中國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的恢復(fù)性發(fā)展，目前已基本完成了產(chǎn)業(yè)奠基階段，形成了一個(gè)相對(duì)完整獨(dú)立的產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的有關(guān)保險(xiǎn)的畢業(yè)論文發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　有關(guān)保險(xiǎn)的畢業(yè)論文發(fā)表篇1

　　淺析新華保險(xiǎn)營(yíng)銷策略

　　一、引言

　　中國(guó)經(jīng)濟(jì)處于不斷發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)今保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)成為金融業(yè)的三大支柱之一，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)金融業(yè)發(fā)展有著舉足輕重的地位。各大保險(xiǎn)公司也隨之不斷涌現(xiàn)出來(lái)，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，以下通過(guò)對(duì)新華保險(xiǎn)營(yíng)銷現(xiàn)有策略進(jìn)行分析，提高大家的保險(xiǎn)意識(shí)。

　　二、簡(jiǎn)介

　　(一)商業(yè)保險(xiǎn)定義

　　商業(yè)保險(xiǎn)(BusinessInsurance)是指通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同運(yùn)營(yíng)，以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)形式。

　　(二)新華保險(xiǎn)簡(jiǎn)介

　　新華保險(xiǎn)成立于1996年9月，總部位于北京市，專門的大型壽險(xiǎn)企業(yè)，有多家子公司。2011年，上市，2014年首次入圍福布斯世界500強(qiáng)企業(yè)。2015年，入圍百萬(wàn)精英俱樂(lè)部260人，較2014年提升210%，MDRT入圍人數(shù)年增長(zhǎng)超七成。

　　(三)新華保險(xiǎn)特點(diǎn)

　　1、堅(jiān)持“以人為本”的產(chǎn)品開發(fā)理念，“唯德才兼?zhèn)湔邽橛?rdquo;的用人理念，堅(jiān)持“為客戶創(chuàng)造價(jià)值”的原則。

　　2、多元化的銷售渠道和理賠渠道。

　　3、為全球的客戶提供多種電子化服務(wù)手段，擁有“橫向到邊，縱向到底”的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

　　二、新華人壽保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的營(yíng)銷策略分析

　　(四)P理論下的新華保險(xiǎn)營(yíng)銷分析

　　根據(jù)麥肯錫的4P理論，新華保險(xiǎn)公司制定出了一系列的保險(xiǎn)營(yíng)銷策略：

　　1、保險(xiǎn)產(chǎn)品策略。雖然在品牌效應(yīng)上不及其他公司，但在產(chǎn)品上勝于其他公司。其中的分紅類壽險(xiǎn)，按保額分紅的方式深受大眾喜愛。新華產(chǎn)品營(yíng)銷種類豐富，主要采用的是產(chǎn)品組合策略和產(chǎn)品開發(fā)策略來(lái)為客戶計(jì)劃保險(xiǎn)和開發(fā)新產(chǎn)品。

　　個(gè)人險(xiǎn)中，就新華保險(xiǎn)的“美滿人生”、“祥和萬(wàn)家”來(lái)講期限都為一年，每年的保費(fèi)都是100元，年齡16-65，能正常生活工作的人，均可購(gòu)買。“健康無(wú)憂“A、B、C三款產(chǎn)品保障全面，能保60種重大疾病，15種輕癥，價(jià)格實(shí)惠，期限靈活。這三款產(chǎn)品主要是利用產(chǎn)品開發(fā)策略，根據(jù)現(xiàn)今主要存在的健康問(wèn)題制定的險(xiǎn)種。

　　現(xiàn)今最受歡迎的企業(yè)險(xiǎn)是旅游險(xiǎn)，為被保險(xiǎn)人在旅游期間提供保障，出現(xiàn)事故保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定向被保險(xiǎn)人或受益人支付一定數(shù)量保險(xiǎn)金。

　　2、保險(xiǎn)定價(jià)策略。新華保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格定位主要有規(guī)定價(jià)格策略和新型的自主定價(jià)策略，就“健康無(wú)憂”其中兩款產(chǎn)品來(lái)講：

　　A款，以25歲女性來(lái)看：

　　保障期間基本保額交費(fèi)期間年交保費(fèi)

