論文關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險　財政支持　經(jīng)營體系
論文摘要：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟體制改革不斷深化，我國農(nóng)業(yè)保險面臨著新的挑戰(zhàn)。但是由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，不能完全采用純商業(yè)保險的運作方式，在整個保險業(yè)迅速上升的同時農(nóng)業(yè)保險嚴重滯后，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟的增長。文章從政府、保險公司、農(nóng)民和保險市場四個角度討論農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀，分析存在的問題，并提出對策建議。
我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔憂
農(nóng)業(yè)保險是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中遭受自然災害和意外事故造成的經(jīng)濟損失提供保障的一種保險。我國作為農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是整個國民經(jīng)濟的基礎，但我國農(nóng)業(yè)是弱質產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)業(yè)災害較重的國家。例如2002年全國農(nóng)業(yè)受災面積達47119千hm2，成災面積達27319千hm2。自然災害已經(jīng)嚴重威脅農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，也損害了農(nóng)民的正常生產(chǎn)生活，一旦遭受自然災害或發(fā)生意外事故，僅靠單家單戶的力量根本不能解決問題。目前農(nóng)業(yè)實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制后，單戶農(nóng)民成為風險的主要承擔者，生產(chǎn)規(guī)模小，分布分散，對各種風險的抵御能力低下。但目前的狀況，一方面，農(nóng)業(yè)保險作為有效的風險轉移管理辦法，能夠很好為農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營提供保障，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展迫切需要農(nóng)業(yè)保險的支持和保護，我國農(nóng)業(yè)保險具有潛在的發(fā)展力和巨大的市場空間；但另一方面，由于我國農(nóng)業(yè)科技發(fā)展水平不高，沒有形成規(guī)?；a(chǎn)，單戶的小規(guī)模生產(chǎn)使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本較高，農(nóng)民收入很難提高，農(nóng)民可支配收入少使得農(nóng)民對相對較高費率的農(nóng)業(yè)保險望洋興嘆，旺盛的需求在目前各種矛盾的沖突下卻得不到滿足，并導致目前我國農(nóng)業(yè)保險供給的不斷萎縮，我國的農(nóng)業(yè)保險開始于20世紀50年代。中途因”左”傾思想的誤導，1985年被迫停辦，1982年重新開始嘗試。
20多年來，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展取得了一定的成績，險種逐步增加，保險面不斷擴大，保費收人大幅增長，顯示了農(nóng)業(yè)保險在抗災救險、穩(wěn)定經(jīng)濟中的補償作用。然而在1996年以后，隨著中國人民保險公司向商業(yè)性保險公司轉化，加上我國農(nóng)村經(jīng)濟體制改革突破了傳統(tǒng)的集體農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司因為該業(yè)務虧損而逐漸淡出該領域，全國的農(nóng)業(yè)保險大范圍減少，保險業(yè)務發(fā)展陷入萎縮狀態(tài)，見表1。資料顯示我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營情況一路下滑，無利可圖，保險公司因為迫于政府的強制只能艱難支撐，犧牲農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營規(guī)模也就成了保險公司緩解虧損壓力的唯一辦法。
此外，我國已經(jīng)加入WTO，當前的農(nóng)業(yè)保險問題越來越突出，其他產(chǎn)業(yè)都有保險保障，而農(nóng)業(yè)方面只有一些臨時的救濟或捐助，并無很好的保證。我國的農(nóng)業(yè)保險沒有形成規(guī)模，與農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段和WTO框架下的要求很不適應，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔憂。
問題與原因分析
1．保險公司有效供給不足
