保險(xiǎn)畢業(yè)論文參考
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展至今，經(jīng)營(yíng)主體越來(lái)越多，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，特別是入世之后，更是要與外國(guó)眾多強(qiáng)大的保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)。而如今保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已由原來(lái)的規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)化為以服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)為導(dǎo)向的質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的保險(xiǎn)畢業(yè)論文，供大家參考。
保險(xiǎn)畢業(yè)論文范文一：大規(guī)模侵權(quán)中責(zé)任保險(xiǎn)的應(yīng)用
[摘要]隨著社會(huì)工業(yè)化水平的不斷提高，大規(guī)模侵權(quán)事件越來(lái)越多，大規(guī)模侵權(quán)所帶來(lái)的賠償與救濟(jì)問(wèn)題也日益增多。責(zé)任保險(xiǎn)具有高效性、平等性以及穩(wěn)定性的優(yōu)點(diǎn)，我國(guó)應(yīng)確定以責(zé)任保險(xiǎn)為主導(dǎo)救濟(jì)模式的大規(guī)模侵權(quán)救濟(jì)體系，并通過(guò)有針對(duì)性的確立強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)、明確保險(xiǎn)的責(zé)任限額與再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散三種方式，完善我國(guó)的責(zé)任保險(xiǎn)制度。
[關(guān)鍵詞]大規(guī)模侵權(quán);救濟(jì)模式;責(zé)任保險(xiǎn)
在現(xiàn)代化進(jìn)程中，生產(chǎn)力的指數(shù)式增長(zhǎng)，使危險(xiǎn)和潛在威脅的釋放達(dá)到了一個(gè)我們前所未知的程度。[1]15隨著工業(yè)化的深入與經(jīng)濟(jì)水平的提高，人們?cè)谙硎墁F(xiàn)代文明的同時(shí)，也深切的感受到了當(dāng)今社會(huì)的高風(fēng)險(xiǎn)性，高風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的極端體現(xiàn)就是大規(guī)模侵權(quán)。所謂大規(guī)模侵權(quán)，是指基于一個(gè)不法行為或者多個(gè)具有相同性質(zhì)的事由，給大量受害人造成人身?yè)p害、財(cái)產(chǎn)損害或者同時(shí)造成上述兩種損害。[2]頻繁發(fā)生的大規(guī)模侵權(quán)事件，已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)的人類主要威脅，如2008年的三鹿奶粉事件，2015年的天津港“812”特大火災(zāi)爆炸事故，這些大規(guī)模侵權(quán)事件不但產(chǎn)生了不良的影響與巨大的危害，也為我們敲響了警鐘。中國(guó)現(xiàn)有法律對(duì)大規(guī)模侵權(quán)事件沒(méi)有明確的規(guī)定，如何最大程度上彌補(bǔ)受害人的損失并及時(shí)有效地對(duì)受害人進(jìn)行救濟(jì)，已成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。
一、大規(guī)模侵權(quán)的主要賠償模式
賠償受害人是對(duì)其救濟(jì)的最佳途徑。在具體應(yīng)用中，救濟(jì)的實(shí)現(xiàn)方式有多種，政府救濟(jì)模式、基金模式、責(zé)任保險(xiǎn)模式被各國(guó)廣泛應(yīng)用，以達(dá)到保障受害人的合法利益的目的。
(一)政府救濟(jì)模式
大規(guī)模侵權(quán)事件一般具有突發(fā)性和受害人眾多的特點(diǎn)，在造成受害人損害的同時(shí)，往往產(chǎn)生巨大的公共危機(jī)，造成社會(huì)的不穩(wěn)定。政府掌握著大量的資源，享有制度安排和制度實(shí)施的合法權(quán)力，具有強(qiáng)大的動(dòng)員能力和組織能力。[3]在大規(guī)模侵權(quán)發(fā)生初期，需要在短時(shí)間內(nèi)采取相應(yīng)措施，而政府有著獨(dú)一無(wú)二的公共資源，尤其是在重大的安全事故中，政府在事故的救援、災(zāi)難的控制和防止其發(fā)生連鎖效應(yīng)等方面具有天然的優(yōu)勢(shì)。政府可以在第一時(shí)間對(duì)事態(tài)進(jìn)行控制和處理，避免受害者的權(quán)益再次受到損害，防止事件的惡劣影響繼續(xù)擴(kuò)大。由于受害人數(shù)眾多，波及范圍廣，在大規(guī)模侵權(quán)事件的后期，具有主導(dǎo)地位的行政部門與各方進(jìn)行溝通處理受害人的救濟(jì)賠償問(wèn)題，如賠償方案與標(biāo)準(zhǔn)的制定等。目前，政府救濟(jì)是最常使用的救濟(jì)模式。