商業(yè)銀行風險的論文代發(fā)表(2)
商業(yè)銀行風險的論文代發(fā)表篇2
淺析商業(yè)銀行信貸風險防范對策
摘要:金融機構(gòu)降低不良貸款比例關(guān)系到我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展,關(guān)系到同外資銀行的競爭,也關(guān)系到防范金融風險、保持金融業(yè)穩(wěn)定、確保經(jīng)濟和金融的安全運行。為此,商業(yè)銀行應鞏固近幾年來降低不良貸款的成績,防止不良貸款的反彈,要進一步加強信貸管理,健全管理機制,控制新增不良貸款,提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量,使不良貸款維持在較低的一個合理比例。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;貸款;風險;對策
近年來,在國家政策的大力支持和商業(yè)銀行自身的多年努力下,我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯的改善,截至2006年12月底,全國12家股份制商業(yè)銀行不良貸款余額990.17億元,不良率2.96%。但是,由于經(jīng)營管理機制尚不健全,全面風險管理體系尚未完善,特別是在信用風險管理方面還存在不少問題,使得我國商業(yè)銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力。因此,為了進一步加強信用風險管理,促進資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善,增強同外資銀行的競爭,防范金融風險、保持金融業(yè)穩(wěn)定、確保金融和經(jīng)濟安全運行,當務之急,我們應認真研究國有商業(yè)銀行如何加強信貸管理,如何防范在貸款猛增中增加不良貸款的風險,以及如何提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量。
一、當前信貸風險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的主要問題
最近幾年來,金融機構(gòu)均加強和改進了信貸管理工作,推行了審貸部門分離,成立了風險評審管理委員會,強化了貸款民主決策,建立了行業(yè)技術(shù)專家咨詢制度和信貸決策主責任人制度,實施責任獎懲等等,總的來說,信貸的管理水平有所提高,從而遏制了一些貸款風險的發(fā)生,盡管如此,仍存在一些問題。
1.貸款制度執(zhí)行不嚴
當前,由于金融機構(gòu)之間競爭的無序性,造成商業(yè)銀行貸款審查不嚴,未能嚴格執(zhí)行貸款制度,尤其是向“知名企業(yè)”這些所謂優(yōu)良客戶的貸款出現(xiàn)制度的傾斜,出現(xiàn)貸款“壘大戶”、“搶大戶”或降低授信條件的現(xiàn)象。同時,一些商業(yè)銀行對這些客戶又不敢去嚴格管理,嚴格審查其財務狀況,生怕它跑了。結(jié)果發(fā)生一些大企業(yè)集團經(jīng)營不善倒閉,導致大量貸款變成呆賬。比如“藍田股份”即是一個典型案例,曾有十余家金融機構(gòu)爭相為其貸款,實際上,近一時期,集團客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)的風險事件不斷暴露,所造成較大的連鎖反應和連帶風險,已給商業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量帶來了不利影響。
2.內(nèi)部控制體制不健全
我國商業(yè)銀行普遍內(nèi)部控制體制不健全,風險管理組織結(jié)構(gòu)不完善,還沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》,完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標,涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止,我國大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門,也沒有專職的風險經(jīng)理,無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險),都沒有能力承擔起獨立的,權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
3.缺乏貸款風險評估機制