　　30年40萬(wàn)元10年4640元

　　交費(fèi)期短，保障時(shí)間長(zhǎng)，價(jià)格合理，非常值得購(gòu)買。

　　B款，30歲男性來(lái)看：

　　產(chǎn)品簡(jiǎn)稱保障期間基本保額交費(fèi)期間年交保費(fèi)

　　健康無(wú)憂B款兩全

　　附加健康無(wú)憂B款30年20萬(wàn)元20年

　　2440元

　　2260元

　　年交保費(fèi)合計(jì)4700元

　　“健康無(wú)憂”兩款產(chǎn)品，根據(jù)客戶實(shí)際，堅(jiān)持固定價(jià)格策略和產(chǎn)品組合策略來(lái)為客戶計(jì)劃保費(fèi)，對(duì)客戶提供保障。

　　3、保險(xiǎn)銷售渠道策略。新華保險(xiǎn)建立了覆蓋全國(guó)的多元銷售渠道，實(shí)行了直接和間接的銷售渠道策略。如與銀行合作推出了“惠福寶”首款自主定價(jià)固定收益保險(xiǎn)產(chǎn)品。就眉山來(lái)看，在新華保險(xiǎn)眉山支中下面鄉(xiāng)鎮(zhèn)還設(shè)立了多個(gè)點(diǎn)為客戶服務(wù)，放電影、開學(xué)發(fā)傳單、網(wǎng)站銷售、續(xù)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)進(jìn)行及時(shí)有效管理。

　　4、保險(xiǎn)促銷策略。使用網(wǎng)絡(luò)促銷策略，同時(shí)還有現(xiàn)場(chǎng)搞活動(dòng)簽單送禮、廣告促銷、人員現(xiàn)場(chǎng)推銷、公共關(guān)系、營(yíng)業(yè)推廣、贊助等形式。在新春節(jié)前，開展“回家路?愛相隨”活動(dòng)，特別推出“i相隨”活動(dòng)。長(zhǎng)期與4S店合作，買保險(xiǎn)送保修，買車送保險(xiǎn)。團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠購(gòu)保險(xiǎn)活動(dòng)。

　　(二)新華保險(xiǎn)營(yíng)銷SWOT分析

　　1、新華保險(xiǎn)營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)分析：(1)保險(xiǎn)公司高層管理人員高度重視公司發(fā)展實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。(2)保費(fèi)快速增長(zhǎng)。(3)新華保險(xiǎn)公司實(shí)力不斷增強(qiáng)，入圍福布斯百?gòu)?qiáng)。(4)客戶群龐大，到2015年6月，約有2660萬(wàn)個(gè)人壽險(xiǎn)客戶和約6萬(wàn)企業(yè)客戶。(5)制定實(shí)施一系列五年發(fā)展計(jì)劃。(6)銷售人員長(zhǎng)期都要以《學(xué)習(xí)的革命》這本書為指導(dǎo)不斷提升自己。(7)分銷網(wǎng)絡(luò)渠道多，許多大中小城市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)都設(shè)有機(jī)構(gòu)，與多家銀行合作。(8)設(shè)專門的續(xù)期收取團(tuán)隊(duì)，更好的維持了與客戶的長(zhǎng)期有效關(guān)系。(9)擁有一直強(qiáng)有力的管理團(tuán)隊(duì)。(10)理賠速度快，與國(guó)際SOS實(shí)施全面戰(zhàn)略合作。2015年11月13日在法國(guó)巴黎發(fā)生的系列恐怖襲擊事件，新華保險(xiǎn)實(shí)施緊急援助服務(wù)，將傷痛和危害程度降到最低。(11)對(duì)銷售人員實(shí)行傭金制、晉升制、旅游獎(jiǎng)等，提高了銷售人員的積極性。

　　2、新華保險(xiǎn)營(yíng)銷劣勢(shì)分析：(1)公司業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)型、文化都還存在許多不足之處。(2)市場(chǎng)占有率相對(duì)較低。(3)品牌知名度不高，時(shí)間短大家對(duì)其認(rèn)識(shí)不夠。(4)銷售人員相對(duì)較少。(5)總資產(chǎn)排名方面新華保險(xiǎn)也低于中國(guó)人壽和平安保險(xiǎn)。