在三鹿奶粉事件發(fā)生后，政府積極統(tǒng)計(jì)患病兒童，組織醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)嬰幼兒進(jìn)行免費(fèi)排查，對(duì)治療費(fèi)用進(jìn)行先行墊付。政府組織22家責(zé)任企業(yè)成立了針對(duì)三鹿奶粉事件的醫(yī)療賠償基金，針對(duì)受害家庭，主要由政府進(jìn)行一次性補(bǔ)償。三鹿奶粉事件中，政府救濟(jì)的運(yùn)用堪稱完美，但政府救濟(jì)模式存在明顯的局限性，不可作為應(yīng)對(duì)大規(guī)模侵權(quán)救濟(jì)的主導(dǎo)模式。政府救濟(jì)模式所支出的資金為國(guó)家財(cái)政資金，而財(cái)政資金的主要來(lái)源就是稅收，也就是說(shuō)，政府救濟(jì)模式的資金由全民承擔(dān)，這不僅增加了國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)，且與《侵權(quán)責(zé)任法》中的“預(yù)防并制裁侵權(quán)行為”的立法目的相悖。政府的介入時(shí)間是在大規(guī)模侵權(quán)事件后，政府救濟(jì)是消極的救濟(jì)模式，不能對(duì)大規(guī)模侵權(quán)者進(jìn)行提前的預(yù)防與監(jiān)督。
(二)基金模式基金模式
是指政府通過(guò)制定專門的法律法規(guī)，來(lái)收取特別的費(fèi)用或者稅收作為資金來(lái)源的賠償基金，并用該基金對(duì)符合救助條件的受害人進(jìn)行救濟(jì)，具有及時(shí)、迅速等特點(diǎn)。在遭受大規(guī)模侵權(quán)損害時(shí)，受害人可以直接從基金中獲得補(bǔ)償，防止其陷入漫長(zhǎng)而復(fù)雜的索賠訴訟之中。另外，在食品安全與環(huán)境污染方面的大規(guī)模侵權(quán)中，受害人往往會(huì)存在后遺癥等長(zhǎng)期損害，為保證受害人的合法權(quán)益，需要對(duì)其進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，基金模式的救助可以對(duì)受害人進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間的必要救助。美國(guó)的基金救助模式應(yīng)用相對(duì)廣泛且較為成熟。1980年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《綜合環(huán)境反應(yīng)、賠償和責(zé)任法》，設(shè)立了用于環(huán)境污染損害賠償?shù)?ldquo;超級(jí)基金”。超級(jí)基金的資金來(lái)自對(duì)特殊行業(yè)企業(yè)征收的專門稅款與少部分的聯(lián)邦政府撥款。在受害人索賠過(guò)程中，責(zé)任企業(yè)不愿或無(wú)力承擔(dān)賠償時(shí)，或者無(wú)法確定責(zé)任主體時(shí)，可以向超級(jí)基金提出請(qǐng)求，支付醫(yī)療費(fèi)用。但運(yùn)行一段時(shí)間后，這種救濟(jì)模式凸顯出一些問(wèn)題。在中國(guó)，這種救濟(jì)模式?jīng)]有相應(yīng)的法律作為支撐，三鹿奶粉事件的醫(yī)療賠償基金(由政府主導(dǎo))，是沒(méi)有法律依據(jù)的救濟(jì)行為，其他的大規(guī)模侵權(quán)損害賠償能否適用還是未知。此外，救濟(jì)基金資金的籌集渠道少，可能發(fā)生后續(xù)補(bǔ)充資金不到位的情況，那么就無(wú)法對(duì)受害人進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間救助，無(wú)法完整的保護(hù)受害人的利益。
(三)責(zé)任保險(xiǎn)模式
責(zé)任保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人負(fù)賠償責(zé)任，在第三人向被保險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任之責(zé)的保險(xiǎn)。[4]12在事故發(fā)生前，責(zé)任企業(yè)為了追求利益，多數(shù)情況下，不會(huì)很好地履行防范風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)，而在責(zé)任保險(xiǎn)制度中，保險(xiǎn)公司為了自身利益需求，勢(shì)必會(huì)對(duì)責(zé)任企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，達(dá)到減少大規(guī)模侵權(quán)事故潛在成本支出的效果。在事故發(fā)生后，責(zé)任保險(xiǎn)簡(jiǎn)化了事故的處理環(huán)節(jié)，使受害人可以及時(shí)快速的得到補(bǔ)償，并且降低了訴訟的可能性，節(jié)省了處理事故的成本。與傳統(tǒng)的侵權(quán)賠償相比，責(zé)任保險(xiǎn)模式可以更加快捷地滿足被害人的救濟(jì)需求。被害人可以省去舉證等繁瑣的訴訟程序，只需根據(jù)保險(xiǎn)公司與責(zé)任主體之前所簽訂的合同，就可對(duì)受害人進(jìn)行救濟(jì)。與政府賠償相比，政府賠償?shù)慕痤~受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的賠償金會(huì)相對(duì)較低，產(chǎn)生了事實(shí)上的不平等。