淺談金融保險本科論文
淺談金融保險本科論文
隨著我國教育體制改革的不斷深入和經(jīng)濟發(fā)展的快速推進,金融保險專業(yè)已經(jīng)成為最熱門的行業(yè)和人才需求最大的行業(yè)之一。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的金融保險本科論文，供大家參考。
金融保險本科論文范文一：淺議防范和化解保險金融風(fēng)險
摘要：分析了保險業(yè)非壽險保險存在的主要金融風(fēng)險，闡述了保險金融風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，對防范和化解保險金融風(fēng)險對策進行了深入探討。
關(guān)鍵詞：保險;金融風(fēng)險;防范;化解;對策
隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，保險業(yè)也得到快速發(fā)展，保險企業(yè)實力不斷增強，保險市場日趨活躍，保險企業(yè)涉足的領(lǐng)域越來越廣，投資的范圍更大。作為重要的金融機構(gòu)，保險企業(yè)同樣面臨著一定的金融風(fēng)險，特別是在受國際金融危機影響的后發(fā)展時代，金融風(fēng)險是保險企業(yè)必須認(rèn)真對待的問題。保險業(yè)采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風(fēng)險，對促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。
一、主要非壽險保險金融風(fēng)險分析
改革開放以來，我國保險業(yè)發(fā)展迅猛，取得了令人矚目的成就。保險業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，其潛在的保險金融風(fēng)險也日益突出，保險金融風(fēng)險主要存在系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。
(一)保險業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險主要包括以下幾種風(fēng)險：一是利率變化帶來的風(fēng)險。利率風(fēng)險是指因利率變動對資產(chǎn)、負(fù)債價值而對保險企業(yè)造成負(fù)面影響而帶來的風(fēng)險。受利率杠桿的影響，會影響人們參保、投資的方向，進而影響保險公司的業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致保險資金緊張，財務(wù)的穩(wěn)定性受到挑戰(zhàn)，嚴(yán)重時甚至?xí)l(fā)購買人退保，影響保險公司的可持續(xù)發(fā)展。二是匯率變動帶來的風(fēng)險。隨著我國保險業(yè)國際化進程的不斷加快，越來越多的保險企業(yè)業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，本外幣匯率的波動可能會帶來一些不可預(yù)知的風(fēng)險，很容易給保險業(yè)增添整體性風(fēng)險。三是競爭引發(fā)的風(fēng)險。隨著金融與保險的高度相關(guān)性發(fā)展，傳統(tǒng)的各自為戰(zhàn)式的經(jīng)營模式將被徹底打破。金融機構(gòu)與保險機構(gòu)間，業(yè)務(wù)相互交叉、高度關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致相互競爭異常激烈。為了在激烈的市場競爭中獲得發(fā)展，保險公司往往會不斷推出新的保險品種和產(chǎn)品。
若新產(chǎn)品的推出缺乏科學(xué)的精算分析與合理的贏利分析，不但無法獲得競爭優(yōu)勢，反而會引發(fā)一些經(jīng)營風(fēng)險。四是投融資風(fēng)險。在當(dāng)前市場環(huán)境下，保險企業(yè)的投融資渠道更加寬闊，投融資領(lǐng)域的拓展增加了保險資產(chǎn)、負(fù)債不匹配的潛在市場風(fēng)險。五是通貨膨脹風(fēng)險。通貨膨脹風(fēng)險對索賠發(fā)生率和索賠規(guī)模有很大影響，特別是在保單的賠償以重置成本為基礎(chǔ)計算時更是如此。無論是全局性通貨膨脹還是局部通貨膨脹都將導(dǎo)致公司經(jīng)營的損失，其中全局性通貨膨脹對整個保險行業(yè)的影響最大。
同時，由于我國保險業(yè)資本金先天不足，再加上保險資金運作一直受到限制，導(dǎo)致整個保險業(yè)的償付能力充足率處在較低的狀態(tài)。六是監(jiān)管風(fēng)險。保險行業(yè)還缺乏科學(xué)的強制性退出機制，往往會導(dǎo)致行業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁為政府風(fēng)險，這種狀況一定程度上增加了保險機構(gòu)的道德風(fēng)險，對行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有明顯的制約作用。