　　3、新華保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)分析：(1)保監(jiān)會(huì)的大力支持，舉辦保險(xiǎn)公眾宣傳日活動(dòng)。(2)人民生活水平提高，對(duì)于保險(xiǎn)的需求也不斷提高。(3)國(guó)家和政府對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的重視。“十一五”時(shí)期提出了保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展思路，2015年《保險(xiǎn)法》修訂草案，青島市政府與新華保險(xiǎn)簽訂戰(zhàn)略協(xié)議。(4)天災(zāi)人禍不斷發(fā)生也為保險(xiǎn)事業(yè)帶來(lái)機(jī)會(huì)。(5)保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)事業(yè)的高度重視，TOP2000培訓(xùn)，世界華人保險(xiǎn)高峰會(huì)。 　　4、新華保險(xiǎn)營(yíng)銷威脅分析：(1)金融危機(jī)影響較深，市場(chǎng)信心有所下降，因此公司利潤(rùn)也隨之減少。(2)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展越強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈各方面都會(huì)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。(3)監(jiān)管危機(jī)、退保危機(jī)存在。

　　5、基于SWOT分析的營(yíng)銷戰(zhàn)略選擇。在對(duì)新華人壽保險(xiǎn)公司所做的內(nèi)外部環(huán)境分析基礎(chǔ)上，建立新的SWOT營(yíng)銷戰(zhàn)略選擇矩陣，如下表：

　　表2新華保險(xiǎn)營(yíng)銷戰(zhàn)略選擇矩陣

　　機(jī)會(huì)(Opportunities)威脅(Threats)

　　優(yōu)勢(shì)(Strengths)SO戰(zhàn)略ST戰(zhàn)略

　　劣勢(shì)(Weaknesses)WO戰(zhàn)略WT戰(zhàn)略

　　SO戰(zhàn)略：充分利用好公司現(xiàn)有自身優(yōu)勢(shì)，把握好外在環(huán)境所帶來(lái)的機(jī)遇，利用政府和國(guó)家的支持，樹立新華保險(xiǎn)的品牌形象，快速擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　ST戰(zhàn)略：降低外部環(huán)境所存在的威脅，充分利用新華保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)，降低各種危機(jī)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大資金、產(chǎn)品、服務(wù)、各方面的提入，不斷創(chuàng)新，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，大力發(fā)展保險(xiǎn)事業(yè)。

　　WO：運(yùn)用好政府和國(guó)家所提供的相關(guān)政策，利用好保監(jiān)會(huì)和各大保險(xiǎn)公司對(duì)現(xiàn)今保險(xiǎn)行業(yè)的支持，提高品牌知名度，大力發(fā)展保險(xiǎn)從業(yè)人員，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。

　　WT：退避市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

　　綜上所述，新華保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)該主要采取SO和ST戰(zhàn)略為主，發(fā)揮好自身優(yōu)勢(shì)，把握好有利的機(jī)遇，降低風(fēng)險(xiǎn)和威脅。

　　三、新華保險(xiǎn)營(yíng)銷策略存在的問(wèn)題及解決對(duì)策

　　(一)存在的問(wèn)題

　　1、業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)單一。新華人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展方面一直堅(jiān)持傳統(tǒng)的“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)模式，由于信息時(shí)代、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代、電商時(shí)代、數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，傳統(tǒng)的營(yíng)銷模式以不能夠適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，不能在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　　2、營(yíng)銷渠道不夠完善。營(yíng)銷渠道是打開市場(chǎng)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的有效保障，很多企業(yè)都已經(jīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)對(duì)現(xiàn)有信息進(jìn)行分析，從中得出更多有利的信息，新華保險(xiǎn)沒有最大限度的利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)。

　　3、企業(yè)內(nèi)部管理不夠完善。保險(xiǎn)行業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，是以滿足客戶需求為主要，內(nèi)部管理不夠完善，出現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)處理，銷售人員素質(zhì)和銷售能力技巧有待提高。

　　4、品牌知名度不夠。品牌知名度是形成品牌形象的先決條件，新華保險(xiǎn)因其發(fā)展時(shí)間較短，在大家心中的印象不怎么深刻，品牌知名度上就遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于中國(guó)人壽和平安保險(xiǎn)。

