從理論上講，SPV的建設對我國汽車保險債券發(fā)展起關鍵作用;同時，投資者自然也需要有更多值得投資的保險債券。
(三)完善證券交易者行為
我國傳統(tǒng)車保再保險的價格相當不穩(wěn)定，再保險將不得不面對更高的持有風險，最終將導致保險人再保險欲望下降。證券交易者行為短期化、投機性和市場失范，都不利于車險證券化產(chǎn)品發(fā)展。
汽車保險證券化產(chǎn)品的推出，在緩解傳統(tǒng)再保險人風險的同時，還可以形成有效的價格競爭機制，推動再保險業(yè)發(fā)展;另外，巨大的競爭壓力將促進車險再保險業(yè)規(guī)范發(fā)展，推動我國汽車保險市場快速增長，從而為汽車保險進一步證券化提供市場機會。
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