風險與保險論文范文發(fā)表

　　保險風險主要有五大類:償付能力風險、資金管理風險、經(jīng)營不規(guī)范風險、經(jīng)營道德風險和公司治理結構風險。防范和化解保險風險,是保險法律體系建設的主要目標之一。下文是學習啦小編為大家搜集整理的風險與保險論文范文發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　風險與保險論文范文發(fā)表篇1

　　論體育運動的風險與保險

　　摘 要 體育保險是體育產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的必備條件之一，是體育產(chǎn)業(yè)鏈中不可缺少的環(huán)節(jié)。對此本文闡述了體育運動的風險的特點和通過體育保險控制體育風險。

　　關鍵詞 體育運動 風險 體育保險

　　體育運動不可避免地伴隨著風險。在我國競技體育屢攀高峰、全民健身日漸升溫的形勢下，轉(zhuǎn)移運動風險的最佳方式――體育保險應運而生。“體育保險在世界上已有百余年歷史，在我國卻只能算是新鮮名詞。法國、日本等國家的體育保險已惠及全民，地位幾乎與社保同等重要，而我國體育保險意識嚴重缺失，由此產(chǎn)生的問題和糾紛不斷。”作為中國第一家專業(yè)體育保險經(jīng)紀公司，中體保險行政總監(jiān)羅陽頗為擔憂地表示，“不僅普通百姓意識薄弱，體育管理者中也僅有少數(shù)人真正意識到體育保險的重要性。由于我國很多普通險種都將高風險運動排除在外，使得體育保險具有極強的專業(yè)性[1]。“我國應該轉(zhuǎn)變觀念，樹立‘健康運動、安全運動’的理念來發(fā)展和普及項目，所以要借助體育保險來對項目進行科學管理。這樣可以讓從事這項運動的人享有一份安全保障，當然，也希望借此推動體育保險在其他項目上的發(fā)展。”

　　一、體育運動的風險的特點

　　體育運動的研究者對體育運動的風險進行研究，發(fā)現(xiàn)體育運動有以下特點。

　　(一)體育運動風險具有危害性

　　由于某種原因體育運動的特點決定，其本身就存在著較高的危險性。體育教學最重要的場所是在室外運動場上進行的，是以肢體活動為主要形式的一門特殊課程。如足球、籃球、跨欄、跳高、跳遠等大多數(shù)體育活動項目對抗性激烈，速度很高，強度也較大，有的項目甚至還需要借助體育器械等進行練習，這就使體育教學本身就存在了很高的風險性、危險性，很容易引發(fā)學生傷害事件的發(fā)生

　　(二)體育運動風險具有一定的偶然性

　　體育運動風險是客觀存在的，雖然我們在開展體育運動的過程中采用了一系列的防范措施和設置多種預案，這只是降低了體育運動風險發(fā)生的概率，但是并不能杜絕。比如我國運動員桑蘭在進行體育鍛煉時，場館的各自設備都有各種防范措施也都有，但是還是沒能避免悲劇的發(fā)生[2]。由此可見體育運動的風險是可以防范但是涉及到的偶然因素太多，導致體育運動風險具有一定的不可控性，也即是說具有一定的偶然性。

　　(三)體育運動風險在群體具有可測性

　　雖然體育運動在具體某一次體育運動風險發(fā)生具有偶然性，但是在群體中通過統(tǒng)計學的調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)其就有一定的概率。這種對群體的概率統(tǒng)計可以用來預測某次體育運動發(fā)生體育事故風險的可能性。這就要求體育管理工作中加強風險管理意識，強調(diào)體育風險管理是體育管理工作中的重要內(nèi)容，通過風險管理明確管理者、經(jīng)營者、參與者在風險面前的職責和任務，運用科學的風險管理手段有效規(guī)避各類風險減少事故發(fā)生的可能性，這樣通過風險管理控制和降低事故率。

　　二、通過體育保險控制體育風險

　　體育風險管理主要包括針對運動員的風險管理、針對體育場館的風險管理、針對體育賽事、群眾體育活動等的風險管理。通過多年的發(fā)展我國體育風險管理和體育保險的發(fā)展已步入正軌，且呈現(xiàn)以下特點：完善的法律體系;競爭性的運作機制;多樣化的業(yè)務經(jīng)營;周到細致的保險內(nèi)容;健全嚴格的監(jiān)管體制，但是由于起步晚也存在我國運動員互助保險有待完善，商業(yè)保險亟待加強，社會保險還待探索的問題，因此要進一步提高體育保險作用和在保險體系中的地位[3]。

