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論商業(yè)銀行內控機制管理的創(chuàng)新思考

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論商業(yè)銀行內控機制管理的創(chuàng)新思考

  隨著我國金融體制改革步伐的加快,銀行監(jiān)管部門及金融市場對商業(yè)銀行的內部管理提出了新的要求,強化和創(chuàng)新商業(yè)銀行的內控機制也便提到案上。強化和創(chuàng)新是由現有商業(yè)銀行的內控機制的現狀和所存在的問題所決定的,也是商業(yè)銀行自身健康發(fā)展的根本保障,是應建設現代金融企業(yè)而產生的。

  一、商業(yè)銀行內控機制的重要性

  商業(yè)銀行內控機制是銀行為了提高自身管理水平,做好各項經營管理工作,防范各種商業(yè)風險,促進銀行各項經營活動有效運行而制定的各種業(yè)務操作程序、管理辦法與各種管理體制和措施的總稱。由此可見,商業(yè)銀行內控機制其首先是金融業(yè)企業(yè)內部管理制度的重要組成部分;其次,商業(yè)銀行內控機制的建立有利于提高銀行管理質量,降低經營風險,保障銀行資產安全、完整、增值,是商業(yè)銀行健康發(fā)展的根本保障;最后,商業(yè)銀行內控機制在銀行運營過程中,對內部管理起約束、控制的作用,有利于地保證了各項操作規(guī)程、辦法得以順利實施。

  二、商業(yè)銀行內控機制的現狀和不足

  按現代企業(yè)制度進行綜合性改革,努力建設成具有一定實力和美譽度、忠誠度的,并能擠身于國際行列的現代商業(yè)銀行,是我國國有獨資商業(yè)銀行改革的目標,是現代化金融體制改革的要求。縱觀我國現有商業(yè)銀行,各項相關管理體制普遍健全,內控機制也基本運行良好,充分發(fā)揮出了內控機制的重要功能,使得我國商業(yè)銀行一度進入平穩(wěn)、上升的態(tài)勢。

  但近幾年,由于受各種相關因素的影響,原有的內控機制漸漸地落后于市場改革的步伐,出現了許多與市場不相協調的問題,其主要表現在:(1)產權制度改革嚴重滯后。在此之前,商業(yè)銀行均規(guī)屬于國家所有,其商業(yè)銀行股權自然也就全部集中于國家,商業(yè)風險也完全由國家承擔,這與現在提倡的股權多元化是相悖的,是不相吻合的;(2)授權混亂、不規(guī)范。由于授權的不規(guī)范,時常導致越權、繞權之事的發(fā)生,嚴重影響了銀行內部調控職能;(3)稽核部門控制力度不夠。目前,商業(yè)銀行運行體制尚不適應于一級法人負責的稽核管理體制,稽核部門的作用尚無法正常發(fā)揮,或者說發(fā)揮的作用不大;(4)缺乏相應的監(jiān)督機制,內控制度不健全,內控內容不明確。商業(yè)銀行現行內部管理體制在運行過程中,尚有許多不足之處。一些部門或崗位都缺乏相應的監(jiān)督管理體制和措施,缺乏系統、完整的經營管理和業(yè)務經營的內控制度,這些都對于銀行自身的發(fā)展是非常不利的;(5)各項相關的管理體制需要完善,風險控制能力仍有待加強;

  三、商業(yè)銀行內控機制創(chuàng)新的必要性

  商業(yè)銀行內控機制的建立,主要是為了確保商業(yè)銀行內部各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行,從而有效地保證商業(yè)銀行的各項經營策略的全面實施,經營目標也能得以實現,是風險管理體系有效性的有力保障。因此,商業(yè)銀行內控機制的創(chuàng)新,不僅是中央金融監(jiān)管的外在要求,同時也是實現商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標和抵御金融風險的內在需求。之所以說商業(yè)銀行內控機制必須創(chuàng)新的原因總結規(guī)納后,筆者認為有以下幾點:

  1.這是由商業(yè)銀行本身所具有的特征所決定的。商業(yè)銀行雖說與其它企業(yè)一樣要照章納稅,自負盈虧,以追求利潤最大化為目標,但它也有別于一般的企業(yè)。商業(yè)銀行是以金融資產和金融負債為經營對象,它所經營的商品是貨幣和貨幣資本,為客戶提供所有的金融服務。有鑒于此,商業(yè)銀行的內控機制更需要保持新鮮的活力,不斷地強化和創(chuàng)新,以保證商業(yè)銀行的茁壯成長。

  2.是由商業(yè)銀行自身所處的地位所決定的。商業(yè)銀行是我國金融機構的重要組成部分,它肩負著支持地方經濟發(fā)展,促進地方經濟繁榮的偉大責任。而一個地方要迅速成長起來,其主要依托于地方企業(yè)的發(fā)展情況,支持地方企業(yè)的健康發(fā)展,理所當然地也成了商業(yè)銀行的一個重擔和責任。因此,對商業(yè)銀行內控機制進行創(chuàng)新,是為了更為充分地發(fā)揮商業(yè)銀行的各項職能,以此來完成它肩負的各項使命。