　　5、產(chǎn)品體系和服務(wù)質(zhì)量不夠完善。現(xiàn)今事故發(fā)生率在不斷提高，原有制定的投保計(jì)劃就無(wú)法為客戶解決問(wèn)題，應(yīng)該及時(shí)調(diào)整。作為服務(wù)行業(yè)的新華保險(xiǎn)主要講求的便是服務(wù)質(zhì)量，對(duì)于客戶而言最能體現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量的便是出險(xiǎn)后保險(xiǎn)公司對(duì)該項(xiàng)保費(fèi)的理賠，客戶長(zhǎng)期不能得到理賠款項(xiàng)，大大降低了公司信譽(yù)度。

　　6、保險(xiǎn)意識(shí)不夠。人們對(duì)保險(xiǎn)的意識(shí)還是不夠強(qiáng)，對(duì)這些保險(xiǎn)的了解還不夠深刻，特別是對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)而言，還有許多人存在一種疑問(wèn)“保險(xiǎn)公司垮了怎么辦，買商業(yè)保險(xiǎn)到底有沒有用”。

　　(二)解決對(duì)策

　　1、經(jīng)營(yíng)模式。堅(jiān)持傳統(tǒng)模式與新模式的結(jié)合，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、資源使用效率，努力解決客戶問(wèn)題。通過(guò)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式掌握海量客戶，同時(shí)以最低成本完成交易。不僅要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)體系和風(fēng)控體系，還重點(diǎn)建設(shè)六大平臺(tái)。

　　2、銷售渠道。使?fàn)I銷渠道向多元化發(fā)展，優(yōu)化傳統(tǒng)營(yíng)銷渠道的同時(shí)建立新型的電子營(yíng)銷渠道，為客戶建立專門的檔案。實(shí)行網(wǎng)絡(luò)投保、理賠和售后。通過(guò)不同的渠道，了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和客戶需求，挖掘新的商機(jī)。現(xiàn)今銀行存款已經(jīng)實(shí)行存款無(wú)息政策，順勢(shì)加強(qiáng)與銀行的合作，同時(shí)還與中國(guó)電信股份有限公司合作，開發(fā)新華銷售新渠道。

　　3、完善企業(yè)內(nèi)部管理。管理者應(yīng)該不斷完善和充實(shí)自己，不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識(shí)，具備解決各種問(wèn)題的能力，及時(shí)了解企業(yè)現(xiàn)狀，為客戶解決問(wèn)題，制定最完美的發(fā)展計(jì)劃。銷售人員不斷培養(yǎng)職業(yè)道德和能力，提高自己的專業(yè)素質(zhì)和營(yíng)銷技巧。

　　4、加深在消費(fèi)者心目中的印象。新華保險(xiǎn)需要加大促銷力度，優(yōu)化促銷策略，變換廣告方式，不斷提升品牌形象和知名度。

　　5、加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。(1)開發(fā)新產(chǎn)品，完善產(chǎn)品體系，增強(qiáng)險(xiǎn)種的組合性、多樣性、實(shí)用性、適用性。(2)實(shí)施差異化的機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略，具體落實(shí)和推動(dòng)以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，提高服務(wù)質(zhì)量、開發(fā)新技術(shù)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多樣化、差異化和組合匹配，增強(qiáng)客戶獲取的重要推動(dòng)力。(3)完善信息化服務(wù)手段，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。(4)實(shí)現(xiàn)一對(duì)一的服務(wù)，建立續(xù)期客戶服務(wù)專員，建立客戶關(guān)系管理。

　　6、增強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)。政府、保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)的宣傳力度，開保險(xiǎn)座談;銷售人員要多去為大家講解商業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，做到最全面的有問(wèn)就必答。

　　四、結(jié)論

　　通過(guò)利用SWOT和4P理論對(duì)新華保險(xiǎn)營(yíng)銷策略進(jìn)行分析讓我們了解到，在利用各種優(yōu)勢(shì)和機(jī)會(huì)不斷飛躍發(fā)展，問(wèn)題和威脅也在不斷被解決，雖然與其他公司還存在一定差距，但差距就意味著潛力，挑戰(zhàn)就意味著機(jī)遇。相信新華保險(xiǎn)會(huì)抓住機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)，全面發(fā)展自己，提高公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