而責(zé)任保險(xiǎn)制度的賠償則具有同一性，事故的賠償金額只取決于合同所規(guī)定的金額，不受地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響與限制?；鹉Ｊ街?，基金的來(lái)源有政府撥款、潛在責(zé)任企業(yè)的捐贈(zèng)和民間個(gè)人捐款，這樣的資金來(lái)源具有不穩(wěn)定性，也不能用法律對(duì)資金進(jìn)行規(guī)范，事故發(fā)生后，賠償基金會(huì)對(duì)責(zé)任企業(yè)進(jìn)行索賠與訴訟，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，不利于市場(chǎng)與行業(yè)的發(fā)展。在責(zé)任保險(xiǎn)模式中，保險(xiǎn)公司會(huì)科學(xué)計(jì)算保費(fèi)，對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，相比基金賠償模式具有可靠性與穩(wěn)定性。大規(guī)模侵權(quán)責(zé)任主體，可以免于大部分的賠償金，保險(xiǎn)公司也可以通過(guò)收取保費(fèi)獲益。責(zé)任保險(xiǎn)將企業(yè)的賠償責(zé)任進(jìn)行分散，減少了責(zé)任主體的賠償壓力。責(zé)任保險(xiǎn)在幾種大規(guī)模侵權(quán)賠償模式中具有高效性、平等性與穩(wěn)定性的優(yōu)點(diǎn)，筆者建議將責(zé)任保險(xiǎn)模式作為中國(guó)應(yīng)對(duì)大規(guī)模侵權(quán)事件的主要救濟(jì)模式。
二、中國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)救濟(jì)模式制度的完善
(一)有針對(duì)性地確立強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)
筆者認(rèn)為，不能一味的強(qiáng)調(diào)采取單一的保險(xiǎn)模式，應(yīng)綜合考慮各行業(yè)的性質(zhì)、生產(chǎn)、銷售等因素，確定各行業(yè)各自具有的風(fēng)險(xiǎn)性，有針對(duì)性地確立強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)包括任意性責(zé)任保險(xiǎn)與強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)。任意性責(zé)任保險(xiǎn)是基于投保人與保險(xiǎn)人在合同自由的基礎(chǔ)上，做出各自意思表示，投保人是否投保，保險(xiǎn)人是否承保由其自己作出決定。而強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)，則是依據(jù)國(guó)家法律的相關(guān)規(guī)定，投保人必須投保且保險(xiǎn)人必須承保的責(zé)任保險(xiǎn)。[5]68強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)更多是政策性保險(xiǎn)，國(guó)家以相應(yīng)的法律條文作為依據(jù)進(jìn)行強(qiáng)制推廣，中國(guó)的機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)就屬于強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)的范疇。采取哪種投保方式直接決定責(zé)任保險(xiǎn)模式在大規(guī)模侵權(quán)中的運(yùn)作。容易發(fā)生產(chǎn)品責(zé)任與環(huán)境責(zé)任方面事故的行業(yè)如食品、礦山、化工等，應(yīng)強(qiáng)制其投保責(zé)任保險(xiǎn)。如果采取任意性責(zé)任保險(xiǎn)制度，一方面企業(yè)以盈利為其首要目的，投保責(zé)任保險(xiǎn)勢(shì)必提高其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，同時(shí)因?yàn)榇笠?guī)模侵權(quán)事件具有的突發(fā)性與偶然性，更多的企業(yè)因存在僥幸心理而不去投保。另一方面，保險(xiǎn)公司同樣是以盈利為其首要目的，因大規(guī)模侵權(quán)具有高風(fēng)險(xiǎn)性與不可預(yù)測(cè)性，同時(shí)可能造成極高的損失，所以其并不完全具有可保性，一旦發(fā)生大規(guī)模侵權(quán)事故，就會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的后果，巨額的賠償款會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的承保信心造成影響。由此可見，如果將大規(guī)模侵權(quán)的保險(xiǎn)投保模式確定為任意性責(zé)任保險(xiǎn)，就會(huì)造成無(wú)人投保，無(wú)人承保的尷尬境地。所以為了實(shí)現(xiàn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)強(qiáng)制潛在的大規(guī)模侵權(quán)企業(yè)投保責(zé)任保險(xiǎn)。而對(duì)于危險(xiǎn)程度低的領(lǐng)域，可以推行任意性責(zé)任保險(xiǎn)，即使發(fā)生了侵權(quán)事故也可以通過(guò)傳統(tǒng)的侵權(quán)責(zé)任法來(lái)進(jìn)行救濟(jì)，如果在所有行業(yè)領(lǐng)域都推行強(qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)，則加重了這些低危企業(yè)的負(fù)擔(dān)，不利于其發(fā)展。
