試析企業(yè)內(nèi)部銀行的管理及融資

　　資金對企業(yè)的重要性就像血液對人體一樣，在企業(yè)的運行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏，就會嚴(yán)重影響企業(yè)的正常經(jīng)營運作和可持續(xù)發(fā)展，使企業(yè)喪失生存能力。因此，如何管理好企業(yè)的資金是我國企業(yè)改革后所要解決的重要問題，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是，由于長久以來的體制弊端，資金的分散管理成了普遍現(xiàn)象，給企業(yè)未來的發(fā)展帶來隱患。為了提高資金利用率，各行業(yè)都對企業(yè)資金管理模式進行了探討。建立集團內(nèi)部銀行成了最佳方案。

　　一、 內(nèi)部銀行

　　內(nèi)部銀行即對內(nèi)的銀行，是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度，是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分，為集團利益服務(wù)，在集中管理的基礎(chǔ)上，通過對集團內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、調(diào)撥以及對外引資、管理貸款、調(diào)節(jié)各部門利益以及提供資金信息等，為企業(yè)未來發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度，較之改革開放前的舊模式，其優(yōu)點主要表現(xiàn)在：

　　(一)較高的資金利用率

　　內(nèi)部銀行直接在企業(yè)內(nèi)部進行集資、分配，節(jié)約了外部流通所造成的財務(wù)浪費，在節(jié)約的同時，集合閑散資金再投入生產(chǎn)，用以“開源”，使得資金利用率大幅度提高。通過內(nèi)部銀行的管理，企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中，也為一些企業(yè)的經(jīng)營工作所需開立相關(guān)資信證明提供了保證。

　　(二)完善了企業(yè)的管理

　　內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理企業(yè)資金，在內(nèi)部結(jié)算方面降低內(nèi)部交易成本，對各部門財務(wù)問題的處理變得及時、快速，提高了企業(yè)運作效率。

　　(三)改善了資金觀念

　　內(nèi)部銀行的優(yōu)越性，使得企業(yè)充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟效益，在各類企業(yè)中得到了廣泛應(yīng)用。

　　企業(yè)內(nèi)部銀行的建立，與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開的。企業(yè)改革后，在組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、外部市場環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化，都促進了這一管理模式的建立。

　　二、 資金管理的不同模式及未來發(fā)展趨勢

　　內(nèi)部銀行的資金管理大都是高度集中式管理，借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，隨時掌握、監(jiān)控公司的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流動。根據(jù)集團財務(wù)管理的分權(quán)與否，內(nèi)部銀行的管理可以分為三種模式：高度集中模式;相對分散模式;分散模式。

　　(一)高度集中模式

　　這種模式主要是指通過統(tǒng)一采購原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購過程中的虛報現(xiàn)象，節(jié)省開支，并可利用大規(guī)模的采購而獲得價格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場監(jiān)督機制，才能保證資金的使用效率，控制資金使用成本。

　　(二)相對分散模式

　　這種模式適用于特大型企業(yè)集團，尤其建立了多個子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容上有較大差異，在相對分散的模式下集團對外融資及納稅，各個子公司的資金在統(tǒng)一的內(nèi)部銀行開戶，各子公司通過內(nèi)部銀行調(diào)整資金利用，既節(jié)約了流動資金占用，又降低了企業(yè)集團因?qū)ν饬鲃淤Y金貸款造成的財務(wù)費用。

　　(三)未來發(fā)展趨勢——松散模式

　　內(nèi)部銀行進行資金管理的這種模式，主要是為企業(yè)內(nèi)部的資金流通與結(jié)算工作服務(wù)，內(nèi)部銀行也真實地扮演著銀行的角色，但只是在集團內(nèi)部活動。這種模式要求將集團的流動資金存入內(nèi)部銀行，并且將一部分資金作為內(nèi)部銀行的準(zhǔn)備基金，以應(yīng)對突發(fā)情況。同時可以面向內(nèi)部成員或者子公司實行貸款服務(wù)，當(dāng)然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的，也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業(yè)集團尚不多見，筆者的工作單位目前就是采用這種資金運作模式。這將有助于整個集團的資金運轉(zhuǎn)，使得資金一直為集團的運營狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大，在未來必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進行資金管理的主要方式。因此，要發(fā)展好這種管理模式，筆者簡單提出了一些建議：