  3.是商業(yè)銀行自身發(fā)展的必然要求。由于商業(yè)銀行其經營對象、經營商品和經營方式的特殊性,決定了商業(yè)銀行在國民經濟體系中的重要地位。強化和創(chuàng)新商業(yè)銀行內控機制,實質上就是為保障市場體系的正常運轉,確保國民經濟的協調發(fā)展,確保商業(yè)銀行在追求自身經濟利益的同時,客戶的相關利益也要得到保障。近年來,金融案件的屢屢發(fā)生,從側面上也反應了我國商業(yè)銀行的內控機制存在著一些問題。因此,對商業(yè)銀行的內控機制進行創(chuàng)新和優(yōu)化是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要。

  4.是由商業(yè)銀行自身內控機制的運行狀況所決定的。商業(yè)銀行在進行各項管理體制建設時,必須把強化內控機制當作一項重要工作來抓,做好內控機制各方面的工作,如資金管理、信貸管理、財務管理、審計監(jiān)督等,確保順利運行,方能追求自身利潤的同時,充分發(fā)揮其自身的職能,促進地方經濟的發(fā)展。

  四、商業(yè)銀行內控機制創(chuàng)新思路和創(chuàng)新措施

  隨著商業(yè)銀行自身不斷的壯大,各項業(yè)務的不斷拓展,其內控機制的創(chuàng)新勢在必行,那么,應如何進行內控機制的創(chuàng)新,才能更為有效地推進內控機制的建設,以此來保證商業(yè)銀行進入良性、健康的發(fā)展呢?筆者在此提出幾點拙見:

  第一,從推進商業(yè)銀行的組織制度入手,對其進行創(chuàng)新,從而有效地增強商業(yè)銀行的組織控制能力。這里可以從三個方面著手:一是積極推進產權制度改革,完善法人治理結構,把國有商業(yè)銀行改為由國家進行控股的股份制銀行,這樣更有利于商業(yè)銀行發(fā)揮自身的優(yōu)勢,調動商業(yè)銀行的積極性,使商業(yè)銀行在運作過程中更為靈活;二是對現有的組織體系進行整改,使其進入有序、高效的狀態(tài);三是完善和規(guī)范法人授權,明確界定各級主要職能及主導地位,減少管理層次,使商業(yè)銀行逐步走向統一的法人體制。

  第二,在建立健全信貸決策體系,確立信貸資產管理責任制的基礎上,精心構筑“三道防線”。信貸決策體系與信貸資產管理責任制是降低國有商業(yè)銀行經營風險的前提和保證,二者的完善有利于提高商業(yè)銀行風險抵御能力。當前國有商業(yè)銀行存在的最大風險就是信貸風險,因此,信貸決策體系與信貸資產管理責任制的建立和完善迫在眉睫,但同時,也必須對其原來的制度和體系進行改革、創(chuàng)新,“取其精華,棄其糟粕”,“三道防線”的建立是降低風險的關鍵。具體指:(1)制度防線。積極推行三查分離制度,將各級行的貸款調查、審查職能和批準發(fā)放、辦理職能等分開,并建立貸款相關的各項基本檔案,以備商業(yè)銀行內部隨時監(jiān)查,對有風險的情況能及時做出預警,果斷采取措施。(2)輿論防線。加大信貸政策宣傳力度,增強信貸工作的透明度,有利于銀行與個人、企業(yè)、政府等的交流與溝通,促進相互了解,取得相互支持。(3)法律防線。對信貸相關的一切事務,必須依法辦貸,所有手續(xù)和程序必須符合法律法規(guī),使其所產生的業(yè)務具有法律效力,獲得法律的支持和保護。

  第三,轉變思想觀念,對現行的人事分配制度進行改革,建議推行行員“淘汰制”。銀行在選人、用人方面必須改變傳統的觀念,要變被動為主動,實行行員“淘汰制”,這樣才能不斷的優(yōu)化商業(yè)銀行的內部結構,培養(yǎng)行員們的競爭意識和危機意識,不再認為是“鐵飯碗”。有了競爭和危機意識,相信商業(yè)銀行的相關工作人員和領導的工作將會更為出色。

  第四,建立強有力的督查機制和內控監(jiān)督機構。督查機制的建立,其目的并不是為了處罰,它主要是建立在自覺執(zhí)行的基礎上,是為了確保有效地防范風險,防弊補漏,減少工作誤差,方才可以充分發(fā)揮稽核審計在防范銀行經營風險中的控制作用。建立嚴格的監(jiān)督和檢查機制,是做好相關業(yè)務的評估及審計工作的關鍵,而內控隊伍建設的加強,則是確保內控機制順利進行的基石。在操作過程中,內控監(jiān)督機構在形式上和實質上必須保持獨立。

  建立健全科學有效的內控機制,并進行不斷的創(chuàng)新和優(yōu)化,是實現商業(yè)銀行體系安全與效率的關鍵。只有不斷地對現行內控機制進行改革和強化,商業(yè)銀行才能具有新鮮的活力和造血功能,是實現我國商業(yè)銀行蓬勃發(fā)展的主動力。

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