隨著金融改革的不斷深化,金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)上是人才的競(jìng)爭(zhēng)。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于金融系畢業(yè)論文范文下載的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　金融系畢業(yè)論文范文下載篇1

　　論企業(yè)財(cái)務(wù)管理中對(duì)衍生金融工具的應(yīng)用

　　自上世紀(jì)90年代，國(guó)際金融市場(chǎng)中衍生金融工具的發(fā)展就已逐漸崛起，例如外匯期權(quán)、股票期權(quán)、利率互換、利率期權(quán)等衍生金融產(chǎn)品的應(yīng)用對(duì)許多實(shí)體企業(yè)的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用，全球衍生金融產(chǎn)品的發(fā)展進(jìn)入了高峰時(shí)期，金融危機(jī)時(shí)代產(chǎn)生了大量的金融創(chuàng)新活動(dòng)，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中衍生金融產(chǎn)品的應(yīng)用頻率也在日漸增加。本文對(duì)金融衍生工具的基本理論進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，基于此探討延伸金融工具在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用范圍及方法，對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用衍生金融工具提供參考。

　　一、衍生金融工具的基本概念

　　金融工具按照基礎(chǔ)性與否可分為基礎(chǔ)金融工具和衍生金融工具，兩者互為對(duì)立但也存在緊密聯(lián)系，基礎(chǔ)金融工具是存款憑證、商業(yè)票據(jù)、債券、股票等基礎(chǔ)性金融工具，期權(quán)和約、股票價(jià)格指數(shù)期貨和約、利率期貨和約等從基礎(chǔ)性金融工具派生出的新型金融工具則可被歸類(lèi)為衍生金融工具。衍生金融工具的特點(diǎn)相對(duì)基礎(chǔ)金融工具有較為顯著的差異性，例如跨期交易、杠桿效應(yīng)、高風(fēng)險(xiǎn)、套期保值和投機(jī)套利共存等。其價(jià)格形成有利于資源的合理配置和資金的有效流動(dòng)，有分割，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，提高金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率的作用。

　　總體而言，衍生金融工具的應(yīng)用能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)管理起到以下幾點(diǎn)良性影響：其一，提升資金流動(dòng)率，衍生金融工具可以提升資金運(yùn)營(yíng)效率，其一方面可以為企業(yè)提供更為靈活的交易方向，另一方面也可以在一定程度上改善企業(yè)收益;其二，能夠降低當(dāng)前階段財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中必須重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和處理，其中經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定是風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)成因，而處理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根本方法是通過(guò)最小的風(fēng)險(xiǎn)獲取最大的收益，衍生工具的高杠桿特性正有利于實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo);其三，有助于改善企業(yè)內(nèi)部資源配置，金融衍生產(chǎn)品在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)是可以量化和測(cè)量的，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)承受范疇內(nèi)參與金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化，因此可幫助企業(yè)進(jìn)行資源優(yōu)化配置。

　　二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中衍生金融工具的應(yīng)用范圍

　　在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，衍生金融工具的應(yīng)用主要有三個(gè)方向，分別是融資、投資增值和常規(guī)經(jīng)營(yíng)管理。

　　其一，融資。衍生金融工具最直接的作用辨識(shí)融資，其形式內(nèi)容多屬于融資渠道。衍生工具融資相對(duì)于傳統(tǒng)的直接、間接融資產(chǎn)品而言具有融資效率高、操作靈活、資金成本低、交易配置靈活等特點(diǎn)，但同時(shí)也對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力有一定要求，且不適合中長(zhǎng)期融資需求。

　　其二，投資增值。企業(yè)的管理除了要求對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的現(xiàn)金流進(jìn)行管理優(yōu)化，企業(yè)資金的有效運(yùn)用、實(shí)現(xiàn)保值和增值也越來(lái)越重要，企業(yè)的投資往往較為謹(jǐn)慎保守，由于主業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，在金融產(chǎn)品上的投資需求也越來(lái)越大。銀行對(duì)公理財(cái)產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品在往往很難達(dá)到高收益與低風(fēng)險(xiǎn)的完美組合，企業(yè)參與金融市場(chǎng)的欲望愈發(fā)強(qiáng)烈。

　　其三，常規(guī)經(jīng)營(yíng)管理。在經(jīng)營(yíng)管理方面，衍生金融工具所能起到的作用主要有兩個(gè)方面，一是規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，二是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，可見(jiàn)都是用于應(yīng)對(duì)貨幣市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的。

　　三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中衍生金融工具的應(yīng)用方案

　　綜合衍生金融工具的概念及應(yīng)用范圍可知，衍生金融產(chǎn)品在企業(yè)財(cái)務(wù)中的應(yīng)用主要是在外貿(mào)業(yè)務(wù)和投資融資兩個(gè)方面，具體的應(yīng)用方法也集中在這兩個(gè)方面。