由于風險管理的綜合性和專業(yè)性,要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì),經(jīng)受過嚴格的專業(yè)訓練,否則將很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質(zhì),更難以采取適當?shù)娘L險防范措施,同時還需建立完善的貸款風險評估機制。目前,我國金融機構(gòu)的高級風險管理人才還相當匱乏,而且缺乏完善的風險評估機制,尤其是對中長期基礎(chǔ)設(shè)施貸款風險缺乏評估機制。商業(yè)銀行對中長期基礎(chǔ)設(shè)施貸款偏好,敢于為其貸款,以為其貸款風險小。但而今來看,銀行對基礎(chǔ)設(shè)施的中長期貸款存在很大風險。最近幾年建的38個支線機場,其中37個已累計虧損達15.7億元。以四川綿陽機場為例,地方和國債投資4億多元,銀行貸款達3億多元,機場不僅經(jīng)營虧損,還有2億多元機場設(shè)備閑置在那里,機場將無財力歸還銀行貸款本金及利息??梢?,商業(yè)銀行對這些基礎(chǔ)設(shè)施的中長期貸款存在著很大的風險。
4.重貸款營銷輕貸款管理,缺乏對客戶的全程管理
重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業(yè)銀行的積弊,款項貸出去了,任務就完成了,以后的事情以后再說。因而一些商業(yè)銀行對前臺客戶營銷配備人員較多,對貸后管理人員配備較少,貸后管理工作薄弱,貸后管理責任制不落實,風險預警機制尚未建立起來,貸后風險追究不落實,因而造成新的不良貸款繼續(xù)產(chǎn)生。事實證明,不良貸款的形成均與缺乏貸后嚴格管理有關(guān)。當然,貸后管理的時間越長,不確定因素將會增多,會給款項的回收帶來更大的困難,但是,如果能在貸后落實管理責任制,及時發(fā)現(xiàn)和處理暴露出來的風險,會有效地降低風險帶來的損失,這就需要建立對客戶的全程管理。
5.績效考核政策出現(xiàn)部分偏離
目前各商業(yè)銀行總行對分行的考核辦法主要有等級行評定辦法、一級分行負責人KPI考核辦法、費用總額分配辦法等,這些考核都以經(jīng)濟增加值(或主營收入)為核心指標,從方向上講并沒有問題,但執(zhí)行起來往往會出現(xiàn)偏差。經(jīng)濟增加值等于稅后凈利潤扣減經(jīng)濟資本成本,對貸款而言,預期損失通過貸款損失準備抵補,在凈利潤中扣除,非預期損失要靠經(jīng)濟資本成本抵補,但是目前缺乏準確的非預期損失計量工具。理論上講,貸款期限越長,不可預見因素越多,非預期損失越大,而目前經(jīng)濟資本分配系數(shù)并未設(shè)置貸款期限維度,再加上貸款本身稅后凈利潤率較高,綜合起來,貸款的資本回報率要高于其他產(chǎn)品。因此,分支行傾向于發(fā)放貸款,尤其是中長期貸款。另外,在KPI考核指標設(shè)計中資產(chǎn)質(zhì)量指標也不盡合理,新發(fā)放貸款質(zhì)量考核口徑限于當年純新發(fā)放貸款質(zhì)量,且采用相對數(shù)考核方法,新發(fā)放貸款即使成為不良貸款也能通過規(guī)模新增稀釋不良率和損失率,容易導致分行忽視對存量貸款的風險管理,造成沒有把主要精力放在加強存量貸款風險化解與回收盤活等貸后管理,以及加大貸款客戶結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整等方面。
二、信貸風險防范相關(guān)的建議與措施
針對上述問題,建議國有商業(yè)銀行研究落實針對性強的管理措施,切實加強信貸風險監(jiān)控管理,確保新增貸款質(zhì)量。具體包括:
1.建立先進的風險管理文化,樹立風險管理理念
形成于思,所以建立先進的風險管理文化,樹立風險管理理念,是建立風險管理體制的基礎(chǔ)。同時更要優(yōu)化風險管理理念,風險管理體系的科學性和有效性關(guān)鍵在于風險管理理念是否適應業(yè)務發(fā)展的要求。目前,改進風險管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辨證關(guān)系,核心是采取差別化管理的原則。風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的,風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程,任何業(yè)務都是有風險的,風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點、衡量業(yè)務的風險度,積極尋找、發(fā)展防范風險的辦法,在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風險管理的偏見,樹立先進的風險管理文化。目前,我國商業(yè)銀行先進的風險管理文化還未形成,風險管理部門和業(yè)務部門很少通過溝通去消除文化上的差距,業(yè)務流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決,而不是通過溝通來消除這些差異,換位思考不夠。
2.構(gòu)建先進完善的風險管理體系