(1)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體缺位。1982年我國農(nóng)業(yè)保險恢復之初由中國人民保險公司經(jīng)營，在計劃經(jīng)濟體制下農(nóng)業(yè)保險的虧損由國家通過免征部分稅收扶持才能艱難維持生存。1996年各保險公司向商業(yè)化改造，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務也由此轉向商業(yè)化經(jīng)營。商業(yè)化經(jīng)營是以追求利潤最大化為目標的，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務則因為自然條件差異大、經(jīng)濟發(fā)展不平衡導致經(jīng)營本身風險過高(見表2)。
從表2資料可以看出我國農(nóng)業(yè)保險凈賠付率非常高，平均高達87．4％，再加上經(jīng)營成本，保險公司基本是在虧損經(jīng)營，由此，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體逐漸減少，農(nóng)業(yè)保險的有效供給不足。目前，國內(nèi)開辦農(nóng)業(yè)保險并有一定規(guī)模的，只有人民保險公司、中華聯(lián)合和2004年3月成立的上海安信農(nóng)業(yè)保險公司，其他股份制保險公司基本未予涉及。
(2)保險公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險上存在一些技術障礙。主要表現(xiàn)：①費率厘定難。費率的厘定是以過去一段時間的平均風險損失為基礎的，由于我國目前沒有這方面的長期準確可靠的統(tǒng)計資料，給費率的厘定造成了困難。②責任確定難。保險經(jīng)營的原則之一是風險的一致性，而我國地域廣闊，各地的社會經(jīng)濟、自然條件、作物種類、災害種類等都不相同，保險責任很難從技術上確定。③虧損理賠難。由于農(nóng)業(yè)保險的保險標的是有生命的動植物，且在不斷的變化中，很難準確預計該產(chǎn)品的未來市場價值和損失程度。
(3)保險范圍小，保險品種少。農(nóng)業(yè)保險涉及農(nóng)業(yè)的整個過程，包括農(nóng)作物收割后儲藏、加工并將農(nóng)作物運輸?shù)阶罱K市場，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的財產(chǎn)即房屋、機器、設備和工具、加工廠等，以及從事這些活動的人的保險。而目前中國的農(nóng)業(yè)保險主要集中在農(nóng)作物保險和養(yǎng)殖業(yè)保險，由于我國農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，商業(yè)保險公司為降低損失已經(jīng)取消經(jīng)營風險較大的保險品種，保險品種已由最多時的6O多個下降到目前的不足3O個。目前主要有農(nóng)產(chǎn)品險、家禽綜合保險、森林火災保險、烤煙保險等。
2．農(nóng)業(yè)保險有效需求不足
(1)農(nóng)民的保險意識薄弱。我國的農(nóng)民因為長期受到小農(nóng)經(jīng)濟的傳統(tǒng)觀念影響，加上文化素質水平不高，比較注重眼前的既得利益，而對事情的發(fā)展缺乏全盤的考慮，風險大的投保不起，風險小的認為沒必要投保。同時金融保險業(yè)在農(nóng)村滲透不深，如2002年農(nóng)村固定資產(chǎn)投資完成額8011．1億元，其中金融保險業(yè)只占5．3億元，農(nóng)村社會對金融保險意識淡薄，對保險更是覺得可有可無，聽天由命。
(2)經(jīng)濟承受能力有限。我國農(nóng)險費率較高，一些地區(qū)的農(nóng)險費率高達9％1O％，而我國農(nóng)民年收入原本就很低，各種開銷又必不可少，剩下的可支配收入微乎其微，農(nóng)民想保交不起錢。從下表的數(shù)據(jù)便可看出我國農(nóng)民的可支配收入限制了他們對保險的購買。
3．政府政策傾斜力度不夠
鑒于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位，世界上各個國家都十分重視農(nóng)業(yè)保險。各國政府把農(nóng)業(yè)保險視為農(nóng)村救濟、農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品價格保護等政策的一部分，來穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加農(nóng)民收入。包括政府出資建立初始資本、準備金、負擔全部或大部分經(jīng)營管理費的同時，還給予保費補貼，日本政府補貼水稻保
費的50％"60％，麥類保費的50％~70％；法國對農(nóng)業(yè)保費補貼為5O％8O％；韓國是5O％；瑞典是66％；美國補貼53％；菲律賓補貼56％~80％。(數(shù)據(jù)來源：王小平《對農(nóng)業(yè)保險幾個問題的認識》)另外還對農(nóng)作物一切險的經(jīng)營實行免稅政策；凡在全國推行農(nóng)業(yè)保險的國家，都是由政府或政府扶持的商業(yè)公司、再保險公司為農(nóng)業(yè)保險提供再保險。美國、加拿大、法國等國更是從2O世紀3O年代就開了政策性農(nóng)業(yè)保險的試驗，政府對農(nóng)業(yè)保險實行低費率、高補貼的政策。而在我國，由于國家財力等方面的限制，近年來我國財政用于農(nóng)業(yè)的支出一直在8％附近徘徊，財政對農(nóng)業(yè)保險的支持嚴重不足，政府對農(nóng)業(yè)保險除免交營業(yè)稅外，同其他商業(yè)保險一樣，無任何財政補貼和配套的政策予以支持。
4．農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系不健全