　　在進(jìn)出口業(yè)務(wù)方面。進(jìn)口業(yè)務(wù)通常存在單筆交易金額大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，如果匯率波動(dòng)或者大宗商品價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)，企業(yè)所獲價(jià)值將存在不確定性風(fēng)險(xiǎn)，由此可利用衍生金融工具來(lái)規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。主要可應(yīng)用以下集中方法來(lái)實(shí)現(xiàn)：其一，可采用大宗商品套期保值，以此來(lái)規(guī)避產(chǎn)品價(jià)格下跌導(dǎo)致的收益下降問(wèn)題;其二，可采用人民幣質(zhì)押外匯融資，與銀行簽訂遠(yuǎn)期購(gòu)匯業(yè)務(wù)，以此降低外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn);其三，可采用外幣套匯對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)管理方案，避免周期延長(zhǎng)等因素造成的收益下降風(fēng)險(xiǎn)。出口業(yè)務(wù)普遍存在單筆金額較低，業(yè)務(wù)筆數(shù)較多的特點(diǎn)，在利率、匯率變動(dòng)下，可能存在收益驟降的問(wèn)題。針對(duì)此類(lèi)問(wèn)題，可以通過(guò)以下集中方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：其一，利用遠(yuǎn)期結(jié)售匯轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高收匯收入;其二，采用買(mǎi)入看跌期權(quán)的方法，保留靈活的成本控制機(jī)會(huì)，保留匯率上漲的收益權(quán)利;其三，采用買(mǎi)入看跌風(fēng)險(xiǎn)逆轉(zhuǎn)期權(quán)組合方法，形成無(wú)成本期權(quán)組合，降低進(jìn)入期權(quán)市場(chǎng)的成本。

　　在投資融資方面。投資風(fēng)險(xiǎn)主要在于收益率的不確定性，可利用衍生金融工具來(lái)擴(kuò)充企業(yè)理財(cái)途徑，提升收益率。融資風(fēng)險(xiǎn)可采用鎖定成本支出的方案，以享受人民幣利率下降的財(cái)務(wù)成本支出下降優(yōu)勢(shì)。

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　　淺析互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)問(wèn)題與防治

　　一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

　　(一)互聯(lián)網(wǎng)金融的定義

　　互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)仍然是金融，是依靠互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)金融行業(yè)進(jìn)行改革創(chuàng)新的產(chǎn)物，是一個(gè)融合了技術(shù)、行業(yè)文化、社會(huì)文化、綜合制度等多方面內(nèi)容的概念。

　　(二)互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融相比所具備的特點(diǎn)

　　1.成本更低廉

　　2.通過(guò)電子結(jié)算，交易瞬時(shí)完成

　　3.隱蔽性更強(qiáng)

　　4.依賴(lài)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)并給銀行帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)

　　5.全球化程度更高

　　二、互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)的方式

　　目前，互聯(lián)網(wǎng)金融中的洗錢(qián)行為主要有七類(lèi)：

　　1.網(wǎng)上制假售假;2.利用第三方支付平臺(tái)轉(zhuǎn)移、清算網(wǎng)絡(luò)賭博、非法集資等犯罪資金;3.銀行卡犯罪;4.網(wǎng)絡(luò)傳銷(xiāo);5.證券期貨違法犯罪活動(dòng);6.網(wǎng)絡(luò)炒匯、炒金;7.利用網(wǎng)上銀行實(shí)施地下錢(qián)莊違法犯罪活動(dòng)。

　　三、互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)工作難點(diǎn)

　　(一)網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較薄弱

　　由于互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新興產(chǎn)業(yè)，欠缺業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。又由于世界各國(guó)寬松的監(jiān)管政策使其對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的防范考慮得較少，更何況許多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)目的就是為了逃離監(jiān)督管理，由此使得互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)部門(mén)對(duì)于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

　　(二)防控體系不完善

　　我國(guó)現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)體系并不完善，這給了不法分子以可乘之機(jī)。原因如下，一是由于互聯(lián)網(wǎng)金融屬于新興產(chǎn)業(yè)，因此互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)約束和引導(dǎo)，大部分的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)處于無(wú)監(jiān)管狀態(tài)，易被不法分子利用。二是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部的反洗錢(qián)機(jī)制不健全。大部分互聯(lián)網(wǎng)金融主體的反洗錢(qián)組織尚未建立，反洗錢(qián)內(nèi)控制度不完善，反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才嚴(yán)重不足，在資金、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面的投入也明顯不足，嚴(yán)重制約了我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)工作的開(kāi)展。

　　(三)客戶(hù)身份審核具有局限性

　　由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，無(wú)法與客戶(hù)進(jìn)行直接接觸，因此互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的客戶(hù)開(kāi)戶(hù)身份審核存在一些固有的不足。一是基礎(chǔ)資料的真實(shí)性無(wú)法保證。無(wú)法對(duì)所提供證件原件進(jìn)行校驗(yàn)，難以辨別其真假。二是賬戶(hù)實(shí)際操控人無(wú)法識(shí)別。由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)均通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行操控運(yùn)行，所以較難判別實(shí)際操控賬戶(hù)的是否是本人，且賬戶(hù)密碼與身份信息也可能被盜取，這為賬戶(hù)安全埋下了極大隱患。