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　　淺論社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為法律責(zé)任

　　一、社會(huì)保險(xiǎn)欺詐及其法律責(zé)任

　　近年來(lái)，由于社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行環(huán)節(jié)較多，社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)關(guān)系復(fù)雜，社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)提供者與受益人易于形成利益結(jié)盟，加之我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管制度不完善、監(jiān)管手段缺乏、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致騙取養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保險(xiǎn)待遇的情況時(shí)有發(fā)生。這類現(xiàn)象不僅給原本就入不敷出的保險(xiǎn)基金造成巨大的支付壓力，嚴(yán)重侵害了國(guó)家和公民的利益，而且長(zhǎng)此以往必將影響社會(huì)保險(xiǎn)制度的安全運(yùn)行，甚至從根本上腐蝕社會(huì)的公平和正義。

　　社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為，指行政機(jī)關(guān)、法人、公民或其他主體在參加社會(huì)保險(xiǎn)、監(jiān)管社會(huì)保險(xiǎn)、領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)過(guò)程中，故意捏造虛假情況，或歪曲、掩蓋真實(shí)情況的行為。社會(huì)保險(xiǎn)欺詐法律責(zé)任，是指社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為人因其實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為所應(yīng)承擔(dān)的法律上的不利后果。社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為由以下要件組成：

　　(一)主體是具備社會(huì)保險(xiǎn)欺詐法律責(zé)任能力的主體

　　社會(huì)保險(xiǎn)欺詐主體是指，違反了社會(huì)保險(xiǎn)法定義務(wù)或者契約義務(wù)，抑或不行使社會(huì)保險(xiǎn)法定權(quán)利，故意捏造虛假情況，或歪曲、掩蓋真實(shí)情況，致使社會(huì)保險(xiǎn)秩序遭受破壞的行為人。主要包括，社會(huì)保險(xiǎn)投保人及受益人、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員，以及其他協(xié)助實(shí)施詐騙行為的主體。

　　(二)社會(huì)保險(xiǎn)欺詐人實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為存在主觀故意

　　社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為強(qiáng)調(diào)行為主體必須存在主觀故意，即希望通過(guò)向社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)隱瞞、捏造事實(shí)，使社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而給付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。但若只是工作人員疏忽，社會(huì)保險(xiǎn)投保人理解錯(cuò)誤等過(guò)失行為導(dǎo)致的社會(huì)保險(xiǎn)基金損失不屬于社會(huì)保險(xiǎn)欺詐。

　　(三)社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為人已經(jīng)實(shí)施了社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為

　　從客觀上來(lái)說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為人已經(jīng)實(shí)施了社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為，比如持偽造身份信息騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)與投保人串通偽造資料等。

　　二、社會(huì)保險(xiǎn)欺詐實(shí)證分析

　　騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的表現(xiàn)形式是紛繁復(fù)雜的，有經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其管理人員職權(quán)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金，涉及社會(huì)基金的挪用，有社會(huì)保險(xiǎn)供方和需方各種的違規(guī)行為等等。在此筆者沒辦法一一羅列，只能通過(guò)分析一些主體的主要欺詐行為以及典型案例，與讀者共同探討學(xué)習(xí)。

　　案例一：2011年天津市社保中心在對(duì)永勝太大藥房進(jìn)行醫(yī)保結(jié)算監(jiān)控時(shí)發(fā)現(xiàn)，該藥店對(duì)藥品申報(bào)結(jié)算的數(shù)量遠(yuǎn)超實(shí)際藥品銷售量。藥店還存在以藥品換取其他物品，錄入系統(tǒng)的藥品與參保人購(gòu)買藥品不符的情況。社保局依據(jù)《醫(yī)療保險(xiǎn)條例》第六十七條和雙方簽訂的《市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)藥店服務(wù)協(xié)議》的內(nèi)容作出了處罰，責(zé)令退回全部違規(guī)金額，停止該藥房醫(yī)保聯(lián)網(wǎng)結(jié)算和醫(yī)保定點(diǎn)資格一年。

