國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)論文怎么寫
國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)論文怎么寫
國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)主要是指海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)、陸上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)及航空運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)，是以各種進(jìn)出口貨物為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)論文，供大家參考。
國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)論文篇一：《試談國(guó)際貨物運(yùn)輸與保險(xiǎn)間的空白和灰色地帶》
摘要：在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)活動(dòng)中，參與貿(mào)易活動(dòng)的主體需要簽訂買賣合同、運(yùn)輸合同、保險(xiǎn)合同等各類合同。在簽訂這些合同時(shí)，參與主體需要遵守一定的法律、公約、慣例與規(guī)則。他們所適用的慣例與規(guī)則仍在不斷地完善，因此不可避免地會(huì)對(duì)各方利益產(chǎn)生影響。從運(yùn)輸與保險(xiǎn)兩方面來看，其涉及的主體主要有托運(yùn)人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)公司(保險(xiǎn)人)和收貨人。一旦國(guó)際貨物運(yùn)輸中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，買賣雙方有權(quán)向承運(yùn)人、保險(xiǎn)公司求得賠償，而各慣例與規(guī)則所規(guī)定的承運(yùn)人免責(zé)條款、保險(xiǎn)公司所適用的免責(zé)條款，都使得買賣雙方遭受一定的損失。而在承運(yùn)人和保險(xiǎn)公司同時(shí)免責(zé)的情況下，買賣雙方，尤其是賣方，將得不到任何賠償，會(huì)遭受更大的損失。因此，為了盡可能地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、避免損失，我們需要了解容易出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)的各種情形。本文將以國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸過程作為主線來探討可能遇到的空白及灰色地帶。
關(guān)鍵詞：運(yùn)輸;保險(xiǎn);免責(zé)條款;空白和灰色地帶
一、概念的提出
空白地帶的概念：在某一航運(yùn)過程中，由于貨方行為、過失或不可抗力等引起的貨物滅失或損害，既不在承運(yùn)人的責(zé)任范圍，也不在保險(xiǎn)人的承保范圍，即承運(yùn)人與保險(xiǎn)公司同時(shí)免責(zé)，由此賣方或買方將獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、損失和費(fèi)用，這片空缺被稱為空白地帶。
灰色地帶的概念：在某一航運(yùn)過程中，由于貨方行為、過失或不可抗力等引起的貨物滅失或損害，屬于承運(yùn)人的免責(zé)事項(xiàng)或保險(xiǎn)公司的免責(zé)條款，即由承運(yùn)人、保險(xiǎn)公司中的一方負(fù)責(zé)賠償，被稱為灰色地帶。
二、主要的空白和灰色地帶
(一)運(yùn)輸前――裝船保函
裝船保函是指托運(yùn)人向承運(yùn)人提供一份書面保證，保證如果承運(yùn)人給托運(yùn)人簽發(fā)清潔提單，托運(yùn)人將會(huì)對(duì)承運(yùn)人因此可能承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行賠償。它的存在會(huì)對(duì)保險(xiǎn)人的利益造成損害：首先，保險(xiǎn)人并不知道裝船保函是否存在;其次，它的存在說明貨物在保險(xiǎn)責(zé)任開始之前就已存在數(shù)量或重量短少、包裝不足或本質(zhì)缺陷等問題。而貨物的這些狀況屬于保險(xiǎn)公司的除外責(zé)任，也就是說，托運(yùn)人即使已經(jīng)投保，保險(xiǎn)人對(duì)此也無需承擔(dān)賠償責(zé)任。
三規(guī)則中的相關(guān)規(guī)定：《海牙規(guī)則》第三條第8款規(guī)定：“運(yùn)輸合同中的任何條款、約定或協(xié)議，凡是解除承運(yùn)人或船舶由于疏忽、過失或未履行本條規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)，因而引起貨物的或與貨物有關(guān)的滅失或損害的責(zé)任，或以與本規(guī)則類似的規(guī)定來減輕這種責(zé)任的，都應(yīng)該作廢并且無效。”;《海牙-維斯比規(guī)則》承認(rèn)裝船保函在承運(yùn)人和托運(yùn)人間的效力，但在任何情況下，承運(yùn)人都不能用裝船保函來對(duì)抗善意的第三人;《漢堡規(guī)則》承認(rèn)裝船保函在承運(yùn)人和托運(yùn)人間的效力，但對(duì)于任何第三方都無效，同時(shí)若裝船保函涉及有意欺詐第三方，則保函對(duì)于托運(yùn)人也無效。因此，三規(guī)則中關(guān)于裝船保函的規(guī)定都是存在風(fēng)險(xiǎn)的。
