摘要：中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用，融資難是長期以來制約其健康發(fā)展的主要原因之一，面對當前經(jīng)濟下行壓力加大的嚴峻形勢，中小企業(yè)融資難的問題顯得更為突出，如何化解中小企業(yè)融資難，現(xiàn)通過分析甘肅省金昌市中小企業(yè)融資難的原因，提出了政府、銀行、中小企業(yè)三方共同努力的途徑和方法。

　　關鍵詞：中小企業(yè);融資;對策

　　中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，它對促進經(jīng)濟發(fā)展、擴大就業(yè)、維持社會和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，這是一個不爭的事實。但中小企業(yè)融資難是社會普遍反映的制約其健康發(fā)展的主要因素。筆者在甘肅省金昌市進行了調(diào)研，并對這個問題進行了認真的思考。

　　一、基本情況

　　金昌市地處河西走廊東段，祁連山北麓，北鄰內(nèi)蒙，南接青海，是1981年經(jīng)國務院批準設立的直轄市，總面積9600平方公里，總人口近五十萬，城鎮(zhèn)化率64.1%。金昌市是一個典型的資源型工礦城市，因盛產(chǎn)鎳被譽為“祖國的鎳都”。截止2014年底，全市共有中小企業(yè)833戶(不含個體工商戶)，占企業(yè)總數(shù)的99%以上。主要從事種養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工、化工冶金、輕工機電、金屬制造、采礦選礦、建筑建材、醫(yī)藥食品、批發(fā)零售、交通運輸、商業(yè)飲食、服務中介等行業(yè)，產(chǎn)品涉及九十多個大類三百多個品種，打造了一批特色鮮明的品牌產(chǎn)品，如：啤酒麥芽、“馬記”牌瓜子、“金樂樂”牌奶啤酒、“天樂”牌糯玉米等二十多個產(chǎn)品獲省局級以上優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品稱號。

　　據(jù)統(tǒng)計，截止2014年底，金昌市包括金川集團公司等在內(nèi)的838戶企業(yè)吸納社會就業(yè)14186萬人，其中中小企業(yè)吸納11032萬人，占企業(yè)吸納社會就業(yè)的 77.76 %，中小企業(yè)在吸引就業(yè)、穩(wěn)定社會方面的作用是顯而易見的。

　　金昌市現(xiàn)有的銀行業(yè)金融機構，除工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行的分支機構外，還有中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社、甘肅銀行、蘭州銀行。2014年全市本外幣貸款余額為236.44億元，其中中小企業(yè)貸款余額87.39億元，占全部貸款余額的37%。據(jù)金昌市中小企業(yè)管理局調(diào)查，2014年全市中小企業(yè)貸款需求為195億，貸款發(fā)放額占需求量的44.82%。中小企業(yè)貸款難也是顯而易見的。

　　二、中小企業(yè)融資難的原因

　　造成金昌市中小企業(yè)融資難的問題是多方面的，既有歷史原因，也有現(xiàn)實原因，既有內(nèi)因，也有外因。

　　(一)融資渠道單一，直接融資缺乏

　　金昌市至今沒有一家上市企業(yè)，除金川集團公司外至今沒有一家企業(yè)發(fā)行債券，中小企業(yè)融資基本上單一指靠商業(yè)銀行貸款這個“獨木橋”。

　　(二)中小企業(yè)自身素質(zhì)較差

　　1.產(chǎn)品科技含量低，競爭力弱。金昌市的中小企業(yè)中，除金昌宇恒鎳網(wǎng)公司等少數(shù)企業(yè)外，絕大部分企業(yè)的產(chǎn)品科技含量和附加值低，市場競爭能力弱。

　　2.企業(yè)管理制度混亂。很多中小企業(yè)都沒有建立完善的企業(yè)管理制度，企業(yè)內(nèi)部存在產(chǎn)權不清等管理混亂問題，這種混亂會給企業(yè)帶來很多經(jīng)營風險。因此，銀行在審批貸款時，考慮管理混亂帶來的風險而拒絕放貸。

　　3.企業(yè)財務制度不健全。絕大部分中小企業(yè)的規(guī)模小，財務人員的變動比較頻繁，從而造成這些企業(yè)的財務制度和財務管理不規(guī)范、不健全。同時，有些企業(yè)為了應付相關部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳。這樣，企業(yè)很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業(yè)的真實面目，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。