國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營除了有政府的經(jīng)濟支持，還有完整的經(jīng)營體系；而我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營缺乏專業(yè)保險公司介入，資本結構單一，使得經(jīng)營策略和具體業(yè)務受到局限。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務再保險更是一片空白，使保險公司的風險得不到有效分散和補償。在這種不完整的經(jīng)營體系下農(nóng)業(yè)保險很難有發(fā)展的空間。

5．農(nóng)業(yè)保險缺少法律支持
目前，世界上大多數(shù)國家都對農(nóng)業(yè)保險給予經(jīng)濟和法律的支持，制定了農(nóng)業(yè)保險法及其實施細則，以保證農(nóng)業(yè)保險體系的順利建立和業(yè)務的協(xié)調運作，使農(nóng)民的利益得到保障。尤其發(fā)達的資本主義國家對農(nóng)業(yè)保險立法的重視遠超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度，其政府制定專門的法律對開展農(nóng)業(yè)保險的目的、性質、辦法等作了規(guī)定。美國和日本早在1938年就制定了《農(nóng)作物保險法》，美國1994年制定了《克林頓農(nóng)作物保險改革法》。而我國只在適用于商業(yè)保險的《保險法》中規(guī)定“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險有法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，并且《保險法》還規(guī)定保險公司只能采取股份有限公司和國有獨資公司兩種組織形式，不利于我國農(nóng)業(yè)保險的開展。
對策研究
1．增加對農(nóng)業(yè)保險的財政支持
農(nóng)業(yè)保險是政策性很強的險種，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，按市場運作厘定費率農(nóng)民買不起，保險公司賠不起，鑒于農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要作用，政府應給予必要的政策傾斜和財政支持。首先是財政資金支持，即按照WTO規(guī)則所允許的“綠箱政策”，用財政資金補貼農(nóng)業(yè)保險業(yè)務費率或直接補貼經(jīng)營主體；其次是稅收支持，如免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營主體和農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的營業(yè)稅和所得稅；三是給予一定的金融和費用支持，增加農(nóng)業(yè)貸款，放寬農(nóng)民貸款的條件等。
需注意的是，政府補貼要量力而行，在目前政府財力有限的情況下，只能對幾種關系到國民生計的主要農(nóng)作物提供一定的支持，使其優(yōu)先形成一個比較完全的市場，待時機成熟后循序漸進、逐步推進。
2．構建合理的農(nóng)業(yè)保險組織體系
(1)建立國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。根據(jù)各國經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，農(nóng)險的開展是要由財政支持的，當前國內(nèi)多數(shù)人認為的主要經(jīng)營模式一是政府扶持，商業(yè)性保險公司代理農(nóng)險政策性業(yè)務；二是政策性保險公司；三是互助保險經(jīng)營機構。鑒于我國正處于經(jīng)濟建設中，財政能力有限，不可能完全由政府補貼。同時由于我國地域廣闊，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展不平衡，農(nóng)業(yè)風險差異性大，因此，現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營應立足于市場化經(jīng)營，輔以國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司為主，在國家政策和資金的支持下對不同地區(qū)的不同對象采用適合本地的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式；對不同的地區(qū)和保險責任采取在社會范圍內(nèi)籌集農(nóng)業(yè)保險基金實施農(nóng)業(yè)災害的預防和救助。
(2)建立分散農(nóng)業(yè)風險的再保險體系。再保險是保險人將承擔自己的風險和責任向其他保險人進行保險的行為。西方國家在推行農(nóng)業(yè)保險業(yè)務時都利用行政手段建立多層次的再保險體系，特別是避免特大自然災害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響，并且都對在保險費標準、管理費用、經(jīng)營虧損進行全部或部分補貼。而我國的農(nóng)業(yè)保險缺乏再保險的安排，使得風險過于集中在經(jīng)營主體自身、難于分散，影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。建立農(nóng)業(yè)再保險體系是改變我國農(nóng)業(yè)保險窘?jīng)r的重要舉措。因為農(nóng)業(yè)再保險不僅是對農(nóng)險業(yè)務的支持，更是使農(nóng)業(yè)保險走向良性循環(huán)的制度安排。農(nóng)業(yè)再保險通過擴大原保險人的承包能力、保障業(yè)務經(jīng)營的穩(wěn)定性、增加原保險人的可運用資金等方面，對農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展有著重要的支持作用。鑒于我國的特殊國情，可由國家出資建立農(nóng)業(yè)再保險公司，與原保險人的再保險業(yè)務遵從商業(yè)規(guī)則，國家對再保險業(yè)務給予一定的補貼，以鼓勵其對農(nóng)業(yè)再保險的承保。
