金融論文資料庫(kù)

　　隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè),發(fā)揮資金配置、信用體系建立的重要作用,具有戰(zhàn)略地位。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于金融論文資料庫(kù)的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　金融論文資料庫(kù)篇1

　　淺析我國(guó)民間金融的規(guī)范與發(fā)展

　　1規(guī)范民間金融的必要性

　　目前解決“三農(nóng)”問(wèn)題是中央的當(dāng)務(wù)之急，而解決資金問(wèn)題又是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的關(guān)鍵，民間金融與正規(guī)金融比較起來(lái)，具有一定的優(yōu)勢(shì)，如時(shí)間短、成本低等，可以在一定程度上緩解農(nóng)用資金短缺的現(xiàn)狀，拓寬農(nóng)村發(fā)展的融資渠道，引導(dǎo)民間資本的合理流向，可更好地促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)前，民間投資使得許多農(nóng)村民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展起來(lái)的，民間金融能滿足中小企業(yè)特殊資金需求，為其提供了數(shù)額小和期限長(zhǎng)的資金。民間金融組織具有地域性、頻繁性的特點(diǎn)，可通過(guò)近距離接觸收集所需的企業(yè)資信和財(cái)力方面的信息，減少信息不透明所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。民間金融組織審核那些信息不對(duì)外公開(kāi)的中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)，具有一定的信息優(yōu)勢(shì)，能在很大程度上規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，民間金融組織具有一定的地域性，對(duì)于組織所在區(qū)域的企業(yè)情況比較熟悉，無(wú)需耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力去調(diào)查考證，減少了很多審批程序，使得其服務(wù)成本大大降低。民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)便，使得其擔(dān)保的形式相對(duì)于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)更多樣化和寬松。

　　隨著我國(guó)民間金融的迅猛擴(kuò)張，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展特別是中小企業(yè)的發(fā)展非常迅速，對(duì)金融資源的占有需求與日俱增，但由于存在各種客觀原因，如信息不對(duì)稱、交易成本過(guò)高以及制度不完善等，我國(guó)很多欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益面臨著在“體制內(nèi)”金融供給萎靡不振，給民間金融資本造成了威脅，使其不斷的外逃，從而難以控制其導(dǎo)向的目的地。主要表現(xiàn)在：政策性金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)范圍狹窄，申辦的手續(xù)較復(fù)雜使得政策性金融資本逐漸退出中小企業(yè)的融資市場(chǎng);而農(nóng)村信用合作社難以滿足“三農(nóng)”金融需要，郵政儲(chǔ)蓄使民間金融資本分散化，導(dǎo)致一些急需資金的中小企業(yè)和農(nóng)戶在無(wú)法取得正規(guī)金融的資金支持的情況下，不得不寄希望于民間金融向其伸出的援助之手，從而使民間金融已成為我國(guó)金融體系中的重要組成部分。

　　2我國(guó)民間金融發(fā)展存在的問(wèn)題

　　2.1存在形式隱蔽

　　一些地方私人錢莊、高利貸的存在，其實(shí)是民間金融地下化活動(dòng)，受各地企業(yè)和家庭的資金需求和經(jīng)營(yíng)者的獲利需求的驅(qū)使所以需要政府的管制規(guī)范。而政府管制的結(jié)果，造成了市場(chǎng)供求關(guān)系不平衡，加劇了供給短缺;使得供給的價(jià)格偏離了均衡價(jià)格，從而出現(xiàn)了管制越嚴(yán)，地下金融就越活躍，民間金融市場(chǎng)的秩序就越混亂。

　　2.2 風(fēng)險(xiǎn)較高

　　大多數(shù)民間金融都是建立在血緣、姻親關(guān)系的基礎(chǔ)上，資金運(yùn)作過(guò)程無(wú)條理，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，缺乏政府部門的監(jiān)督和支持，經(jīng)常為一些不法分子詐騙斂財(cái)、進(jìn)行洗錢活動(dòng)提供可乘之機(jī)。諸如福建龍巖天成集團(tuán)董事長(zhǎng)黃水木“卷款十億出逃”事件頻頻發(fā)生，該人長(zhǎng)期向其朋友、老鄉(xiāng)等借款，最終因資金鏈斷裂，無(wú)法償還借款，在無(wú)計(jì)可施的情況下，不得不悄悄轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，出逃境外，使得其債權(quán)人血本無(wú)歸。