　　4.企業(yè)擔保能力不足。中小企業(yè)自身存在的一些弱點使得銀行在提供貸款的時候，通常會要求中小企業(yè)提供必要的資產(chǎn)擔保抵押品。然而中小企業(yè)規(guī)模小，缺乏有效的抵押物，致使銀行無法放貸。部分企業(yè)土地屬政府劃撥土地，企業(yè)沒有土地使用證，同時又不能提供其它有效的抵押品，無法滿足銀行信貸條件。

　　5.企業(yè)存在不良信用記錄。部分中小企業(yè)或企業(yè)法人以前年度未及時歸還貸款，存在不良信用記錄，再加上企業(yè)財務報表缺乏真實度，銀行不敢放貸。

　　(三)商業(yè)銀行服務質(zhì)量有待提高

　　盡管工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行在金分支機構先后都成立了中小企業(yè)服務中心，配備專人專門為中小企業(yè)提供信貸金融服務，農(nóng)村信用社也成立了中小企業(yè)信貸中心，發(fā)揮管理靈活、業(yè)務簡便的優(yōu)勢，拓展中小企業(yè)信貸領域。從總體上看，商業(yè)銀行服務創(chuàng)新能力較弱，沒有開發(fā)適合當?shù)靥厣慕鹑诋a(chǎn)品，差別化、個性化的服務少。缺乏為中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵機制，中小企業(yè)信貸人員謹小慎微，采取“為不錯貸，寧可不貸”的作法。信貸投放集中度較高，有的商業(yè)銀行貸款甚至只提供給金川公司等為數(shù)不多的幾戶企業(yè)。這既不利于金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，也不利于金昌市經(jīng)濟結構的優(yōu)化調(diào)整。

　　(四)擔保體系與擔保能力不適應中小企業(yè)需資需求

　　截至2014年底，金昌市共有8家融資性擔保機構，其中國有擔保機構2家、民營擔保機構6家。從注冊資金規(guī)?？矗再Y金1億元的1家、5000萬元的6家、2000萬元的1家。2014年全年共累計為各類中小企業(yè)提供了387筆共計6.33億元的貸款擔保業(yè)務，僅占銀行金融機構為中小企業(yè)發(fā)放貸款余額的7%。這對數(shù)量眾多、信貸需求旺盛的中小企業(yè)來說，還是遠遠不夠的。

　　(五)信用體系尚不完善

　　“十二五”期間，由人民銀行金昌市中心支行牽頭，金昌市在甘肅省率先開展中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設，加大了銀行信用信息和非銀行信用信息的采集力度，不斷完善中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。雖然這項工作目前尚不完善，但已經(jīng)提供了社會化的信用查詢服務。目前各商業(yè)銀行都建立了自己的信用評級制度，只認可本行對企業(yè)的信用評級，而沒有統(tǒng)一的信用評級制度，造成對中小企業(yè)重復評級，既增加了商業(yè)銀行的工作量，也增加了中小企業(yè)的負擔。

　　(六)資金價格的影響

　　伴隨利率市場化，金融機構“去杠桿”過程不斷深化，銀行自身經(jīng)營成本上升并向?qū)嶓w經(jīng)濟傳導，實體經(jīng)濟貸款利率水平總體處于上升趨勢，中小企業(yè)由于自身經(jīng)營利潤率較低，無法接受較高的利率水平。

　　三、化解中小企業(yè)融資問題的對策

　　金昌市中小企業(yè)融資難有一定的特殊性，但同時也具有普遍性，化解中小企業(yè)融資難是一項系統(tǒng)工程，需要政府、銀行、中小企業(yè)共同努力。

　　(一)政府發(fā)揮好引領指導作用

　　一是加強誠信教育，提高全社會誠信意識，推動全市社會信用體系建設。開展誠信企業(yè)示范創(chuàng)建活動，通過媒體大力宣傳誠實守信企業(yè)，積極營造守信利益，失信失利的社會氛圍。二是要積極鼓勵引導和培育有條件的中小企業(yè)通過上市和發(fā)行債券等直接融資方式融資，拓展中小企業(yè)融資渠道;三是要制定優(yōu)惠政策，吸引全國或區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在金昌設立分支機構，發(fā)展壯大金融產(chǎn)業(yè)，聚集新的金融資本，通過規(guī)范競爭，提高金融機構的整體服務水平;四是積極發(fā)展小額貸款公司，支持法人金融機構發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行，使小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行成為中小企業(yè)融資服務的力量;五是定期不定期的組織銀企對接會，進一步增強政、銀、企信息溝通，促進項目與資金對接，實現(xiàn)銀企互利共贏;六是建立健全金融獎勵制度，對支持中小企業(yè)融資做出突出貢獻的金融機構進行獎勵，激勵和調(diào)動金融機構服務中小企業(yè)和發(fā)展地方經(jīng)濟的積極性;七是舉辦中小企業(yè)專題培訓班，為中小企業(yè)管理人員和財務人員進行企業(yè)管理、財務融資等方面的知識培訓，幫助中小企業(yè)提高管理水平和融資能力;八是要鼓勵發(fā)展融資擔保機構，并根據(jù)融資擔保機構為中小企業(yè)的擔保業(yè)務進行獎勵，激發(fā)其為中小企業(yè)融資擔保的動力和信心;九是加強對社會中介服務機構的管理，降低貸款抵押品評估登記等中介費用，降低中小企業(yè)的融資成本。