隨著保險業(yè)國際化進程的不斷加快，保險監(jiān)管環(huán)境也發(fā)生了重大變化，這些都給保險監(jiān)管帶了挑戰(zhàn)。七是會計準(zhǔn)則變化產(chǎn)生的風(fēng)險。新會計準(zhǔn)則全面引入公允價值，使得保險企業(yè)會計核算與復(fù)雜的資本市場和宏觀環(huán)境聯(lián)系更加緊密，會計準(zhǔn)則的變化給保險企業(yè)風(fēng)險管理水平提出了更高的要求。
(二)非系統(tǒng)性風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險也即個性風(fēng)險，包括償付能力不足(重點是準(zhǔn)備金提取不足);資產(chǎn)負(fù)債管理，如投資風(fēng)險;產(chǎn)品定價，如風(fēng)險選擇;銷售風(fēng)險，如從業(yè)人員素質(zhì)、產(chǎn)品條款設(shè)計、銷售渠道、銷售對象、銷售地域等;再保險風(fēng)險;法律風(fēng)險和信息風(fēng)險等。重點探討以下幾種類型的非系統(tǒng)性風(fēng)險：一是經(jīng)營風(fēng)險。主要是由于保險公司在經(jīng)營、投資過程中，由于受不良因素的影響，而導(dǎo)致投資者收益受到損失的風(fēng)險。這也是保險業(yè)最可能遇到的風(fēng)險。二是財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要是由于保險公司出現(xiàn)資不抵債，資金鏈條破裂，而產(chǎn)生的風(fēng)險。這種風(fēng)險不僅會使保險機構(gòu)喪失公信力，也會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，甚至?xí)?dǎo)向保險企業(yè)破產(chǎn)。三是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險也即違約風(fēng)險，通常是指保險機構(gòu)不能按時、足額向保險、投資受益人支付保險金或者是紅利，而使投資者遭受損失的可能性。這也是保險企業(yè)健康發(fā)展必須要認(rèn)真對待的問題之一。
二、保險金融風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因
保險金融風(fēng)險的產(chǎn)生具有多種原因，筆者認(rèn)為主要可以歸結(jié)為以下幾個方面：
(一)財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。有的保險企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，財務(wù)控制機制不科學(xué)，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務(wù)，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進一步增加債務(wù)償還風(fēng)險。這種狀況的延續(xù)，將會進一步使公司的財務(wù)狀況惡化，進入惡性循環(huán)的怪圈，導(dǎo)致公司負(fù)債比率的加大，降低公司對債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而阻斷保險企業(yè)融資的渠道。形成財務(wù)風(fēng)險的因素主要有資本負(fù)債比率、資產(chǎn)與負(fù)債的期限、債務(wù)結(jié)構(gòu)等因素。一般來說，公司的資本負(fù)債比率越高，債務(wù)結(jié)構(gòu)越不合理，其財務(wù)風(fēng)險越大。
(二)風(fēng)險防范能力有待加強。保險機構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構(gòu)在完善內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度方面得到長足發(fā)展，制定了一系列經(jīng)營管理制度法規(guī)，但內(nèi)控機制還有待進一步健全和發(fā)展。同時，還存在制度落實不嚴(yán)，從業(yè)人員違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范等現(xiàn)象，這些都是產(chǎn)生金融風(fēng)險的內(nèi)部誘因。有的保險機構(gòu)從業(yè)人員來源復(fù)雜，素質(zhì)參差不齊，管理工作滯后。有的保險企業(yè)重展業(yè)，輕管理，規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風(fēng)險違規(guī)經(jīng)營，加劇了金融風(fēng)險。同時，存在缺少精通業(yè)務(wù)的精算師等專家型管理人才，導(dǎo)致風(fēng)險防范能力不強。