　　案例二：2007年2月16日至4月10日，被告人唐術(shù)兵利用偽造的肖丕志、肖丕洪等8人的居民身份證，海寧市亭溪包裝有限公司離職證明、授權(quán)委托書及盜竊所得的有關(guān)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，先后5次從海寧市社會(huì)保障管理中心冒領(lǐng)上述8人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金共計(jì)14796.77元。法院審理后認(rèn)為，被告人唐術(shù)兵以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，騙取公私財(cái)物，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成詐騙罪。浙江省海寧市人民法院據(jù)此，法院作出一審判決，以詐騙罪判處被告人唐術(shù)兵有期徒刑十個(gè)月，并處罰金7000元。

　　十二屆全國(guó)人大會(huì)第八次會(huì)議，對(duì)現(xiàn)行刑法和刑事訴訟法的部分問(wèn)題作出解釋。其中，引起熱議的一個(gè)解釋草案就是，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保險(xiǎn)待遇的，屬于刑法第266條規(guī)定的詐騙公司財(cái)物的行為。也就是說(shuō)，騙取社會(huì)保險(xiǎn)行為已不僅僅以罰金等行政處罰形式進(jìn)行處罰，對(duì)于數(shù)額較大者，刑法已參與規(guī)制，可能處以監(jiān)禁甚至無(wú)期徒刑的嚴(yán)厲刑事處罰。

　　三、增設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金詐騙罪并無(wú)必要

　　雖然將此種欺詐行為專門入刑的做法呼聲很高，也有學(xué)者支持《刑法》增設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金詐騙罪，但筆者認(rèn)為基于刑法的謙抑性，此舉沒有必要，因?yàn)閷?duì)于目前已有的刑法體例以及社會(huì)法相關(guān)法律法規(guī)，已經(jīng)可以加以規(guī)制。

　　(一)增設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金詐騙罪不符合刑法的最后性和補(bǔ)充性

　　刑罰制裁的嚴(yán)厲性不言而喻，正是這也決定了刑法在維護(hù)社會(huì)秩序上的補(bǔ)充性和最后性。平野龍一認(rèn)為，“即使犯罪侵害或威脅了他人的生活利益，也不是必須直接動(dòng)用刑法?？赡艿脑?，采用其他社會(huì)統(tǒng)制手段不充分，或者其他社會(huì)統(tǒng)制手段過(guò)于強(qiáng)烈、有代之以刑罰的必要時(shí)，動(dòng)用刑法。”我們應(yīng)當(dāng)注意部門法之間的運(yùn)用。

　　民法、行政法等第一防線的法律能發(fā)揮重要作用時(shí)，就沒有必要?jiǎng)佑眯谭?。第一防線的法律不像刑法那樣，采用刑罰方式壓制某種行為的發(fā)生，而只是以財(cái)產(chǎn)處罰、短時(shí)間限制人身自由等方式評(píng)價(jià)某種行為，主要采用鼓勵(lì)和輕微制裁兩種方式。當(dāng)然，現(xiàn)在的第一防線法律還有很大的完善空間，但是用鼓勵(lì)和制止雙管齊下的方式，規(guī)定更加嚴(yán)厲的賠償責(zé)任，不失為一種合理的做法。

　　(二)針對(duì)法律責(zé)任競(jìng)合，現(xiàn)有《刑法》亦能規(guī)制社會(huì)保險(xiǎn)欺詐行為

　　很多學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)增設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金詐騙罪的原因是目前的《刑法》和其他法律法規(guī)體系無(wú)法規(guī)制出現(xiàn)的日益復(fù)雜的法律競(jìng)合問(wèn)題。但筆者認(rèn)為，就目前的司法實(shí)踐和《刑法》理論來(lái)說(shuō)，對(duì)于出現(xiàn)的法律責(zé)任競(jìng)合的情況，也是可以分情況處理的。在此，筆者也就幾類情況加以說(shuō)明：