(二)明確責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任限額
當(dāng)前，中國(guó)的責(zé)任保險(xiǎn)制度還處于發(fā)展階段，如果不設(shè)立明確的責(zé)任限額，勢(shì)必會(huì)加重保險(xiǎn)公司的負(fù)擔(dān)，打擊保險(xiǎn)公司對(duì)大規(guī)模侵權(quán)承保的積極性，因此，確定責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任限額，有利于責(zé)任保險(xiǎn)賠償模式的發(fā)展。責(zé)任限額是指大規(guī)模侵權(quán)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的最高賠償數(shù)額，由于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的自身屬性，雙方無(wú)法對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)作出充分精確的衡量。[6]368，大規(guī)模侵權(quán)事件的發(fā)生概率較低，可是一旦出現(xiàn)，就會(huì)產(chǎn)生巨大的賠付額。如果將風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給承保人，事故所產(chǎn)生的賠償金可能會(huì)超出保險(xiǎn)公司的賠付能力，即使保險(xiǎn)公司具有賠付能力，企業(yè)將自身責(zé)任無(wú)原則的轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上，對(duì)保險(xiǎn)公司也是不公平的。保險(xiǎn)公司承保的是對(duì)第三人的賠償責(zé)任，因?yàn)榇笠?guī)模侵權(quán)事件具有偶然性，所以在訂立責(zé)任保險(xiǎn)合同時(shí)，無(wú)法確定事故可能造成的損害以及對(duì)應(yīng)的賠償金額，保險(xiǎn)公司為了防止責(zé)任企業(yè)任意擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，雙方在訂立合同時(shí)會(huì)確定最高的賠償金額，即責(zé)任限額。確立責(zé)任限額對(duì)責(zé)任企業(yè)進(jìn)行了規(guī)范與限制，責(zé)任企業(yè)不能將自己的賠償責(zé)任全部的轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，如果產(chǎn)生大規(guī)模侵權(quán)事件，企業(yè)也需要分擔(dān)部分責(zé)任賠償，這會(huì)促使企業(yè)積極地采取防范措施，從而降低事故的發(fā)生概率。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，責(zé)任限額確定了保險(xiǎn)人的賠付額度，保險(xiǎn)公司不會(huì)因賠付過(guò)多而喪失賠付能力。超出責(zé)任限額部分的損失，受害人還可以通過(guò)訴訟，使責(zé)任企業(yè)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任賠償。
(三)借助再保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范
再保險(xiǎn)是指直接保險(xiǎn)人將自身承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。[7]1中國(guó)《保險(xiǎn)法》28條規(guī)定了再保險(xiǎn)制度。中國(guó)不僅對(duì)再保險(xiǎn)進(jìn)行法律規(guī)定，在實(shí)際應(yīng)用中，也將其視為責(zé)任分散的重要方式。承保公司為了避免高風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生所產(chǎn)生的巨額賠償金，可以依托再保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，將承保業(yè)務(wù)連同承保風(fēng)險(xiǎn)部分的轉(zhuǎn)嫁于多家再保險(xiǎn)公司。大規(guī)模侵權(quán)事件具有高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)，大部分保險(xiǎn)公司自身沒(méi)有足夠的承保能力，根據(jù)《保險(xiǎn)法》第103條第一款所規(guī)定，保險(xiǎn)公司對(duì)一次保險(xiǎn)事故承擔(dān)的損失不得超過(guò)其資本金與公積金的百分之十，以三鹿奶粉為例，造成的損失大約7億元，那么保險(xiǎn)公司如果想要單獨(dú)進(jìn)行承保，就需要有超過(guò)70億元的資本金與公積金，而符合上述條件的國(guó)內(nèi)公司寥寥無(wú)幾。