(三)業(yè)務(wù)范圍盲目擴張。一些保險企業(yè)盲目擴張，急于將業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預(yù)期模糊的領(lǐng)域，盈利水平很難控制。有的保險機構(gòu)償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風(fēng)險發(fā)生的機率。同時，由于保險機構(gòu)之間過度競爭，造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險的狀況，給保險業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險與危機。特別是中國的保險業(yè)尚處于較初級的、數(shù)量擴張型的發(fā)展時期，相應(yīng)的風(fēng)險管理技術(shù)和手段相對滯后，這是潛在的風(fēng)險極有可能成為現(xiàn)實風(fēng)險，是中國保險企業(yè)最需要的關(guān)注、及時進行化解的風(fēng)險。
三、防范和化解保險金融風(fēng)險對策探討
保險業(yè)應(yīng)高度重視防范風(fēng)險，把償付能力監(jiān)管置于保險監(jiān)管工作的首位。要把制度健全、流程優(yōu)化、技術(shù)創(chuàng)新作為防范金融風(fēng)險的根本途徑，努力提高保險業(yè)防范和化解金融風(fēng)險的能力，促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
(一)健全制度，強化監(jiān)管，增強保險企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意識。保險業(yè)防范和化解風(fēng)險，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須繼續(xù)從深化改革入手，努力解決影響保險業(yè)安全營運、穩(wěn)健發(fā)展的一些體制性和運行機制方面存在的問題。要正確認(rèn)識當(dāng)前保險業(yè)運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監(jiān)管機制作為防范金融風(fēng)險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風(fēng)險隱患，并強化制度的執(zhí)行力和約束力。要通過加強監(jiān)管和行業(yè)自律，使保險市場主體的合規(guī)經(jīng)營意識不斷增強，從而達到共同、自覺維護良好的市場秩序，增強行業(yè)抵御風(fēng)險能力的目標(biāo)。具體包括：科學(xué)制定產(chǎn)品費率并嚴(yán)格執(zhí)行，遏制惡性競爭;按規(guī)定提取和使用各類準(zhǔn)備金，嚴(yán)禁人為調(diào)整;合規(guī)運用資金，杜絕非法放貸，確保資產(chǎn)保值增值;合理制定分保政策，有效分散經(jīng)營風(fēng)險;兼顧經(jīng)濟效益與社會效益同步發(fā)展，保持良好的收益率，促進財務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化等等。為此，一方面需要完善保險監(jiān)管體系，加大保險監(jiān)管力度;另一方面要進一步充實保險監(jiān)管力量，增加現(xiàn)場檢查的頻度。此外，還應(yīng)積極探索既有約束、又適當(dāng)放寬的資金運用政策，進一步增強保險基金的增值周轉(zhuǎn)能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經(jīng)營實力。
(二)強化企業(yè)內(nèi)部管理，優(yōu)化流程，提升企業(yè)安全運營水平。隨著保險市場的不斷規(guī)范和日趨成熟，風(fēng)險防范和風(fēng)險管理能力將成為保險企業(yè)的核心競爭力。因此，保險企業(yè)需要完善內(nèi)控制度，特別要采取措施，優(yōu)化流程，確保制度的貫徹落實。企業(yè)應(yīng)站在全局的角度，全面梳理、再造業(yè)務(wù)流程，尋找、確定關(guān)鍵點和風(fēng)險控制點，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范和風(fēng)險管控措施，以達到業(yè)務(wù)流程科學(xué)合理、運轉(zhuǎn)流暢、風(fēng)險可控的目標(biāo)。通過強化內(nèi)控、優(yōu)化流程，有效降低企業(yè)對內(nèi)部各崗位人員素質(zhì)的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業(yè)帶來的隨機風(fēng)險，還能夠根除違法違紀(jì)行為孳生的溫床，降低內(nèi)部管理及業(yè)務(wù)流程帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。