風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說,風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內(nèi)容。商業(yè)銀行的風險管理應該是全面風險管理,這既是巴塞爾協(xié)議的要求,也是商業(yè)銀行應對未來挑戰(zhàn)的要求。運用現(xiàn)代金融工程的技術(shù),貫徹全面風險管理思想,構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制體系,是商業(yè)銀行應對面臨的嚴峻金融風險的挑戰(zhàn)的重要舉措。當前商業(yè)銀行應加快風險管理體制改革的步伐,建立垂直化的風險管理體制,風險管理重點應該由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往,商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”,而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明,目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制,而且更強調(diào)銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看,健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一,通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風險管理過程和良好的信貸文化,最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。
3.前移風險管理關(guān)口,對客戶進行全程管理
要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實現(xiàn)風險管理體制的變革,改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式,就要實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的風險管理體制。風險管理體制要符合業(yè)務流程的要求,就是在確保風險管理體制獨立性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)“橫向延伸、縱向管理”,推進風險管理關(guān)口的前移。在商業(yè)銀行內(nèi)部,要逐漸樹立“大風險管理”的觀念,即風險管理是每一個銀行員工的職責,而不單單是風險管理部門的任務。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設(shè)立“風險管理窗口”,通過“窗口”傳遞和執(zhí)行風險管理政策,“窗口”的工作直接向風險管理部門負責,風險管理部門對風險窗口人員的任職資格應該有認定的責任。這樣既保證了銀行風險管理的統(tǒng)一性和獨立性,又從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭就進行有效控制,實現(xiàn)風險管理理念在業(yè)務部門的前移、風險管理意識到位。這種全方位的風險管理也是對客戶進行全程管理,一是嚴格按信貸規(guī)則進行管理,對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實,堅持做到選準優(yōu)良客戶,嚴把貸款準入關(guān);二是嚴格貸后跟蹤管理,根據(jù)企業(yè)所處的生命周期,發(fā)現(xiàn)問題,及時采取防范風險措施。
4.要提高風險管理技術(shù),及早利用信息技術(shù)
要提高風險管理技術(shù),更要及早利用信息技術(shù),建立國內(nèi)風險管理和全球風險管理體系。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證,那么各種風險管理技術(shù)和工具則為風險管理提供了技術(shù)支持。提高風險管理技術(shù)水平是一項復雜的工程,業(yè)務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的,這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不是取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用,而是所有風險管理技術(shù)綜合運用的結(jié)果。從國際先進銀行的實踐看,風險管理工具和信息系統(tǒng)建設(shè)及其成果的有效運用,是增強銀行風險管理能力,提升核心競爭力的重要手段和途徑。目前,我國商業(yè)銀行在風險管理工具開發(fā)和運用方面已取得了較好的工作成果,但與國際先進銀行相比,還存在著相當大的差距。因此,商業(yè)銀行要加緊推進內(nèi)部評級工程建設(shè),加快信息系統(tǒng)和相關(guān)配套制度的完善工作,依托先進的風險計量和管理技術(shù),提高實際應用水平,充分發(fā)揮科技在風險管理中的積極作用,不斷提高商業(yè)銀行的風險管理能力和核心競爭力。
5.強化風險管理人員的素質(zhì),建立一支優(yōu)秀的管理隊伍