因此，托運(yùn)人存在的可能的空白點(diǎn)就在于：如果托運(yùn)人向承運(yùn)人提供保函的事實(shí)被保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)，那么保險(xiǎn)人就可以以不告知為理由，宣布解除保險(xiǎn)合同。既可以不退還保險(xiǎn)費(fèi)，也不需承擔(dān)任何的賠償責(zé)任。此時(shí)，如果在航運(yùn)的過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)屬于承運(yùn)人的免責(zé)事項(xiàng)范圍內(nèi)，那么托運(yùn)人不僅得不到承運(yùn)人的賠償，而且得不到保險(xiǎn)公司的賠償，托運(yùn)人(被保險(xiǎn)人)將可能遭受巨額損失。這就產(chǎn)生了承運(yùn)人和保險(xiǎn)公司均不賠付的空白地帶。
(二)運(yùn)輸中――管船過失
1、《海牙一維斯比規(guī)則》中承運(yùn)人的免責(zé)
《海牙一維斯比規(guī)則》在承運(yùn)人免責(zé)條款的第一項(xiàng)中規(guī)定：“承運(yùn)人對(duì)于船長(zhǎng)、船員、引水員或承運(yùn)人的受雇人，在航行或管理船舶中的行為、疏忽或不履行義務(wù)不負(fù)責(zé)任。”即承運(yùn)人對(duì)這種過失可以不負(fù)責(zé)任?？梢钥闯?，《海牙一維斯比規(guī)則》的過失責(zé)任制是一種不完全的過失責(zé)任制。不完全過失責(zé)任制不僅損害了貨主的利益，使貨主得不到來自承運(yùn)人賠償，而且也給海運(yùn)保險(xiǎn)帶來很多問題。
2、不同海運(yùn)保險(xiǎn)條款的不同處理
(1)CIC對(duì)管船過失造成的風(fēng)險(xiǎn)的處理
我國(guó)現(xiàn)行的《海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款》在一切險(xiǎn)列明的所有承保責(zé)任中，沒有對(duì)于以下情況的相關(guān)賠償責(zé)任規(guī)定：因?yàn)榇L(zhǎng)、船員、引水員或承運(yùn)人的受雇人管理船舶中的行為、疏忽或不履行義務(wù)所造成的損失。也就是說，保險(xiǎn)公司對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)不予以承保。
(2)ICC對(duì)管船過失造成的風(fēng)險(xiǎn)的處理
ICC中的A條款采用“一切風(fēng)險(xiǎn)減去除外責(zé)任”的方式。A條款的除外責(zé)任主要分為四類：一般除外責(zé)任、不適航不適貨除外責(zé)任、戰(zhàn)爭(zhēng)除外責(zé)任和罷工除外責(zé)任。這些除外責(zé)任沒有明確涉及由于管船過失所造成的損失是否免責(zé)的問題。因此，ICC對(duì)于管船過失造成的損失是予以承保的。
(三)放貨時(shí)――電放
電放是指，托運(yùn)人向承運(yùn)人提交一份保函，并要求承運(yùn)人或其代理通過電訊的方式告知他們?cè)谛敦浉鄣拇?，?dāng)收貨人前來提取貨物時(shí)，只需持蓋有收貨人公司章的電放通知單來?yè)Q取提貨單即可提貨，無需持有正本提單。由于托運(yùn)人向承運(yùn)人提交了電放保函，這就表示由電放產(chǎn)生的一切責(zé)任及后果將全部由托運(yùn)人承擔(dān)，即承運(yùn)人免責(zé)。對(duì)于托運(yùn)人和收貨人來說，這都是一個(gè)可能的空白地帶。電放下，托運(yùn)人(買方)和收貨人(買方)的風(fēng)險(xiǎn)分別如下：
1、賣方的空白地帶
(1)來自買方的風(fēng)險(xiǎn)。在電放時(shí)，買方不用正本提單即可提貨。承運(yùn)人只要根據(jù)托運(yùn)人的要求把貨物交給指定的收貨人，無需關(guān)心賣方是否收到貨款。因此，對(duì)于托運(yùn)人來說，如果買方處心積慮詐貨，則可能會(huì)財(cái)貨兩空，能否收回貨款完全要看買方的商業(yè)信用。
2、買方的空白地帶
(1)買方無提單，無法索賠。在電放的情況下，收貨人不能取得正本提單，如果貨物在運(yùn)輸途中受損、滅失，或者在收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨差、貨損，那么收貨人就無法憑借提單向承運(yùn)人索賠。即使進(jìn)口方投保，保險(xiǎn)公司也會(huì)因?yàn)闆]有正本提單(喪失代位追償權(quán))為由，拒絕賠償。
三、結(jié)語(yǔ)
國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中存在很多風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于貨物買賣雙方來說，雖然很多風(fēng)險(xiǎn)都能根據(jù)現(xiàn)有法律、規(guī)則與慣例達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。但相關(guān)企業(yè)還是要注意國(guó)際貿(mào)易“空白地帶”和“灰色地帶”可能帶來的巨大損失。一是要有抵御此類風(fēng)險(xiǎn)的資金準(zhǔn)備;二是要有危機(jī)意識(shí)，并做好預(yù)防和減少損失的工作。尤其對(duì)于數(shù)量較大的商品，應(yīng)提前做好準(zhǔn)備。通過了解以上這些在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中可能出現(xiàn)的空白地帶與灰色地帶，可以提高我們?cè)趪?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，便于我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，對(duì)于我國(guó)以后不斷地完善海商法和海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)法等法律法規(guī)也提供了一定的理論依據(jù)。(作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué))