　　(一)借鑒外國經(jīng)驗建設我國體育保險

　　針對我國運動員保險中現(xiàn)存的主要問題，通過借鑒國際先進經(jīng)驗，完善我國運動員風險管理和保險制度，具體建議如下：借后奧運之際，深入研究奧運保險規(guī)則，積極同國際慣例接軌;加強體育保險監(jiān)管，規(guī)范運動員保險市場;加大體育保險宣傳力度，提高運動員保險意識;加速保險經(jīng)紀公司發(fā)展，帶動運動員保險發(fā)展;加大保險創(chuàng)新力度，開發(fā)適銷對路的險種;借鑒國外體育保險經(jīng)驗，全面與國際體育保險市場合作。

　　(二)發(fā)展中國體育保險事業(yè)首先要建立完備的市場體系。

　　體育保險市場作為一個新興的市場，其本身具有體育市場和保險市場的雙重身份，它的健康運行應該受中國保險監(jiān)督委員會和國家體育總局的雙重監(jiān)管。體育保險涉及到保險對象較多可以是自然因素，也可以是人為因素導致的體育風險，既可以是本人參保也可以他人參保。同時保險品種涉及壽險、非壽險以及再保險，由此可見要利用體育風險管理和體育保險有效的解決在體育事業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的一些矛盾和問題，我們需要加強同國內(nèi)外保險公司、中外保險經(jīng)紀人之間和與國際再保險市場合作，準確把握體育保險發(fā)展的下列趨勢： 體育保險需求全面化、多元化;體育保險設計科學化、集約化;體育保險經(jīng)營國際化、綜合化;體育保險創(chuàng)新自主化、深度化;體育保險監(jiān)管系統(tǒng)化、專業(yè)化[4]。

　　三、結語

　　體育保險是保險業(yè)的重要組成部門，通過體育保險通過降低事故率能分散政府所承擔的風險，減少國家財政負擔，改變長期依賴國家財政承擔體育風險的狀況，因此開展我國的體育保險建設具有重要意義。

　　參考文獻：

　　[1] 丁英俊，穆瑞玲，李海.體育保險在我國的緣起與發(fā)展策略[J].體育學刊.2002(01).

　　[2] 劉媚琪.透視發(fā)達國家體育保險業(yè)[J].體育博覽.2004(05).

　　[3] 黃樹青，呂媛媛.北京奧運與中國體育保險的發(fā)展[J].北京社會科學.2003(03).

　　[4] 周兆欣.我國體育保險經(jīng)紀的現(xiàn)狀與發(fā)展對策[J].體育與科學.2003(02).

　　風險與保險論文范文發(fā)表篇2

　　試談保險風險證券化與再保險

　　摘要：傳統(tǒng)的再保險已無法為原保險人提供完全的保障，因此ART產(chǎn)品這一新興風險分散和融資方式應運而生。其用量的增長一方面有助于保護原保險人的償付能力和公司的風險管理，但也給監(jiān)管帶來了諸多困難。本文主要針對保險風險證券化展開討論，分析其所面臨的問題，對傳統(tǒng)再保險的影響、交易結構以及監(jiān)管問題。

　　關鍵詞：保險風險 再保險 證券化

　　近年來，隨著全球貿(mào)易壁壘的逐漸消除，保險業(yè)在市場自由化過程中，產(chǎn)生了一系列劇烈的變化，世界競爭日趨激烈，各大保險機構紛紛創(chuàng)新產(chǎn)品。許多保險人選擇利用再保險方式分散風險，同時擴大自身承保能力，增強業(yè)務經(jīng)營的穩(wěn)定性，提高財務融資的能力。但是由于風險不斷增加，傳統(tǒng)再保險已無法為原保險人提供完全的保障，滿足原保險人日趨多樣的需求，從而促使一些新興風險分散和融資方式的產(chǎn)生，一般統(tǒng)稱為ART產(chǎn)品。ART新產(chǎn)品迅速發(fā)展，其使用量有了顯著的增長，同時也引起了監(jiān)管者、會計人員、投資者以及保險人的大量關注。ART產(chǎn)品主要包括財務再保險、保險風險證券化、保險衍生產(chǎn)品、流動資金和應急資本便利四種。其中，財務再保險和保險風險證券化以再保險合同為基礎，屬于再保險的創(chuàng)新型業(yè)務。本文主要探討保險風險證券化的相關問題。

　　一、保險風險證券化面臨的問題

　　(一)交易成本問題

　　保險人和被保險人可以利用為其量身定做的方法對巨災或其他風險進行證券化，以強化其財務結構，擴大其業(yè)務能力。但是，較高的交易成本是保險人和被保險人證券化風險的主要障礙。目前，保險風險證券化和傳統(tǒng)再保險相比，在成本上沒有任何優(yōu)勢。這些費用包括保險連接型證券的所有條件的界定，發(fā)行內(nèi)容說明書的起草、定稿和發(fā)布，以及最后債券的銷售。保險風險證券化的準備工作和各項手續(xù)復雜而冗長，所需專業(yè)知識涉及法律、會計、投資、信托、票據(jù)等方方面面，均需各方專業(yè)人士有效合作才能成功，費用高昂。相比之下，傳統(tǒng)再保險隨時可以辦理。因此，與傳統(tǒng)再保險相比，交易成本是保險風險證券化的缺點之一，如果不能得到實質(zhì)性的解決，保險風險證券化就不是一種成熟的創(chuàng)新，將無法實現(xiàn)普遍的運用。