(三)強化技術(shù)創(chuàng)新，推動保險業(yè)持續(xù)發(fā)展。要積極借鑒國際上保險企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)成功經(jīng)驗，建立健全我國的保險風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系;要在保險企業(yè)內(nèi)部建立基于精算的業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控體系，全面提升保險業(yè)經(jīng)營評價體系和保險企業(yè)內(nèi)控水平。要同時加快保險監(jiān)管及保險企業(yè)內(nèi)部人才的培養(yǎng)，構(gòu)建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。要加強與氣象、地震、國土等部門的聯(lián)系與溝通，綜合提高災(zāi)害預(yù)警能力，增強保險企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力和水平。通過加強保險企業(yè)自控和強化監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督，凈化市場環(huán)境，促進良性競爭，確保市場主體安全管運、穩(wěn)健發(fā)展。
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金融保險本科論文范文二：金融危機對保險監(jiān)管的啟示
【摘要】美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯席卷全球，各國保險業(yè)在此次危機中均受到不利影響。本文針對了當(dāng)前保險監(jiān)管體系中存在的問題，提出相應(yīng)的解決措施，同時也指出措施實行過程中所遇到的問題，并結(jié)合中國實際，提出加強我國保險行業(yè)監(jiān)管的幾點建議。
【關(guān)鍵詞】保險監(jiān)管 金融危機 宏觀審慎監(jiān)管
在對金融危機的反思中，改革金融監(jiān)管體系已成為各國共識。保險業(yè)作為金融體系中的重要組成部分，改革保險業(yè)的監(jiān)管體系，加強保險監(jiān)管，對防范危機、減小經(jīng)濟波動起著重要作用。
一、加強監(jiān)管的必要性
(一)金融創(chuàng)新與監(jiān)管滯后
此次金融危機對保險業(yè)的影響主要來自保險機構(gòu)開展的類銀行業(yè)務(wù)，而非保險業(yè)務(wù)。美國國際集團(AIG)雖然在保險業(yè)務(wù)上保持增長，然而大量的信用違約掉期合約(CDS)卻使AIG陷入財務(wù)困境。CDS用于對債務(wù)抵押債券(CDO)進行擔(dān)保，與保險的區(qū)別在于，CDS的購買者不需要真正持有CDO，因此CDS可以被用于投機活動。AIG的金融服務(wù)部門從CDS中賺取了豐厚利潤，2005年為32.6億美元，接近當(dāng)年AIG總收入的20%。隨著2007年住房按揭違約率的上升，CDS所擔(dān)保的債券大量違約，AIG因CDO違約而對投資者和投機者進行賠付，使其2008年的虧損額達到993億美元，巨額虧損導(dǎo)致AIG的信用評級下降，信用評級的下降又加劇了AIG的現(xiàn)金流危機，最終AIG依靠美聯(lián)儲378億美元的貸款才免于破產(chǎn)。
雖然保險機構(gòu)不是此次金融危機的始作俑者，但其發(fā)行的CDS充當(dāng)了傳導(dǎo)危機的載體，因此CDS的監(jiān)管對防范危機至關(guān)重要。然而，CDS不屬于保險，不在保險的監(jiān)管范圍，作為一種場外交易的金融衍生品，CDS也不受到證交會的監(jiān)管。由于監(jiān)管缺位，CDS業(yè)務(wù)的撥備長期不足，致使這些保險機構(gòu)在危機發(fā)生時陷入了流動性危機。
(二)保險業(yè)的順周期性
保險業(yè)的順周期性與保險機構(gòu)的經(jīng)營有重要聯(lián)系，特別是保費收入和保險資金投資的順周期性。在經(jīng)濟上行時期，受到經(jīng)濟利好消息影響，保險機構(gòu)采取積極的發(fā)展戰(zhàn)略，行業(yè)競爭加劇，為了擴大承保量，保險機構(gòu)常常降低產(chǎn)品價格，擴大承保范圍，放松核保標(biāo)準(zhǔn)，保費收入增加的同時也使其面臨的潛在風(fēng)險擴大。此外，投資是保險機構(gòu)獲取利潤的主要渠道，當(dāng)經(jīng)濟上行時，保險機構(gòu)保費收入增加，投資量隨之上升，同時資產(chǎn)價格上漲又使保險機構(gòu)投資收益增加，促使保險機構(gòu)進一步擴大投資量，而經(jīng)濟下行則會使保險機構(gòu)在證券市場上遭受嚴(yán)重的投資損失，從而擴大保險業(yè)的順周期性。