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國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)論文篇二：《試談中國(guó)國(guó)際海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)發(fā)展及策略》
摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，我國(guó)與世界各國(guó)的聯(lián)系越來越緊密。海航這一中國(guó)傳統(tǒng)運(yùn)輸方式，也隨之得到了新的發(fā)展機(jī)會(huì)。海洋運(yùn)輸在國(guó)際貨物運(yùn)輸中占了舉足輕重的地位，是國(guó)際物流中最主要的運(yùn)輸方式，而海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)則成為其中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)。但由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步晚，因此在實(shí)踐中出現(xiàn)了各種問題，影響了海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。本文通過研究相關(guān)資料對(duì)出現(xiàn)的問題提出了相應(yīng)解決措施，希望對(duì)我國(guó)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的發(fā)展有所幫助。
關(guān)鍵詞：海洋運(yùn)輸;保險(xiǎn);策略一、中國(guó)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
目前全世界海上保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模約為250億美元，其中近60%的市場(chǎng)份額由英、日、德、美國(guó)這四大海上保險(xiǎn)國(guó)所占據(jù)。然而我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模較小，擁有的整個(gè)市場(chǎng)份額相對(duì)就少了。2006年，我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)總體規(guī)模僅為全世界份額的1%，近年來雖然有所發(fā)展，但仍不足3%。正如保監(jiān)會(huì)副主席周延禮曾在2010年度陸家嘴論壇所表明的那樣，我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)尚處于起步階段，發(fā)展相對(duì)滯后。目前，參與我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的仍主要是太保、平安和人保這三大保險(xiǎn)巨頭。中國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依然集中在廣州、上海、青島、大連和天津這5個(gè)城市，國(guó)內(nèi)大量的中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還沒有參加到這個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中。
二、海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)存在的問題
1、保險(xiǎn)條款存在差異，國(guó)際化程度不高
在中國(guó)海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中比較常用的有兩種條款，即ICC條款和CIC條款，而這兩種條款中則存在明顯的差異。其差異表現(xiàn)之一為：在協(xié)會(huì)條款I(lǐng)CC(A)中除列明除外責(zé)任外，承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn);但是相對(duì)應(yīng)的國(guó)內(nèi)CIC一切險(xiǎn)條款中除列明自然災(zāi)害、意外事故外，對(duì)“外來原因”并沒有定義。由于CIC一切險(xiǎn)條款自身規(guī)定得不夠明晰，立場(chǎng)不同得出的結(jié)論就不同，因此“外來原因”的判斷解釋對(duì)PICC“一切險(xiǎn)”的承保范圍變得尤為重要。目前，在我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中，進(jìn)出口貨運(yùn)條款常常不能夠被國(guó)內(nèi)外被保險(xiǎn)人所理解所認(rèn)可，最終導(dǎo)致很多客戶流失。
2、海運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)人才匱乏
海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中度高，投保成本也較高，因此相應(yīng)的對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)要求也就更高。但是從近幾年的趨勢(shì)看來，我國(guó)目前一線專業(yè)人員中能從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員嚴(yán)重缺乏。作為海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)從業(yè)人員，不僅要懂保險(xiǎn)，還要了解外語(yǔ)、貿(mào)易、海運(yùn)以及國(guó)際法律法規(guī)和慣例等，可見從事這一職業(yè)的人最起碼要是一個(gè)復(fù)合型人才，但是從目前從事該領(lǐng)域的各保險(xiǎn)公司來看，在各公司及其分支機(jī)構(gòu)管理人員中這類復(fù)合型人才少之甚少。