　　(二)流動性問題

　　保險風險證券化的流動性問題不是一個可以靠單一群體就能解決的問題，需要多方面的合作。保險人、交易所、投資銀行、評級機構等應充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，通力合作，共同培育市場。對監(jiān)管機構來講，應該為保險風險證券化創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境，盡快制定出有利其發(fā)展的法律法規(guī)，允許開辦聚在風險債券交易的二級市場等。

　　(三)風險問題

　　在風險證券化交易中經(jīng)常使用的參量觸發(fā)機制，雖然能顯著地減少來自原保險人的道德風險，但是可能造成這樣一種風險，即保險人的實際損失與保險連接證券提供的保障之間的不匹配所引起的風險，一旦出現(xiàn)這種問題，保險的意義及價值便值得商榷。

　　(四)法律問題

　　保險風險證券化是新生事物，跨越保險市場和資本市場兩大市場，因此法律方面的問題比較復雜。就美國而言，現(xiàn)行的償付能力監(jiān)管規(guī)定、會計準則、稅收法規(guī)等在很大程度上對發(fā)展保險風險證券化不利。

　　二、風險證券化對傳統(tǒng)再保險的影響

　　目前保險風險證券化仍處于發(fā)展的初級階段，短期內(nèi)不會對再保險形成實質(zhì)性的沖擊，但保險風險證券化對再保險的潛在影響是巨大的。

　　(一)保險風險證券化發(fā)展前景良好

　　保險風險證券化不僅具備很多再保險所欠缺的優(yōu)點，更重要的是順應了時代發(fā)展的潮流?，F(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展的標志之一就是資本市場的不斷發(fā)展和完善，資本市場在一國經(jīng)濟中的地位越來越突出，任何一國如果缺乏一個發(fā)達的資本市場，要躋身于現(xiàn)代經(jīng)濟社會是難以想象的。保險風險證券化提供了一種機制，使得保險市場和資本市場有機的貫通起來，使得保險業(yè)的發(fā)展和資本市場的發(fā)展進一步聯(lián)系起來，適應了時代發(fā)展的潮流，從而為保險業(yè)的發(fā)展提供了更大的空間。

　　(二)保險風險證券化不會取代再保險

　　首先，傳統(tǒng)再保險對保險人提供的巨災風險保障的有效性很高。就單一保險人而言，只要根據(jù)自身情況確定了合適的自留額，通過再保險安排，就可以有效地將所承擔的剩余部分風險化解掉。再保險對保險公司提供的風險保障是充分而確定的，而保險風險證券化難以達到再保險對風險的防范效果。從理論上講，保險風險證券化提供的巨災風險保障是充分的，但由于存在基差問題，這種保障又是不確定的，即難以事先確定保障效果。因此，保險風險證券化要想完全取代再保險的地位是不現(xiàn)實的。

　　(三)兩者互為補充

　　保險風險證券化和再保險各自有其優(yōu)越性，相互補充，共同發(fā)展，共同構成保險風險防范的體系。從保險風險證券化的作用機制來看，無法脫離再保險。以巨災風險證券化為例，在形式上屬于特殊的再保險，因為特殊目的再保險人為保險公司提供了再保險服務，再保險本身就是巨災風險證券化非常重要的環(huán)節(jié)?？梢?，再保險對保險風險證券化的發(fā)展有積極意義，從辯證法來看，保險風險證券化是對再保險的揚棄。保險風險證券化對再保險的發(fā)展也有著積極的意義，其作用在于促使保守的再保險業(yè)把注意力轉(zhuǎn)向蓬勃發(fā)展的資本市場，使再保險和資本市場融合起來，實現(xiàn)再保險的創(chuàng)新。而且再保險業(yè)也可以利用保險風險證券化來分散其風險，使整個再保險業(yè)更為穩(wěn)定。從實踐的角度看，保險公司可以把保險風險證券化和再保險結合起來運用。對于特別巨大風險，保險公司可以把自留、再保險、風險證券化三者有機的結合起來，各自的比例和具體運作方式則根據(jù)風險程度、各種工具的成本來確定，以達到最優(yōu)組合，實現(xiàn)最佳的投入產(chǎn)出效果。