這時(shí)保險(xiǎn)公司可以運(yùn)用再保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，來(lái)保證自身的承保能力。國(guó)際上再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)典范是1979年法國(guó)50多家保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)公司組成的污染再保險(xiǎn)聯(lián)營(yíng)集團(tuán)，各公司簽訂共同保險(xiǎn)協(xié)議，約定各自的責(zé)任份額，以此分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)也應(yīng)借鑒法國(guó)再保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于潛在賠償金額巨大的行業(yè)領(lǐng)域，例如，食品安全、石油、環(huán)境污染、核電等行業(yè)，保險(xiǎn)公司應(yīng)進(jìn)行再保險(xiǎn)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。
三、結(jié)語(yǔ)
大規(guī)模侵權(quán)事件，給民眾的人身安全與財(cái)產(chǎn)帶來(lái)了危害，如果不能及時(shí)有效的對(duì)受害人進(jìn)行救助，勢(shì)必會(huì)對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定產(chǎn)生影響。責(zé)任保險(xiǎn)作為一種及時(shí)有效的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，逐漸被學(xué)界所認(rèn)可，但由于目前中國(guó)大規(guī)模侵權(quán)方面的立法缺失，保險(xiǎn)領(lǐng)域的發(fā)展水平滯后，以及人們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，造成了消極投保與責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品匱乏的供需雙冷局面，沒(méi)有發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)制度的保障作用。在各種主要的救濟(jì)賠償模式中，責(zé)任保險(xiǎn)有著巨大的優(yōu)勢(shì)，希望盡快建立以責(zé)任保險(xiǎn)為主導(dǎo)的大規(guī)模侵權(quán)救濟(jì)體系，為我國(guó)的大規(guī)模侵權(quán)事件提供一條有效的救濟(jì)途徑。
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保險(xiǎn)畢業(yè)論文范文二：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度問(wèn)題分析
摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種基本社會(huì)制度，在當(dāng)前中國(guó)老齡化現(xiàn)象突出的背景下顯得尤為重要。文章基于此，選取了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接這一角度作為切入點(diǎn)，在分析了我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史與現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接中存在問(wèn)題及解決對(duì)策做出了探討。
關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;制度銜接;基本社會(huì)制度;老齡化現(xiàn)象;養(yǎng)老問(wèn)題
1概述
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為保障我國(guó)民生的重要內(nèi)容，在解決養(yǎng)老問(wèn)題、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等方面均有著重要意義。但受我國(guó)歷史、經(jīng)濟(jì)、政治等因素的影響，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在呈現(xiàn)出多元化發(fā)展態(tài)勢(shì)的社會(huì)保障領(lǐng)域的影響下，也存在著一些問(wèn)題，首當(dāng)其沖的就是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效銜接，導(dǎo)致我國(guó)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展受到一定影響。因此，了解城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接中存在的主要問(wèn)題，在分析其主要原因的基礎(chǔ)上采取合適的對(duì)策促進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接，是實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌一體化的必經(jīng)之路。