3．提高農(nóng)村保險市場的有效需求
(1)增強農(nóng)民的保險意識。要針對農(nóng)民保險意識淡薄的實際，采取農(nóng)民可以接受和理解的方式，向農(nóng)民宣傳農(nóng)業(yè)保險的意義和作用，讓他們了解農(nóng)業(yè)保險、認識農(nóng)業(yè)保險、購買農(nóng)業(yè)保險、宣傳農(nóng)業(yè)保險，建立起保險公司和客戶之間的親和感、信任感，使農(nóng)民真正積極主動地參加農(nóng)業(yè)保險。
(2)科學制定保險費率，加快提高保險經(jīng)營技術。在試點的基礎上摸索制定符合我國國情的農(nóng)業(yè)保險費率以及保費補貼測算方法，按農(nóng)民可以接受的標準制定保險費率。此外，要加快提高包括監(jiān)測技術、精算技術、理賠技術在內(nèi)的各項農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營技術。
(3)增加農(nóng)民純收入。增加農(nóng)民純收入是提高農(nóng)業(yè)保險有效需求的重要途徑。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高，各種消費支出多，農(nóng)民的剩余可支配收入顯得很少，這必然影響農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的購買力。所以，目前必須為農(nóng)民開辟增收的道路，如加大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資本投入，進一步減少農(nóng)業(yè)方面的稅收，降低農(nóng)業(yè)貸款利率等，從而提高農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的積極性。
(4)合理確定保險險種。盡管農(nóng)業(yè)風險高，但不是所有的農(nóng)業(yè)險都需要政策性的經(jīng)營，對多風險農(nóng)作物，例如大米、小麥、水稻等給予政策性補貼。而一般的保險產(chǎn)品如冰雹災害保
險、洪水險等可采用商業(yè)性經(jīng)營。同時農(nóng)險險種還要適合當?shù)貙嶋H情況，我國是農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟，比如，江西、湖南、廣東、廣西的優(yōu)質早稻種植占全國面積的78％，東北三省的優(yōu)質玉米和大豆分別占41％、63％，中原區(qū)是牛羊肉產(chǎn)業(yè)帶，”三北”是奶業(yè)產(chǎn)業(yè)帶等(《中國農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》2003)，經(jīng)營險種的選擇不能一概而論。
4．健全農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)應認真研究和借鑒發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，加快農(nóng)業(yè)保險的立法，從法律上明確政府、保險公司與被保險人之間的權利、義務關系，從政策和財政上予以支持，建立起確保農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展和農(nóng)村長期穩(wěn)定的保障機制。鑒于我國的實際情況，我國農(nóng)業(yè)保險立法應涵蓋農(nóng)業(yè)保險的保障水平、會計核算制度、精算制度、初始資本金籌集數(shù)額和方式、財政補貼標準及計算方法、管理費和保險費分擔原則、異常災害條件下超過總準備金積累的賠款和處理方式、稅收規(guī)定、各有關部門的配合、資金運用等與我國農(nóng)業(yè)保險政策扶持相適應的方面，并且要在實踐中不斷吸取經(jīng)驗加以充實完善。
5．引進具有農(nóng)業(yè)保險先進技術和管理經(jīng)驗的外資保險公司國外有很多保險公司具有豐富的農(nóng)險經(jīng)營經(jīng)驗。如法國安盟保險公司在我國保險公司縮小農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的時候，他們卻看到了我國農(nóng)險市場的巨大潛力，并通過努力已經(jīng)獲得了在中國組建財產(chǎn)險分公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的準許證。因此，我們要繼續(xù)引進像法國安盟保險等具有農(nóng)業(yè)險經(jīng)營的先進技術及管理經(jīng)驗的外資或合資保險公司，這有利于我們接觸掌握國外比較成功的行業(yè)經(jīng)驗，探索適合我國國情的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營道路，促進我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。