3、海運(yùn)貨物保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈
一方面，由于我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中處于弱勢(shì)地位，交易價(jià)格常常受到外貿(mào)企業(yè)的制約。往往進(jìn)口時(shí)以CIF成交，出口時(shí)則以FOB成交，導(dǎo)致大量境外投?，F(xiàn)象的產(chǎn)生，從而加劇了國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，由于國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新性不足，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化。然而外資海運(yùn)公司由于具有資本、技術(shù)以及高超的營(yíng)銷技巧等優(yōu)勢(shì)，在海運(yùn)險(xiǎn)上略勝一籌，進(jìn)一步使得我國(guó)大量海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向外轉(zhuǎn)移，也就越發(fā)加劇國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。費(fèi)率作為我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)中心點(diǎn)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中逐漸下降，而且遠(yuǎn)低于國(guó)際市場(chǎng)的費(fèi)率水平。保險(xiǎn)費(fèi)率下降直接影響到保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新和產(chǎn)品品質(zhì)的提高，往往會(huì)給再保險(xiǎn)帶來諸多困難，使市場(chǎng)陷入惡性了循環(huán)，這在一定程度上制約了海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4、法律法規(guī)不完善
由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步晚、發(fā)展較慢，因此在相關(guān)法律法規(guī)方面也不夠完善。相對(duì)于英國(guó)《1906 年航運(yùn)保險(xiǎn)法》，我國(guó)目前缺乏一部專用于指導(dǎo)海運(yùn)保險(xiǎn)的法律。來自公認(rèn)的國(guó)際航運(yùn)中心保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)表明，50%以上的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來自保險(xiǎn)中介。然而我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)尚處于初始階段，當(dāng)前國(guó)內(nèi)相關(guān)法律對(duì)保險(xiǎn)中介的地位以及權(quán)利義務(wù)的界定也不夠明確，處在保險(xiǎn)市場(chǎng)的邊緣，很大程度上影響了國(guó)內(nèi)外進(jìn)出口企業(yè)對(duì)本土保險(xiǎn)公司的信心。
三、解決海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)問題的措施
1、加強(qiáng)國(guó)際間及國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司之間的溝通交流
由于與其他國(guó)家溝通不暢，導(dǎo)致我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中存在著保險(xiǎn)條款差異現(xiàn)象，在出現(xiàn)問題時(shí)，各高院解釋又不一致，加大了各方的分歧。此外，由于我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)缺乏有組織、有規(guī)模的交流活動(dòng)，也導(dǎo)致各保險(xiǎn)公司之間、保險(xiǎn)公司和相關(guān)行業(yè)之間沒有辦法分享保險(xiǎn)、航運(yùn)、貿(mào)易和海事海商方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，不能形成良好的互通有無的良性循環(huán)的效果。因此，加強(qiáng)國(guó)家之間及國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司之間的溝通和交流，對(duì)于海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有著極其重要的意義。
2、培養(yǎng)和引進(jìn)優(yōu)秀的專業(yè)海運(yùn)保險(xiǎn)人才