　　2.3利率較高

　　在傳統(tǒng)的直接融資性質(zhì)的民間金融活動(dòng)如民間自由借貸， 其利率可能是很低甚至是沒(méi)有利息的;在現(xiàn)代民間金融活動(dòng)中由于市場(chǎng)的不成熟使得供給資金的不平衡，以至于利息偏高。民間金融融資活動(dòng)中盡管每次貸款的金額不是很高，但由于其運(yùn)營(yíng)成本和管理幾乎與大額貸款一樣高，這使得其成本借貸相對(duì)較高，當(dāng)前，政府還沒(méi)有認(rèn)可民間金融的融資活動(dòng)，因此也不可能從法律上使其得到相應(yīng)的庇護(hù)。很多時(shí)候由于民間金融的貸款沒(méi)有可靠的擔(dān)保和抵押，使得其存在被官方取締或者借款人違約，而貸款人無(wú)法收回資金的風(fēng)險(xiǎn)，從而必須在利率上給予經(jīng)營(yíng)者補(bǔ)償。因此，只有確立民間金融的合法地位，使其受到法律保護(hù)，才能夠降低其在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有可能產(chǎn)生的政策風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，有助于民間融資利率的降低。

　　2.4 監(jiān)管成本高

　　民間金融是極隱蔽的金融，運(yùn)作模式多樣，難以標(biāo)準(zhǔn)化。它們雖然符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，但是在制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)理念等方面，各自為政，無(wú)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)可參照，沒(méi)有約束，具有很大的盲目性。民間金融作為整個(gè)金融體系的一部分，其發(fā)展方向和行為必須得到政府的規(guī)范，但由于民間金融機(jī)構(gòu)目前沒(méi)有得到有關(guān)部門的統(tǒng)一規(guī)范，使得控制其發(fā)展方向必須加大對(duì)其的監(jiān)管力度，從而導(dǎo)致監(jiān)管成本增加。

　　3規(guī)范發(fā)展我國(guó)民間金融的對(duì)策建議

　　3.1完善相關(guān)的法律法規(guī)

　　民間金融的規(guī)范化和合法化發(fā)展與我國(guó)現(xiàn)有民間金融法律制度不相協(xié)調(diào)。如現(xiàn)在央行推行的小額貸款運(yùn)作模式，由于缺乏相應(yīng)的立法，沒(méi)有具體規(guī)定像擔(dān)保物和反擔(dān)保物的種類、檢驗(yàn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)程序等問(wèn)題，基本上是一種基于信用的借貸形式。而我國(guó)信用體系的不健全，使得信用型貸款的風(fēng)險(xiǎn)很大。在小額貸款公司無(wú)法收回貸款，又不可能從政府資助方面得到財(cái)政性資金支持的情況下，小額貸款公司的只能利用不見(jiàn)光的手段取回放出的貸款，從而造成社會(huì)秩序混亂。因此，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)前民間金融發(fā)展的情況，完善相關(guān)的法律法規(guī)，在法律上明確民間金融的合法地位。

　　3.2 加強(qiáng)外部監(jiān)管

　　民間金融的組織形式具有隱蔽性，即一般交易雙方不愿公開(kāi)自己的借貸信息， 無(wú)法獲得真實(shí)的統(tǒng)計(jì)信息，貨幣當(dāng)局無(wú)法控制一個(gè)地區(qū)的貨幣量，對(duì)管轄區(qū)域內(nèi)的金融秩序帶來(lái)一定的不穩(wěn)定因素。因此，在民間金融監(jiān)管制度和政策層面上需要以立法監(jiān)管、差別化監(jiān)管和提高監(jiān)管人員素質(zhì)的方式來(lái)加強(qiáng)外部監(jiān)管。加強(qiáng)外部監(jiān)管，能夠一定程度上減少民間金融發(fā)展中的阻礙。

　　3.3 加強(qiáng)同行之間合作和競(jìng)爭(zhēng)

　　金融組織之間存在著相互依存、共同發(fā)展的關(guān)系，不論是民間金融還是正規(guī)金融，要發(fā)展要生存就免不了要合作與競(jìng)爭(zhēng)。因?yàn)槊耖g金融的存在，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)基于競(jìng)爭(zhēng)壓力愿意去從事收益率低的貸款業(yè)務(wù)，使得貸款市場(chǎng)的規(guī)模不會(huì)縮小。民間金融一定程度上與正規(guī)金融融合，促進(jìn)兩者的合作，可以相互促進(jìn)，共同發(fā)展。此外，兩者各自的優(yōu)勢(shì)也能使得它們?cè)谙鄬?duì)公平、公開(kāi)、公正的環(huán)境中良性競(jìng)爭(zhēng)，好的金融環(huán)境可以使民間金融機(jī)構(gòu)和正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在法律約束下穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