　　(二)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，改善服務

　　商業(yè)銀行應從根本上改變觀念，切實把中小企業(yè)當“上帝”，努力提高服務質(zhì)量和水平。一是開展信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。要立足金昌地方特色產(chǎn)業(yè)，深入開展企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和融資需求的調(diào)研分析，真正掌握企業(yè)的成長預期和金融服務需求，開展金融服務產(chǎn)品試點或推廣，創(chuàng)立信貸品牌，擴大市場影響力，使其成為金昌的行業(yè)特色和知名品牌。二是改變對不動產(chǎn)抵押的依賴。針對中小企業(yè)固定資產(chǎn)少的現(xiàn)實，將注意力轉(zhuǎn)向占企業(yè)資產(chǎn)份額較多的存貨和應收賬款等動產(chǎn)資源上，創(chuàng)新思維模式，設計業(yè)務流程，促進市場份額的擴大和銷售規(guī)模的提升，從而形成銀行和中小企業(yè)互利共贏的良性循環(huán)。三是建立第三方價值評估體系。交易只有處在公平公正、互惠互利的基礎下，才能可持續(xù)發(fā)展。因此，必須引入第三方，對中小企業(yè)倉儲質(zhì)押貸款的質(zhì)押物進行價值評估，或是評估之后由第三方進行價值確認，以確保價值評估的專業(yè)性和貸款金額確定的科學性。四是完善風險防范機制。信貸資金運營講求安全性、流動性和效益性的統(tǒng)一，這就要求創(chuàng)新信貸產(chǎn)品必須健全風險防范機制。首先，企業(yè)必須在金融機構中建立監(jiān)管賬戶，優(yōu)先償還其貸款本息，確保還款的安全性。其次，質(zhì)押物必須由金融機構確定的第三方管理公司進行監(jiān)督檢查，確保質(zhì)押物安全。最后，金融機構要通過評估倉單的實際價值，規(guī)定置換期限，嚴格動態(tài)調(diào)整質(zhì)押率，防范價格波動風險。

　　(三)提高中小企業(yè)的自身素質(zhì)

　　打鐵還需自身硬，中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境，單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的，還必須致力于提高自身的素質(zhì)。一是加強企業(yè)管理和財務管理，大力開展科技創(chuàng)新。中小企業(yè)應逐步建立科學的管理體系，規(guī)范財務管理制度，逐步實現(xiàn)由粗放型、無序性向集約型和標準化的過渡轉(zhuǎn)換。同時，中小企業(yè)要發(fā)展符合國家產(chǎn)業(yè)政策的相關產(chǎn)業(yè)，加大科研投入，以技術創(chuàng)新提高企業(yè)競爭力，從而建立自身高速發(fā)展和有效信貸支持的良好循環(huán)。二是中小企業(yè)要努力提高自身的信用等級，加強企業(yè)信用文化建設，培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念。三是拓展多種融資渠道。中小企業(yè)要建立正確的融資觀念，善于利用多種融資方式，緩解中小企業(yè)融資壓力。除銀行貸款的融資方式外，積極拓展租賃、典當融資、票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等多種形式的融資渠道。四是中小企業(yè)間加大整合和兼并的力度 。在當前嚴峻的經(jīng)濟形勢面前，中小企業(yè)應該抱團取暖，通過優(yōu)勢互補、強弱互補、強強聯(lián)合等方式，在解決融資困難的同時，最大限度地實現(xiàn)管理、技術、市場、人才、信息、物流等資源共享和優(yōu)化配置，增強中小企業(yè)的競爭能力和抗風險能力。

　　四、結語

　　造成中小企業(yè)融資難的原因是復雜的，要化解中小企業(yè)融資難的問題絕不能靠一朝一夕之功，這是一項長期而復雜的系統(tǒng)工程，只要政府、銀行、中小企業(yè)長期共同努力，相向而行，這個問題就會得到有效解決。