　　1、 完善內(nèi)部銀行的財務(wù)規(guī)章制度和管理流程

　　集團公司在建立內(nèi)部銀行后，必須對內(nèi)部銀行的資金流轉(zhuǎn)制定相關(guān)的規(guī)章制度，通過制度來約束和規(guī)范資金流轉(zhuǎn)的操作程序，對內(nèi)部銀行不合理的活動，集團可以直接采取行政措施加以整改，使內(nèi)部銀行的運作建立在規(guī)范有序的管理之中。

　　2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)

　　由于這種模式的主要參與成員是集團的各個機構(gòu)以及各個子公司，因為辦公地點不同，所以對資金運作的高效性也提出更高的要求，不但需要強大的網(wǎng)上銀行支付平臺，還需要集團內(nèi)部有通暢的網(wǎng)上審批和票據(jù)傳遞、調(diào)閱流程，要求信息共享、傳遞及時，這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)，并具備業(yè)務(wù)能力強的網(wǎng)絡(luò)管理人員。

　　3、建立一支高效的財務(wù)管理團隊

　　建設(shè)集團公司內(nèi)部銀行的過程中，需要高素質(zhì)的財務(wù)人員。集團公司可以通過集團內(nèi)部選拔、校園招聘、社會招聘的方式，保證內(nèi)部銀行的人才資源，從而保證內(nèi)部銀行的順利運轉(zhuǎn)。

　　三、企業(yè)融資的主要目的及方式

　　融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱，是企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要，通過科學(xué)的信息平臺籌集、利用資金的理財行為，并且伴隨著集團規(guī)模的擴大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險，充分發(fā)揮資金的杠桿作用，有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系，選準(zhǔn)各種渠道做好融資工作。

　　(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金，擴大生產(chǎn)規(guī)模，取得更大的經(jīng)濟效益，即以錢生錢。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟學(xué)原理，資本的積累必然導(dǎo)致財富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營利益后，為了獲得更大的利益，一定會將所得利益投入再生產(chǎn)當(dāng)中。這種再生產(chǎn)，能夠擴大企業(yè)的盈利規(guī)模，促進集團業(yè)務(wù)的有序擴張，占據(jù)更大的市場份額。

　　(2)為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做規(guī)劃。企業(yè)融資，根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過內(nèi)部銀行的資金管理，節(jié)約資金，節(jié)省開支，儲備資金，為未來發(fā)展做資金儲備;屬于“節(jié)流”;另一方面，企業(yè)積極引進外部資金，借力使力，壯大自己的實力，屬于“開源”。企業(yè)在資金方面，開源與節(jié)流雙管齊下，合理地控制和擴大企業(yè)的資金規(guī)模，給企業(yè)更新提供足夠的資金準(zhǔn)備。

　　(3)改善企業(yè)現(xiàn)狀?，F(xiàn)在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過融資，可以吸引新的資金，購置新的設(shè)備，為企業(yè)注入新鮮的血液，同時可以廣泛地向社會招攬人才，獲得專門人才以及中介機構(gòu)的幫助，進而提高知名度，獲得企業(yè)榮譽以及更多的合作機會。

　　大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市，則融資方式就更多，比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等，并且有時還可以向國家尋求財政支持。雖說大中型企業(yè)比較容易獲得融資，但是在當(dāng)今外部金融環(huán)境相對緊張的情況下，盲目融資所承擔(dān)的風(fēng)險更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規(guī)模，降低利息及籌資費用等，并根據(jù)各種融資方式的優(yōu)缺點及風(fēng)險大小進行選擇，考慮融資成本及風(fēng)險這兩個因素，為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展配置最合理的融資組合。同時發(fā)揮內(nèi)部銀行集聚資金為集團內(nèi)部成員或子公司貸款的職能，使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。

　　企業(yè)的內(nèi)部銀行在降低資金運作費用與風(fēng)險，提高資金運作效益方面發(fā)揮著重要作用， 與企業(yè)集團財務(wù)管理的集權(quán)程度相適應(yīng)，使企業(yè)能夠保持可持續(xù)融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來源、擬定融資方案的依據(jù)，同時也作為企業(yè)根據(jù)預(yù)期收益風(fēng)險變化，動態(tài)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的依據(jù)，在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰(zhàn)略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式，是企業(yè)發(fā)展過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。無論是大型還是中小型企業(yè)，都需要重點解決企業(yè)的融資問題。