　　(四)可疑交易難以監(jiān)控

　　就目前的技術(shù)水平看，有效的監(jiān)測(cè)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的資金流向是極具難度的。一是現(xiàn)階段所使用的監(jiān)測(cè)技術(shù)方式與資金的流通速度不匹配?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的資金流動(dòng)速度快、頻率高、流通面廣，可于僅僅幾秒鐘內(nèi)跨國(guó)轉(zhuǎn)移，而我國(guó)現(xiàn)在的金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易報(bào)告時(shí)差均為數(shù)日，資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)時(shí)效遠(yuǎn)不及于資金流動(dòng)的速度。二是資金流通方向復(fù)雜。許多網(wǎng)絡(luò)貨幣都并非實(shí)名制，這對(duì)于監(jiān)管貨幣的流向是極大的不便。三是部分互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品刻意逃避監(jiān)管。如比特幣等虛擬貨幣的設(shè)計(jì)目的即擺脫政府或銀行的控制，交易的匿名性使得追蹤資金來(lái)源去向都是極為困難。

　　四、關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)的相關(guān)建議

　　(一)加強(qiáng)反洗錢(qián)法律制度建設(shè)

　　一是進(jìn)一步完善我國(guó)的相應(yīng)法律法規(guī)，盡快制定適用于互聯(lián)網(wǎng)金融的行業(yè)規(guī)范。二是對(duì)服務(wù)商設(shè)立前提條件，如實(shí)行從業(yè)資格認(rèn)證等。三是進(jìn)一步加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商的內(nèi)控，嚴(yán)禁通過(guò)其系統(tǒng)進(jìn)行違法支付，給予可疑資金賬戶(hù)密切關(guān)注，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提交可疑交易報(bào)告。

　　(二)加強(qiáng)反洗錢(qián)宣傳工作

　　相關(guān)機(jī)構(gòu)可以采用定期舉辦反洗錢(qián)宣傳活動(dòng)、發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示等多種形式，落實(shí)反洗錢(qián)宣傳工作。向各界宣傳和講解最新的洗錢(qián)手法、特征、動(dòng)態(tài)等，提高群眾對(duì)新型洗錢(qián)方式的認(rèn)知和防范，在源頭防御互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。

　　(三)強(qiáng)化反洗錢(qián)業(yè)務(wù)管理

　　一是仔細(xì)確認(rèn)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)信息，從根本上削減網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的生存空間;二是再次核實(shí)客戶(hù)身份信息真實(shí)性。調(diào)查了解客戶(hù)的真實(shí)情況，對(duì)于代辦或者身份信息不詳?shù)目蛻?hù)，應(yīng)即刻注銷(xiāo)賬戶(hù)或作出相應(yīng)處理;三是完善網(wǎng)絡(luò)交易記錄保存制度。對(duì)可疑交易盡可能以紙質(zhì)信息保存;四是完善客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)識(shí)別制度。根據(jù)注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)規(guī)模設(shè)定支付上限，對(duì)難以判別客戶(hù)真實(shí)身份、難以辨別交易真實(shí)性的資金支付，進(jìn)行一定的限制。

　　(四)提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及反洗錢(qián)能力建設(shè)

　　一是加強(qiáng)對(duì)用戶(hù)身份信息真實(shí)性的有效認(rèn)證與辨別。建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，提高網(wǎng)絡(luò)支付的真實(shí)性，減少虛假交易;督促相關(guān)部門(mén)開(kāi)發(fā)數(shù)字化智能認(rèn)證措施，如聲音、指紋等，減少賬戶(hù)被他人非法操縱的風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格進(jìn)行資金流通監(jiān)測(cè)，把網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的特點(diǎn)靈活用于日常監(jiān)測(cè)工作中，提高監(jiān)測(cè)效率。

　　(五)有效運(yùn)行反洗錢(qián)的管理與監(jiān)督機(jī)制

　　一是應(yīng)該細(xì)化各監(jiān)管部門(mén)責(zé)任，深化反洗錢(qián)培訓(xùn)工作，非金融機(jī)構(gòu)可專(zhuān)門(mén)制定不同于金融機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)框架和內(nèi)容。二是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)，努力提高專(zhuān)業(yè)反洗錢(qián)人才的業(yè)務(wù)能力，優(yōu)化相關(guān)機(jī)構(gòu)的配套設(shè)施，使其能利用更好設(shè)備和更先進(jìn)的技術(shù)手段，在第一時(shí)間預(yù)防和打擊互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)犯罪行為。三是與國(guó)際上其他相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，打擊互聯(lián)網(wǎng)金融跨境洗錢(qián)，提高我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)能力。