薪酬激勵機制過于強調(diào)短期績效也會增加保險機構(gòu)投資的順周期性。許多保險機構(gòu)是基于年度盈利而非風(fēng)險狀況來制定具體的薪酬制度，這助長了高管的風(fēng)險容忍度，高管為了追求短期利潤忽視長期風(fēng)險，在經(jīng)濟上行時期投資于高收益，高風(fēng)險的資產(chǎn)。盡管短期內(nèi)的績效提高，然而從長期來看卻加大了保險機構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險，當(dāng)經(jīng)濟下行時，由于積累了大量風(fēng)險，保險機構(gòu)收益將會出現(xiàn)大幅下滑。
二、加強監(jiān)管的措施
(一)微觀與宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合，縮小監(jiān)管真空地帶
金融創(chuàng)新使保險機構(gòu)的跨業(yè)經(jīng)營越來越普遍，這些新業(yè)務(wù)的發(fā)展增大了風(fēng)險的相關(guān)性和復(fù)雜度，有些業(yè)務(wù)甚至完全處于監(jiān)管范圍之外。當(dāng)前的監(jiān)管體系主要強調(diào)單個保險機構(gòu)的風(fēng)險控制，缺乏對整體風(fēng)險的考慮，要縮小監(jiān)管的真空地帶，必須把微觀監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合，保險監(jiān)管部門要與銀行業(yè)和證券業(yè)的監(jiān)管部門相互配合，解決分業(yè)監(jiān)管問題，縮小監(jiān)管真空。針對保險創(chuàng)新，宏觀審慎監(jiān)管在預(yù)留一定空間的同時，要加強對于過度創(chuàng)新所帶來的風(fēng)險的預(yù)防。
(二)加強逆周期監(jiān)管
為了緩解保險業(yè)的順周期性，在經(jīng)濟上行時，應(yīng)鼓勵保險機構(gòu)采取較為保守的風(fēng)險評估模型，減小保險機構(gòu)的承保風(fēng)險。對于償付能力和準(zhǔn)備金的順周期性，可以引入逆周期的償付能力資本要求和前瞻性的準(zhǔn)備金制度，允許以“預(yù)期損失”為標(biāo)準(zhǔn)，提前確認(rèn)損失，鼓勵保險機構(gòu)在專項準(zhǔn)備金之上計提反周期的一般準(zhǔn)備金作為緩沖，使資本和準(zhǔn)備金在經(jīng)濟上行時得到積累，在下行時動用，發(fā)揮“以豐補歉”的作用，增強保險機構(gòu)應(yīng)對危機的能力。
為了消除風(fēng)險根源，應(yīng)當(dāng)完善薪酬激勵制度，加強薪酬發(fā)放的統(tǒng)籌安排，將風(fēng)險控制納入績效考核指標(biāo)，擴大中長期考核指標(biāo)的比重，建立跨周期的薪酬分配制度，引導(dǎo)高管行為與保險機構(gòu)的長遠利益相一致，克服其短期化行為。
(三)對中國的啟示
金融危機對我國保險業(yè)的影響主要在投資收益方面，資本市場的大幅下挫影響了保險公司的投資收益，2008年國內(nèi)保險公司的平均投資收益率僅為2%，遠低于2007年的10.9%。
國內(nèi)保險業(yè)存在一定程度的順周期。對此，監(jiān)管部門需要立足我國保險市場的現(xiàn)實狀況，針對我國保險行業(yè)中的順周期效應(yīng)，加強逆周期保險監(jiān)管。
我國保險業(yè)的系統(tǒng)性在資本市場、養(yǎng)老健康保障、“三農(nóng)”等方面皆有所體現(xiàn)。由于我國各家保險公司的保險產(chǎn)品同質(zhì)化程度很高，經(jīng)營差異小，容易導(dǎo)致羊群效應(yīng)，加劇系統(tǒng)性風(fēng)險。監(jiān)管部門要加強系統(tǒng)性監(jiān)管，將微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合，增強對系統(tǒng)性風(fēng)險的應(yīng)對能力。我國保險行業(yè)長期面臨著創(chuàng)新不足的問題，保險市場的發(fā)展需要推進我國保險業(yè)的創(chuàng)新能力，同時應(yīng)加強對創(chuàng)新風(fēng)險的防范，限制創(chuàng)新型保險產(chǎn)品所占比例，保障保險公司的償付能力。
參考文獻
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