　　3.4積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化的發(fā)展

　　利率市場(chǎng)化，是指交易主體自主決定利率的數(shù)量的大小、期限的長(zhǎng)短和風(fēng)險(xiǎn)的高低。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，民間金融向著利率市場(chǎng)化的改革的道路還走得不夠遠(yuǎn)，它的利率定價(jià)方式不同于正規(guī)金融市場(chǎng)上的利率定價(jià)方式，利率由借貸雙方自行協(xié)商， 受借款人的資金需求大小、資信的好壞、關(guān)系的遠(yuǎn)近以及借款時(shí)間的長(zhǎng)短等因素的影響，而呈現(xiàn)利率上下波動(dòng)不均衡的現(xiàn)象。另外，全面推動(dòng)利率市場(chǎng)化發(fā)展，可以使民間金融相對(duì)正規(guī)金融的利率不確定性降低，這發(fā)展既能打擊取締那些不利經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的不利因素，又能推動(dòng)有利經(jīng)濟(jì)發(fā)展的民間金融的發(fā)展。

　　金融論文資料庫(kù)篇2

　　論網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全體系的構(gòu)建

　　網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息是現(xiàn)代社會(huì)不斷發(fā)展過(guò)程中所誕生出來(lái)，這一新興會(huì)計(jì)體系為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了極大的便利性，同時(shí)也促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但也是正是網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息所具有的重要性，才導(dǎo)致其自身存在著一定的危險(xiǎn)性，其信息存在著被非法篡改的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展來(lái)說(shuō)是一個(gè)極大的不利因素。下文主要針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全體系構(gòu)建進(jìn)行了深入的探討。

　　一、網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的含義

　　網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)主要是依托互聯(lián)網(wǎng)建立起來(lái)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，在該系統(tǒng)之中，主要有兩個(gè)不同的部分所構(gòu)成：一個(gè)是金融企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，也就是內(nèi)網(wǎng)，這一部分所起到的主要作用就是就是對(duì)各個(gè)不同部門的信息進(jìn)行共享、交換;第二個(gè)主要功能就是其內(nèi)部的系統(tǒng)環(huán)境，也就是利用互聯(lián)網(wǎng)的方式來(lái)進(jìn)行信息的交流，其整個(gè)連通的方式都是以互聯(lián)網(wǎng)之上所存在的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行，也可以將這一連通形式理解成為是依靠?jī)?nèi)網(wǎng)上所建立的會(huì)計(jì)金融系統(tǒng)來(lái)與外網(wǎng)進(jìn)行連接，以此來(lái)達(dá)到將其會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)向各個(gè)部門、客戶、稅務(wù)、審計(jì)部門等各個(gè)不同隊(duì)形進(jìn)行會(huì)計(jì)信息的開(kāi)放、交流，這為信息交流的便利創(chuàng)造了有利的條件。同時(shí)，也正是由于這一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的存在，才促使以往完全封閉化的。

　　二、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)存在安全隱患

　　1、金融會(huì)計(jì)信息安全組織管理體系不完善

　　就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)絕大多數(shù)金融企業(yè)在發(fā)展自身金融業(yè)務(wù)的過(guò)程中，還沒(méi)有切實(shí)的建立起一個(gè)良好的管理體系，并且無(wú)論是在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)工作上還是在系統(tǒng)安全設(shè)計(jì)等方面都存在著極大的去缺陷，各個(gè)不同企業(yè)在進(jìn)行系統(tǒng)建立的過(guò)程中，僅僅只按照自身的理解以及相應(yīng)需求來(lái)進(jìn)行建設(shè)，在系統(tǒng)中所云不用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、體制、要求等多個(gè)方面都沒(méi)有一定的規(guī)范。而我國(guó)針對(duì)這一環(huán)節(jié)所制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)也和國(guó)際領(lǐng)先標(biāo)準(zhǔn)有著極大的差距，如果說(shuō)法律法規(guī)無(wú)法充分的對(duì)現(xiàn)代金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所具有的安全性進(jìn)行滿足，那么就可能會(huì)導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)信心系統(tǒng)出現(xiàn)較大的紕漏，從而帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

　　2、網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)不安全

　　網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是記錄在各種單、證、賬、表原始記錄或初步加工后的會(huì)計(jì)資料，它反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)外具有較高的保密性，連接互連網(wǎng)后，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)能迅速傳播，其安全性降低，風(fēng)險(xiǎn)因素大大增加，網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)的信息工作平臺(tái)是互聯(lián)網(wǎng)，在其運(yùn)作過(guò)程中，正確性、有效性會(huì)受到技術(shù)障礙的限制和網(wǎng)絡(luò)與應(yīng)用軟件接口的限制，如網(wǎng)絡(luò)軟件選配不合適，網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和應(yīng)用軟件沒(méi)有及時(shí)升級(jí)，或安全配置參數(shù)不規(guī)則，網(wǎng)絡(luò)線路故障導(dǎo)致工作站癱瘓、操作失誤等，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的大量流動(dòng)還可能使金融企業(yè)機(jī)密數(shù)據(jù)無(wú)形中向外開(kāi)放，數(shù)據(jù)通過(guò)線路傳輸，某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)微小的干擾或差錯(cuò)，都會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，互連網(wǎng)結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，由于其分布式、開(kāi)放性、遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)處理的特點(diǎn)，系統(tǒng)的一致性、可控性降低，一旦出現(xiàn)故障，影響面更廣。