國(guó)際航運(yùn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)。由于我過海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展起步晚，所以在專業(yè)人才方面的缺失是不可避免的。但是，我們可以通過后天的培養(yǎng)和引進(jìn)來彌補(bǔ)先天的不足，用全球視野引進(jìn)和培養(yǎng)海運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)人才。在引進(jìn)專業(yè)人才方面，應(yīng)該從英國(guó)倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)那樣高起點(diǎn)的地方大力引進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念先進(jìn)、管理水平高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的管理人才和技術(shù)人才，同時(shí)爭(zhēng)取在國(guó)內(nèi)為那些專業(yè)人才的引進(jìn)創(chuàng)造良好的環(huán)境。在培養(yǎng)人才方面，從體制、文化、培訓(xùn)等多角度入手，加強(qiáng)對(duì)復(fù)合型人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，形成一支高素質(zhì)、高效率的航運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)團(tuán)隊(duì)。
3、完善相關(guān)法律法規(guī)
“無規(guī)矩不成方圓”，因此完善海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)，成為保證其良好發(fā)展的基礎(chǔ)與保障。針對(duì)我國(guó)部分保險(xiǎn)條款與國(guó)際慣例不一致的問題，我們要借鑒全球最新的航運(yùn)保險(xiǎn)理論研究成果和最專業(yè)的航運(yùn)保險(xiǎn)法，進(jìn)一步完善現(xiàn)有的《保險(xiǎn)法》和《海商法》，優(yōu)化國(guó)內(nèi)法律環(huán)境，逐步與國(guó)際接軌，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)外進(jìn)出口企業(yè)對(duì)本土保險(xiǎn)公司的信心。(作者單位：重慶三峽學(xué)院)
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保險(xiǎn)論文：《試論如何加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力》
摘要：財(cái)務(wù)管理工作是現(xiàn)代保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)核心內(nèi)容。近年來，隨著我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品不斷被細(xì)化，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展也逐漸成為人們生活中一項(xiàng)關(guān)系密切的事務(wù)。但是，同世界先進(jìn)國(guó)家相比，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平并不盡如人意，存在的差距還十分明顯。目前，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)整體處于一個(gè)發(fā)展中的水平階段，不論是整體的業(yè)務(wù)規(guī)模，還是自身的一些關(guān)于盈利能力方面的能力都有待提升。本文將就目前我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理能力提升中存在的問題進(jìn)行剖析，努力探尋提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理能力的有效舉措，為促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的整體發(fā)展提供有價(jià)值的參考。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè);財(cái)務(wù)管理;問題;管理能力提升策略
近年來，在我國(guó)人民群眾的生活中經(jīng)常發(fā)生的一些大大小小的意外事件的幾率在不斷生生，這也恰好增加了人們購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的欲望和意識(shí)。隨著我國(guó)人民群眾保險(xiǎn)需求的不斷增加，各種保險(xiǎn)公司如雨后春筍般逐漸成長(zhǎng)和發(fā)展起來。在我國(guó)保險(xiǎn)公司中，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司是整個(gè)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)中的佼佼者，不論是所占的市場(chǎng)份額、獲得的利潤(rùn)都一直居于首位。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷增長(zhǎng)的今天，我國(guó)保險(xiǎn)公司必須根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況與保險(xiǎn)市場(chǎng)的未來趨勢(shì)，采取積極的措施應(yīng)對(duì)所面臨的各種問題，在明確的奮斗目標(biāo)面前徹底打破保險(xiǎn)行業(yè)在國(guó)內(nèi)外發(fā)展的瓶頸問題，為促進(jìn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益、投資效益的提升、為促進(jìn)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展和增長(zhǎng)奠定基礎(chǔ)。但是，不能否認(rèn)的是，隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，潛藏于保險(xiǎn)公司中的一些財(cái)務(wù)管理問題逐漸顯現(xiàn)出來，特別是在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間街壘出現(xiàn)的一些關(guān)于財(cái)務(wù)管理的深層次問題和矛盾嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)管理能力是目前各保險(xiǎn)企業(yè)必須正視的問題。