在風險的管理中,人才是關(guān)鍵。我國商業(yè)銀行同國外相比,人才相對不足,尤其是風險管理的高級人才相當匱乏,這制約了商業(yè)銀行風險管理的強化與發(fā)展,一定程度上也削弱了風險管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果。解決這一問題,一方面應加緊人才的引進充實風險管理的各個階層,尤其是基層,另一方面應加緊提高現(xiàn)有職員的風險管理意識與能力。這樣,既可以從源頭上降低貸款風險的發(fā)生,又可以建立一支優(yōu)秀的清收不良資產(chǎn)隊伍,加大對不良貸款的清收力度,加快對不良資產(chǎn)的迅速處理,以活化不良資產(chǎn)。事實上,事前的控制同事后的控制一樣的重要。一般來說,不良資產(chǎn)形成的背后都有某些不良的人、不健全的規(guī)章制度、不良的理念。如果還用不良的人進行放貸與清收,很可能助長這些行為。因此,要把優(yōu)秀人才吸收到放貸與清收盤活隊伍中來,這樣,有一支優(yōu)秀的隊伍,再配以科學合理的激勵約束機制,不良貸款產(chǎn)生將會更難,而其清收將會更易。
6.要建立依法管理貸款制度,強化依法管理貸款,降低貸款風險
社會主義市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟,要確保提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量離不開依法管理貸款。國際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度,是實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全的重要保證。而當前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置工作面臨眾多的法律困境,如惡意逃廢債現(xiàn)象嚴重,法律對惡意逃廢債行為的制裁缺乏應有的懲治力度,還有商業(yè)銀行的資產(chǎn)處置工作在準入資格和依法管理能力方面受到諸多限制,而法院判決的結(jié)果往往與商業(yè)銀行改善資產(chǎn)質(zhì)量的意愿相悖,再如資產(chǎn)處置中的多重行政制約和高額費用造成“處置即損失”現(xiàn)象發(fā)生。這些問題的根本解決不僅要靠法制的進一步完善,盡快建立起一套完備的民事案件風險處置機制,而且也對商業(yè)銀行的金融法律業(yè)務水平提出了更高的要求,加快“內(nèi)部律師”的培養(yǎng),逐步將法律規(guī)避風險方法用于金融資產(chǎn)管理。
7.進一步完善考核體系,認真執(zhí)行獎懲制度
完善的考核體系與優(yōu)秀的獎懲制度能實現(xiàn)有效的事后控制。嚴格獎懲考核,嚴格執(zhí)行貸款責任追究制度,確保貸款質(zhì)量的提高。由此可見,貸款質(zhì)量的高低,事在人為,凡是貸款質(zhì)量低的基層行多是由于領(lǐng)導班子管理松弛。為此,商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理必須要堅持以點帶面、對領(lǐng)導班子應進行輪崗,并認真執(zhí)行獎優(yōu)罰劣的嚴格管理措施??己梭w系上應健全完善反映貸款客戶風險的經(jīng)濟資本分配系數(shù),在KPI考核中,建議優(yōu)化新增貸款質(zhì)量指標,加強存量貸款管理,以新發(fā)放貸款不良率、關(guān)注類貸款占比、信貸成本、不良貸款額、風險基礎(chǔ)管理等指標為考核指標,鼓勵商業(yè)銀行各分支機構(gòu)優(yōu)化存量貸款結(jié)構(gòu),提高風險識別能力,及時保全資產(chǎn),盤活不良,提高貸款質(zhì)量。
8.進一步加大呆賬核銷的工作力度,積極研究有撥備條件下的核銷政策
國際先進銀行之所以能長期保持較好的資產(chǎn)質(zhì)量,除了具有較高的風險管理水平外,足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因。目前,我國商業(yè)銀行已按照國際標準和實際風險狀況計提了撥備,但由于不能滿足現(xiàn)行的核銷政策,致使相當部分的呆賬無法及時核銷,在一定程度上影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的改善。因此,一方面,要進一步加大呆賬核銷的工作力度,充分利用現(xiàn)有呆賬核銷政策,及時核銷符合政策的損失類貸款;另一方面,商業(yè)銀行要積極研究在有撥備條件下的核銷政策,并主動向有關(guān)部門提出政策建議,讓撥備真正起到核銷呆賬、改善資產(chǎn)質(zhì)量的作用。同時,已核銷的壞賬、呆賬還應派專人進行管理,負責催收,只要還有一線希望,決不放棄。
參考文獻:
[1] 成斌 .建立全面風險管理體系的對策與建議[J].銀行家,2007(3).
[2] 王桂麗.完善我國商業(yè)銀行信用風險管理 [J].合作經(jīng)濟與科技,2007(12).
[3] 朱子云.商業(yè)銀行客戶授信等級評判系統(tǒng)的構(gòu)想及其應用[J].金融論,2003(8).
[4] 陳四清.商業(yè)銀行風險管理通論[M].中國金融出版社,2006年8月.