2我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史與現(xiàn)狀
早在漢朝，我國(guó)國(guó)家官員正常退休之后被稱為“致仕”，辭官后仍能領(lǐng)取一定津貼，這一制度又在唐宋時(shí)期得到了完善，形成了現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的雛形。新中國(guó)成立之后，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展大體可分為三個(gè)階段：1949～1977年的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建初期階段、1978～1999年的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展階段、2000年至今的探索覆蓋城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的探索階段。雖然自面向未參加職保的農(nóng)村居民和城鄉(xiāng)居民的新農(nóng)保和城居保實(shí)施以來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍和參保人數(shù)都有了很大的提升(見表1)，但受我國(guó)特殊國(guó)情和政策的制約，城鄉(xiāng)養(yǎng)老制度在銜接過(guò)程中，也還存在著一定的問(wèn)題，造成了社會(huì)問(wèn)題的出現(xiàn)，具體將在下文中進(jìn)行闡述。
3城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接存在的主要問(wèn)題
3.1城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏成熟性雖然經(jīng)歷了數(shù)十年的發(fā)展與探索，但城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏成熟性仍然是當(dāng)前導(dǎo)致城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接困難的最主要問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
3.1.1“碎片化”特征較為明顯，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)金的最終發(fā)放單位存在差異性，導(dǎo)致分工缺乏明確，機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低;統(tǒng)籌區(qū)相互之間存在獨(dú)立性，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理過(guò)程中無(wú)法實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。例如新農(nóng)?；鸬墓芾磉^(guò)程多是基于縣市級(jí)地區(qū)所實(shí)現(xiàn)的，但縣市級(jí)地區(qū)數(shù)量繁多，使得基金管理的風(fēng)險(xiǎn)程度大大上升。
3.1.2缺失對(duì)于失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，隨著城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村地區(qū)的失地農(nóng)民數(shù)量已經(jīng)越來(lái)越多，《2014年中國(guó)城市發(fā)展報(bào)告》指出，中國(guó)失地農(nóng)民的數(shù)量已經(jīng)達(dá)到4500萬(wàn)以上，但中國(guó)現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋范圍是不包括失地農(nóng)民的，這就使得農(nóng)村的穩(wěn)定性受到了一定的影響，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接更是無(wú)從談起。
3.1.3各類保險(xiǎn)制度在強(qiáng)制性的執(zhí)行力上不能達(dá)成統(tǒng)一，例如事業(yè)單位和企業(yè)工作人員只要能夠確定勞動(dòng)關(guān)系，就能夠享受社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的福利，但一些農(nóng)村居民，尤其是低收入農(nóng)民群體和進(jìn)城務(wù)工人員，卻因?yàn)槠髽I(yè)不與自身簽訂正式勞動(dòng)合同、強(qiáng)制延長(zhǎng)城市流動(dòng)工人的用工試用期等現(xiàn)象而導(dǎo)致被“自愿”的擋在了養(yǎng)老保險(xiǎn)大門之外。如何強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“強(qiáng)制性”，加強(qiáng)勞動(dòng)者的參保維權(quán)意識(shí)，同樣是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟需解決的重要問(wèn)題。