一、保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題分析
(一)籌資環(huán)節(jié)存在的財(cái)務(wù)管理問題分析
在保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中，籌資環(huán)節(jié)的重要性對(duì)于保險(xiǎn)公司的發(fā)展不言而喻。在保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)過程中，如果在籌資環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，必將對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。而這方面的問題主要是由于以下一些因素引發(fā)的。例如：在保險(xiǎn)公司內(nèi)部存在籌資規(guī)模好投資規(guī)模不相吻合的狀況。這將大大增加保險(xiǎn)公司的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，公司的籌資規(guī)模主要是由公司的具體經(jīng)營(yíng)情況來確定的，但是有時(shí)候有的保險(xiǎn)公司會(huì)出現(xiàn)投資規(guī)模與籌資規(guī)模比例不協(xié)調(diào)的狀況，從而造成資金來源于運(yùn)行效率之間的不協(xié)調(diào)。再如：沒有合理的籌資結(jié)構(gòu)安排。有的保險(xiǎn)公司自財(cái)務(wù)管理中缺乏科學(xué)的、合理的分析過程導(dǎo)致公司的領(lǐng)導(dǎo)在不了解公司運(yùn)營(yíng)情況的前提下盲目進(jìn)性增資、擴(kuò)資，不僅大大增加了公司的運(yùn)營(yíng)成本，更為公司的經(jīng)營(yíng)帶來了風(fēng)險(xiǎn)。
(二)投資環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管理存在的問題分析
保險(xiǎn)公司的主要資金來源就是依賴于投保人的保費(fèi)。保險(xiǎn)公司將客戶的保費(fèi)收上來后會(huì)進(jìn)行統(tǒng)一管理，當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)理賠事項(xiàng)后，保險(xiǎn)公公司會(huì)適當(dāng)?shù)馗鶕?jù)用戶的需要，并按照保險(xiǎn)公司相關(guān)條例的規(guī)定進(jìn)行賠付。但是，目前有的保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的模式，這就造成當(dāng)保險(xiǎn)公司的整體財(cái)務(wù)資金全部返還給投保人后，公司財(cái)務(wù)狀況發(fā)生危機(jī)。因此，當(dāng)保險(xiǎn)公司在運(yùn)用這些資金的時(shí)候一定要充分考慮這些資金的安全性、合理性，同時(shí)還必須保證公司自身的安全和收益情況。這就需要保險(xiǎn)公司必須制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)投資過程的財(cái)務(wù)評(píng)估，從而使保險(xiǎn)公司的投資收益更加合理，以此來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在投資前一定要對(duì)投資方的信息進(jìn)行全面了解、對(duì)投資方向進(jìn)行準(zhǔn)確把握、對(duì)投資的方式進(jìn)行合理選擇。
(三)理賠過程中存在的財(cái)務(wù)管理問題分析
近年來隨著保險(xiǎn)公司數(shù)量的增加，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也得到了不斷擴(kuò)大，很多保費(fèi)的覆蓋面變得更寬。例如：近年來比較風(fēng)靡的車險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、人身意外險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等。這些保險(xiǎn)已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司主要的資金來源。而合理的資金來源是支撐保險(xiǎn)公司正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，更是保證保險(xiǎn)公司今后業(yè)務(wù)擴(kuò)展的基本保障。但是就目前的實(shí)際狀況來看，上述這些增加的保險(xiǎn)賠案數(shù)量逐漸增加，并且保險(xiǎn)客戶的服務(wù)要求越來越高，再加之這些保險(xiǎn)項(xiàng)目的出現(xiàn)區(qū)域比較分散，這就導(dǎo)致在理賠過程中由于保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平不高的原因產(chǎn)生客戶大量流失的情況。例如：有的保險(xiǎn)公司的理賠人員缺乏專業(yè)知識(shí)，員工的整體素質(zhì)不高，對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)缺乏專業(yè)性勘察，從而使得保險(xiǎn)公司多支付保險(xiǎn)金額問題的發(fā)生。