　　總之，保險風險證券化的發(fā)展余地無疑是很大的，但傳統(tǒng)再保險業(yè)也不會隨著保險風險證券化的崛起而淡出市場。最可能出現(xiàn)的情況是保險風險證券化和傳統(tǒng)再保險互相補充、相得益彰，供同行形成防范巨災風險的完善體系。在一段時期，一方的重要性可能突出一些。一般來說，在非巨災方面，傳統(tǒng)再保險的適用性更強，但在巨災方面，保險風險證券化的適用性要強一些。
　　三、保險風險證券化的交易結構

　　(一)特殊目的再保險人

　　在典型的保險證券化交易中，首先要成立一個特殊目的再保險人即SPR。SPR負責此次交易的中介工作，同時還要承擔再保險公司和證券發(fā)行公司的雙重角色。一方面，要與原保險人訂立再保險合同，通過再保險合同承擔原保險人所分給的風險;另一方面，為了該再保險合同項下的風險暴露提供資金支持，SPR還要作為發(fā)行人在資本市場發(fā)行保險連接型證券，募集所需資金作為將來再保險賠款之用。因此，SPR作為合法的特殊機構，是兩大復雜協(xié)議的簽約一方，主要面臨兩方面的基本合同關系，首先是與原保險人之間的再保險合同關系，其次是與債券持有人之間、基于保險連接型證券的發(fā)行關系。雖然原保險人可以直接發(fā)行保險連接型證券，可以更有效地將風險轉(zhuǎn)移到資本市場，但是限于法律環(huán)境和監(jiān)管的原因，成立一個SPR很有必要。SPR通常設立于百慕大和開曼群島，那里對法定盈余和資本的要求較低，而且監(jiān)管報告、會計、審計的要求均較低。

　　(二)原保險人

　　利用保險風險證券化方式避險的策劃者一般是保險公司，向再保險人進行再保險，故稱為原保險人，SPR稱為再保險人，兩者之間就簽訂了再保險合同。原保險人要依據(jù)再保險合同的規(guī)定向SPR支付再保險費，作為對價，SPR要向原保險人提供再保險服務。一旦發(fā)生保險約定損失，SPR要按照再保險合同約定向原保險人支付再保險賠款。因此，原保險人面對的主要合同關系是與SPR簽訂的再保險合同，另外還有一些次要的協(xié)議。

　　(三)投資者

　　投資者購買保險連接性證券。在購買SPR發(fā)行的證券時，要先行支付全部證券價款，此筆價款就成為SPR發(fā)行證券的收益，一旦將來約定事故發(fā)生，要充作再保險賠款支付給原保險人。SPR發(fā)行證券，要承諾支付利息給投資者。如果沒有約定事故發(fā)生，則SPR需要支付本金加利息給投資者;如果發(fā)生事故，則按照事先約定減少甚至沒收利息和本金的償還。保險風險證券化是保險與資本市場融合的創(chuàng)興產(chǎn)品，投資者對其不甚了解，因此保險連接型證券的發(fā)行人應充分考慮資本市場投資者保險知識有限這一事實，放棄全面補償原則而采取易于被后者所理解的觸發(fā)機制形式。

　　(四)信托基金

　　SPR發(fā)行保險連接型證券所募得的證券價款，以及原保險人支付的再保險費，要存放于一個信托基金內(nèi)。該信托基金實際控制著SPR的所有資產(chǎn)。SPR與信托基金訂有信托合同，信托基金要依照合同支付利息給SPR。信托基金只能用這筆錢購買國庫券或政府公債等約定的無風險投資，信托項下的投資收益被用來支付SPR的開支，對原保險人的再保險賠款，以及證券的回報。設立信托基金的目的在于降低保險風險證券化中的交易風險，以充分考慮交易各方的權益。

　　四、保險風險證券化監(jiān)管

　　(一)保險連接型證券的發(fā)行

　　在很多國家保險連接型證券的發(fā)行非常受監(jiān)管者的關注，并且能否將其視為再保險合同對待，也頗具爭議，因為這些證券中不具有保險利益。

　　(二)特殊目的再保險人的營業(yè)范圍和公司結構

　　很多國家限制SPR的成立和運行，這也是SPR多設立在開曼群島等特殊的法律環(huán)境下的原因。例如在開曼群島，SPR可以獲取營業(yè)執(zhí)照，成為受限制的保險人。在美國，隨著監(jiān)管者和業(yè)界對保險連接型證券的認可度提高，美國也做出了許多努力來為保險證券化交易提供便利，如引入“受保護單元”。除了監(jiān)管方面，SPR的公司結構問題也非常值得關注，如保險連接證券的投資收益，以及其活動必須在本國以外進行等問題。

　　(三)特殊目的再保險人的償付能力問題

　　原保險人通過再保險合同將風險轉(zhuǎn)移給SPR，其動機主要是通過SPR提供的再保險合同獲取保障并減少責任準備金的提取。因此，許多國家監(jiān)管當局規(guī)定，要求SPR具有充足的償付能力，以滿足償付能力要求。