3.2城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差距過(guò)大
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立初期，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的身份屬性較重，因此職保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在待遇標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)籌辦法、支付渠道等方面均存在差異。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成熟，現(xiàn)行的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度忽視保障屬性的缺陷開始愈發(fā)明顯，最突出的表現(xiàn)就是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差距過(guò)大，養(yǎng)老保險(xiǎn)資源分配開始缺乏公平性。以養(yǎng)老金替代率這一標(biāo)準(zhǔn)為例，工齡在為10～20年的事業(yè)單位人員其養(yǎng)老金替代率即可達(dá)到40%，且會(huì)隨著工齡的上升顯著增長(zhǎng)，最高可達(dá)到88%。但以個(gè)人身份參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的，連續(xù)15年繳納后其養(yǎng)老金替代率最高也只能達(dá)到60%。再加上養(yǎng)老金計(jì)算時(shí)的調(diào)整幅度是依據(jù)職工的平均工資增長(zhǎng)率所進(jìn)行的，不同人群的養(yǎng)老金之間的差距將會(huì)進(jìn)一步加大。2009年，國(guó)家出臺(tái)“新農(nóng)保”，但按照當(dāng)時(shí)2元最低的繳費(fèi)水準(zhǔn)計(jì)算，農(nóng)村居民補(bǔ)貼基礎(chǔ)養(yǎng)老金每個(gè)月也僅有55元，2015年，國(guó)家首次統(tǒng)一提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金到70元，但與近幾年我國(guó)CPI和GDP的上漲相比，這一提升所能達(dá)到的作用顯然是杯水車薪。
4城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接的對(duì)策建議
4.1提高農(nóng)村人口參保率，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋根據(jù)大數(shù)定律，參保人數(shù)的增長(zhǎng)會(huì)顯著降低保險(xiǎn)制度對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，提高農(nóng)村人口參保率，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，是建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的必經(jīng)之路，具體可從以下兩個(gè)方面著手：
4.1.1加強(qiáng)維護(hù)農(nóng)民工參保權(quán)益，農(nóng)民工作為我國(guó)城市化過(guò)程中的特殊群體，應(yīng)當(dāng)具備與之貢獻(xiàn)相匹配的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度?？煽紤]針對(duì)農(nóng)民工的繳費(fèi)方式與繳費(fèi)年限進(jìn)行彈性優(yōu)化，包括延期補(bǔ)繳、繼續(xù)補(bǔ)繳等，避免農(nóng)民工因工作流動(dòng)導(dǎo)致繳費(fèi)中斷而導(dǎo)致自身承擔(dān)不必要的損失，還可使得愿意參保的農(nóng)民工可以以延續(xù)繳費(fèi)年限的方式得到養(yǎng)老保障。同時(shí)，按年繳納、按季度繳納，按月繳納等多種繳納方式共存的參保方式，無(wú)疑也會(huì)對(duì)農(nóng)民工具有更大的吸引力，從而有效提升農(nóng)村人口的參保率。
4.1.2吸收失地農(nóng)民參保，雖然某些地方政府針對(duì)失地農(nóng)民數(shù)量日益增大的現(xiàn)象采用一次性補(bǔ)償款的方式來(lái)對(duì)農(nóng)民進(jìn)行土地補(bǔ)償，但就長(zhǎng)遠(yuǎn)角度而言，這是對(duì)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接無(wú)益處的。結(jié)合實(shí)際情況，可考慮將失地農(nóng)民納入到職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系或城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋范圍中，并且在此基礎(chǔ)上，土地承包方應(yīng)當(dāng)就其責(zé)任為失地農(nóng)民繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。