(四)財(cái)務(wù)管理制度中存在的問題分析
完善的、健全的財(cái)務(wù)管理體系是保證保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理正常運(yùn)行的基礎(chǔ)。在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)方面很多保險(xiǎn)公司還缺乏完善性。如：近年來保險(xiǎn)行業(yè)的突飛猛進(jìn)地發(fā)展使得財(cái)務(wù)管理制度中的不完善逐漸顯現(xiàn)出來;有的保險(xiǎn)公司的管理制度不完善，很多地方存在著管理上的大漏洞，這也為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定性埋下了隱患。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理能力的有效措施
(一)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司籌資環(huán)節(jié)的管理
為了保證保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營(yíng)，公司內(nèi)部的一些籌資活動(dòng)是首要環(huán)節(jié)。這就要求保險(xiǎn)公司必須對(duì)籌資過程加強(qiáng)管理，合理配置公司的權(quán)益資金和債務(wù)資金之間的比例。例如：隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營(yíng)結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間總是存在著差異的，如果不能正確認(rèn)識(shí)這種誤差，那么必然會(huì)使這種誤差不斷積累、逐漸變大，這對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理是致命的打擊，嚴(yán)重的還會(huì)使保險(xiǎn)公司資金鏈斷裂。
(二)加強(qiáng)對(duì)投資環(huán)節(jié)的控制
為了保證保險(xiǎn)公司投資環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行，要求保險(xiǎn)公司必須合理把控投資的金額，以此來降低投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，必須根據(jù)自設(shè)的財(cái)務(wù)管理狀況、公司的實(shí)際情況等確定整體的投資方向，特別是對(duì)于投資項(xiàng)目的數(shù)量、金額、投資方向等必須做到清晰、透明、合理、科學(xué)。保險(xiǎn)公司還必須認(rèn)真分析進(jìn)行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)、投資的收益率等內(nèi)容，降低正確投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(三)加強(qiáng)對(duì)承保理賠過程環(huán)節(jié)的控制
保險(xiǎn)公司應(yīng)該根據(jù)目前的市場(chǎng)運(yùn)作模式、徹底改變過去的財(cái)務(wù)管理模式。保險(xiǎn)公司可以根據(jù)內(nèi)部的發(fā)展情況開拓一些具有盈利趨勢(shì)的業(yè)務(wù)，并以此為契機(jī)來贏得更多的優(yōu)質(zhì)客戶資源，從而提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。這樣不僅能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，還能為保險(xiǎn)公司的盈利奠定基礎(chǔ)。關(guān)于保險(xiǎn)公司在理賠環(huán)節(jié)中的問題，保險(xiǎn)公司應(yīng)做到：提升理賠核心能力、確定理賠方向，不斷完善理賠管理模式、加大對(duì)賠付成本的管控力度。
(四)加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)
制度是執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和基本要求。為了更好地保證保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)發(fā)展與建設(shè)的需要，應(yīng)該不斷完善公司整體的內(nèi)部控制制度的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控。
綜上所述，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理能力提升是一個(gè)連續(xù)的、動(dòng)態(tài)化的過程。我國(guó)保險(xiǎn)公司在經(jīng)歷了市場(chǎng)化改革的大趨勢(shì)后，已經(jīng)逐漸適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展。因此，面對(duì)逐漸趨于成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，我國(guó)保險(xiǎn)公司可以借鑒其他企業(yè)財(cái)務(wù)管理的模式，取長(zhǎng)補(bǔ)短，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體系，為促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展、繁榮奠定基礎(chǔ)。
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