　　(1)個(gè)人提供虛假證明，如偽造的特殊工種證明辦理提前退休，該負(fù)什么法律責(zé)任?《刑法》第二百六十六條規(guī)定：“詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。”因此，對(duì)于通過(guò)提供虛假證明文件等虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方式，騙取社?；鸬?，應(yīng)按詐騙罪追究刑事責(zé)任。另外，按照最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》，個(gè)人詐騙公私財(cái)物2000元以上的，屬于“數(shù)額較大”;個(gè)人詐騙公私財(cái)物3萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬(wàn)元以上的，屬于詐騙“數(shù)額特別巨大”。

　　(2)為騙保者偽造印章的，該負(fù)什么法律責(zé)任?《治安管理處罰法》第五十二條：“有下列行為之一的，處十日以上十五日以下拘留，可以并處一千元以下罰款;情節(jié)較輕的，處五日以上十日以下拘留，可以并處五百元以下罰款：偽造、變?cè)旎蛘哔I賣國(guó)家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位或者其他組織的公文、證件、證明文件、印章的。”《刑法》第二百八十條：“偽造、變?cè)?、買賣或者盜竊、搶奪、毀滅國(guó)家機(jī)關(guān)的公文、證件、印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體的印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。”因此，對(duì)于為騙保者偽造印章的，應(yīng)按偽造對(duì)象，按照偽造國(guó)家機(jī)關(guān)印章罪或偽造公司印章罪追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，按照《治安管理處罰法》有關(guān)規(guī)定處理。另外，與騙保者事先通謀，為其偽造相關(guān)印章，供詐騙之用，應(yīng)當(dāng)以詐騙共犯處理。

　　(3)企業(yè)工作人員收受個(gè)人錢財(cái)，為個(gè)人騙保提供方便者，該負(fù)什么法律責(zé)任?《刑法》第一百六十三條規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。”因此，對(duì)于公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員收受個(gè)人錢財(cái)，為騙保者提供方便的，應(yīng)按非國(guó)家工作人員受賄罪追究刑事責(zé)任。如果是國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員收受個(gè)人錢財(cái)，為騙保者提供方便的，則要按受賄罪追究刑事責(zé)任。

　　(4)社保機(jī)構(gòu)工作人員，利用職務(wù)之便，與個(gè)人內(nèi)外勾結(jié)騙取社?；穑撊绾巫肪啃淌仑?zé)任?《刑法》第三百八十二條規(guī)定：“國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的，是貪污罪。受國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國(guó)有財(cái)物的，以貪污論。與前兩款所列人員勾結(jié)，伙同貪污的，以共犯論處。”因此，如果社保機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)之便，與非社保機(jī)構(gòu)工作人員內(nèi)外勾結(jié)騙取社?；鸬?，應(yīng)按貪污罪追究刑事責(zé)任。

　　四、總結(jié)

　　社會(huì)保險(xiǎn)詐騙行為應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭M(jìn)一步的規(guī)制，無(wú)疑是所有人的共識(shí)，《社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)于此類案件的法律責(zé)任認(rèn)定后果規(guī)制較輕，社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管薄弱，社會(huì)反欺詐力度不夠等問(wèn)題也一直為社會(huì)所詬病。事實(shí)證明，在任何國(guó)家，單靠經(jīng)濟(jì)、行政等其他法律手段并不能有效解決騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金等福利的問(wèn)題，必須把刑罰手段與其他法律手段相結(jié)合，進(jìn)行綜合治理。立法機(jī)關(guān)在現(xiàn)有法律框架下，既不創(chuàng)設(shè)新的法律制度，也不對(duì)現(xiàn)行法律修改，僅通過(guò)出臺(tái)法律解釋的形式，是最為實(shí)用的做法。

　　同時(shí)，也應(yīng)完善對(duì)于防止騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的執(zhí)法對(duì)策。例如，建立社會(huì)保險(xiǎn)反欺詐行政協(xié)調(diào)機(jī)制，這個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制不僅包括社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)主體之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)，還應(yīng)包括社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)與商業(yè)保險(xiǎn)之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，其核心是信息共享平臺(tái)和機(jī)制的建立;建立專門的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度，為了不斷提高預(yù)防和打擊社會(huì)保險(xiǎn)欺詐的能力和效果，除了繼續(xù)完善信息披露、外部審計(jì)、財(cái)會(huì)規(guī)則等現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管制度外，還應(yīng)建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)基金基礎(chǔ)信息管理制度、社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理制度等。