　　3、網(wǎng)絡(luò)金融信息泄露導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)信息失真

　　在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，信息己經(jīng)成為金融企業(yè)的一項(xiàng)重要資本，甚至決定了金融企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的成敗。而金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確是對(duì)金融會(huì)計(jì)信息處理的基本要求。由于金融會(huì)計(jì)信息是金融企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綜合、全面的反映。金融會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量不僅僅關(guān)系到金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，還影響到金融企業(yè)管理的其他系統(tǒng)，目前利用高技術(shù)手段竊取金融企業(yè)機(jī)密是當(dāng)今計(jì)算機(jī)犯罪的主要目的之一，也是構(gòu)成金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)的重要形式。其主要原因：一是電信網(wǎng)絡(luò)本身安全級(jí)別低，設(shè)備可控性差，且多采用開(kāi)放式操作系統(tǒng)，很難抵御黑客攻擊;二是由于電信網(wǎng)絡(luò)不負(fù)責(zé)對(duì)金融企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)提供安全訪問(wèn)控制，通信系統(tǒng)己成為信息安全的嚴(yán)重漏洞，但許多金融企業(yè)對(duì)此未加以足夠重視而采取有效的防護(hù)措施。

　　三、構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全體系思路與方法

　　在使用使用信息系統(tǒng)的過(guò)程中，一個(gè)最為基本的標(biāo)準(zhǔn)就在于信息系統(tǒng)自身所具有的安全性、防護(hù)性、反應(yīng)機(jī)制以及構(gòu)成該系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)，各個(gè)不同的部分都應(yīng)當(dāng)采取更為良好的循環(huán)信息。而構(gòu)建起一個(gè)更加良好的系統(tǒng)安全體系的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題就在于以下幾個(gè)方面：

　　1、完善網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和制度體系建設(shè)

　　對(duì)當(dāng)前的制度信息規(guī)范、體制等標(biāo)準(zhǔn)體系的完善進(jìn)度進(jìn)行強(qiáng)化，采取統(tǒng)籌規(guī)劃以及與政府部門相結(jié)合的方式，其中最為重要的就是對(duì)信息產(chǎn)品服務(wù)、電子支付等方面的服務(wù)準(zhǔn)入、認(rèn)證、評(píng)測(cè)等方面的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行強(qiáng)化。通過(guò)這一方式能夠極大的強(qiáng)化金融信息企業(yè)化的發(fā)展，同時(shí)，在這一過(guò)程中還應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前國(guó)際上的豐富經(jīng)驗(yàn)加以借鑒，從而完善數(shù)據(jù)中心運(yùn)行過(guò)程中所涉及到的相關(guān)規(guī)范和制度，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融信息中所存在的相關(guān)制度進(jìn)行強(qiáng)化，促使每一個(gè)不同的崗位都有著一套完全獨(dú)立的制度，嚴(yán)格落實(shí)相應(yīng)的管理準(zhǔn)則。

　　2、金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的物理安全的控制

　　建立金融會(huì)計(jì)信息物理安全控制，主要有三種關(guān)鍵技術(shù)：第一種是防火墻技術(shù)。防火墻是一組基于互聯(lián)網(wǎng)和金融企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)之間的訪問(wèn)控制系統(tǒng)，它充當(dāng)屏障作用，保護(hù)金融企業(yè)信息系統(tǒng)(內(nèi)聯(lián)網(wǎng))免受來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)的攻擊。防火墻由軟件系統(tǒng)和硬件設(shè)備組合而成，它執(zhí)行安全管理措施，記錄所有可疑事件。防火墻產(chǎn)品主要包括過(guò)濾型和應(yīng)用網(wǎng)關(guān)型兩種類型。所有互聯(lián)網(wǎng)與金融企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)之間的信息流都必須經(jīng)過(guò)防火墻，通過(guò)條件審查確定哪些內(nèi)容允許外部訪問(wèn)，哪些外部服務(wù)可由內(nèi)部人員訪問(wèn)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　總而言之，網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)自身在不斷承受著來(lái)自外部和內(nèi)部的入侵，這一現(xiàn)象已經(jīng)不斷促使我們采取切實(shí)有效的安全措施對(duì)會(huì)計(jì)信心系統(tǒng)進(jìn)行更為良好的強(qiáng)化，以此來(lái)保證系統(tǒng)自身所具有的確定性、保密性、禁止修改性、核實(shí)性、控制性，促使金融會(huì)計(jì)信息能夠在這一過(guò)程中得到迅速的發(fā)展，并且走向可持續(xù)的發(fā)展道路。