4.2凸顯政府作用職能，提高統(tǒng)籌層次和財(cái)政投入社保保障能力的大小與社會(huì)保險(xiǎn)資金統(tǒng)籌層次的高低呈正相關(guān)，針對(duì)現(xiàn)階段城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”特征明顯的情況，可考慮提高保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次，當(dāng)社保資金由縣級(jí)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)化為省級(jí)統(tǒng)籌直至達(dá)成資金的全國(guó)統(tǒng)籌，當(dāng)前社保資金的支付壓力和風(fēng)險(xiǎn)程度將會(huì)得到明顯減輕，社會(huì)統(tǒng)籌資金相互幫助的能力及范圍則會(huì)得到較大提升。此外，政府作為全國(guó)公共財(cái)政收入的持有者，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接過(guò)程中凸顯自身的作用職能?？煽紤]結(jié)合現(xiàn)有情況合理制定國(guó)家與地方間社會(huì)保險(xiǎn)基金的政府財(cái)政轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上對(duì)涵蓋了我國(guó)大部分居民的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)資金加大財(cái)政投入，這樣一方面可以彌補(bǔ)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的差距，解決過(guò)去因農(nóng)村幫扶城市給農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)造成的諸多弊端;另一方面也可以借助強(qiáng)大城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)促進(jìn)城鄉(xiāng)居民收入再分配的達(dá)成，進(jìn)而達(dá)到統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。
4.3加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度宣傳，提升居民參保積極性對(duì)于城市的企業(yè)職工而言，了解基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)是他們的基本權(quán)利，地方政府應(yīng)當(dāng)督促企業(yè)按時(shí)為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。而針對(duì)農(nóng)民工等工作流動(dòng)性較大的群體，地方政府則應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度宣傳，提升居民參保的積極性。可考慮將職保轉(zhuǎn)遷至城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的新政策進(jìn)行重點(diǎn)講解，使得農(nóng)民工了解到職保轉(zhuǎn)遷至城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)后，個(gè)人賬戶資金也能夠同步轉(zhuǎn)移，且職保繳滿15年退休后將享有高于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇，避免因農(nóng)民工群體對(duì)保險(xiǎn)制度缺乏了解進(jìn)而產(chǎn)生“退保潮”。而在農(nóng)村地區(qū)，同樣應(yīng)當(dāng)對(duì)新制度籌資模式中的“政府補(bǔ)貼”用通俗的語(yǔ)言進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，重點(diǎn)培養(yǎng)農(nóng)村地區(qū)居民多繳多得、長(zhǎng)繳多得的觀念，并對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)職保的制度進(jìn)行解釋，培養(yǎng)農(nóng)村地區(qū)居民的維權(quán)意識(shí)。
5結(jié)語(yǔ)
現(xiàn)階段，我國(guó)正處于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和城鎮(zhèn)化加速發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，全國(guó)勞動(dòng)力的流動(dòng)也愈演愈烈。在這樣的背景下，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模塊之間缺乏有效的銜接機(jī)制的現(xiàn)狀已成為了社會(huì)各界廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)。但我們也欣喜地看到，隨著國(guó)家政策的不斷出臺(tái)，這些問(wèn)題也正在不斷被解決，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也終將在未來(lái)實(shí)現(xiàn)完美的銜接。
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