[摘 要] 義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付政策的理論依據(jù)，即公共物品理論、外部性理論、成本分掃理論、“兩個大局”，理論、社會公平理論、和諧發(fā)展理論和科學(xué)發(fā)展觀。分析和梳理這一政策的理論依據(jù)的目的在于揭示該政策的“公平正義”和“多贏互利”效益，提高政策的執(zhí)行力和順暢度，促進(jìn)我國義務(wù)教育均衡、健康和快速發(fā)展。
[關(guān)鍵詞] 義務(wù)教育；財政轉(zhuǎn)移支付；理論基礎(chǔ)；正義共贏
義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付政策的理論依據(jù)，即公共物品理論，外部性理論，成本分擔(dān)理論，“兩個大局”理論、社會公平理論、和諧發(fā)展理論及科學(xué)發(fā)展觀，對這一政策的理論基礎(chǔ)進(jìn)行分析與梳理，目的在于揭示該政策的“公平正義”和“多贏互利”效益，消解“道義施舍”和“劫富濟貧”偏見，提高政策的執(zhí)行力和順暢度，促進(jìn)義務(wù)教育的均衡發(fā)展。
一、純公共物品理論
在經(jīng)濟學(xué)中，經(jīng)濟學(xué)家將社會物品劃分為私人物品和公共物品。具有消費競爭性的物品是私人物品，具有消費非競爭性的物品是公共物品。如果某公共物品在消費上同時具有非競爭性和非排他性，即無法排除“搭便車”行為，則稱之為純公共物品，否則是準(zhǔn)公共物品。閔維方認(rèn)為，純共同產(chǎn)品同時具有“效用的不可分割性、消費的非競爭性和受益的非排他性”。最典型的純公共物品有國防、外交、法律等，當(dāng)然還有本文討論的對象——義務(wù)教育。
由于義務(wù)教育是“根據(jù)國家法律規(guī)定對適齡兒童實施一定年限的普及的、強迫的、免費的學(xué)校教育”。任何人的享用都不能排除其他人的享用，所以，義務(wù)教育屬于純公共產(chǎn)品，“是一種由制度安排下的純共同產(chǎn)品”川，各國都設(shè)置一種制度安排由政府通過財政預(yù)算向其提供充足的資金。
義務(wù)教育意味著個體免費政府買單，但對于貧困地區(qū)來說，由于地方財力拮據(jù)，無法籌集足夠的義務(wù)教育辦學(xué)經(jīng)費，所以，唯一的現(xiàn)實選擇是上一級政府通過轉(zhuǎn)移支付給予經(jīng)費保障，也只有這樣才能體現(xiàn)出義務(wù)教育的“純公共性”和“政府行為”?？梢姡趨^(qū)域發(fā)展不平衡的國家里，轉(zhuǎn)移支付的財政政策總是義務(wù)教育投資體制的重要組成部分。制度安排下的義務(wù)教育純公共物品特性決定了非平衡發(fā)展國家中義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付的制度安排。
二、外部性理論
外部性理論與公共物品理論具有內(nèi)在的聯(lián)系，物品正是因為具有某種外部性才能成為公共物品。而教育具有顯著的外部性。
外部性概念開始出現(xiàn)于經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域，也叫做外部經(jīng)濟效應(yīng)或外溢效益。薩繆爾森(Samuel
son)和諾德豪斯(Nordhaus)這樣定義外部性：“當(dāng)生產(chǎn)或消費對其他人產(chǎn)生附帶的成本或效益時，外部經(jīng)濟效果便產(chǎn)生了；就是說，成本或效益被加于其他人身上，然而施加這種影響的人卻沒有為此而付出代價。更為確切地說，外部經(jīng)濟效果是一個經(jīng)濟人的行為對另一個人福利所產(chǎn)生的效果，而這種效果并沒有從貨幣或市場交易中反映出來”。厲以寧則認(rèn)為，“外部性是個人（包括自然人與法人）經(jīng)濟活動對他人造成的影響而又未將這些影響計入市場交易的成本與價格之中。”外部性可分為正外部性和負(fù)外部性。正外部性是指一個人的行為直接增進(jìn)了他人的福利，而后者無需付費；負(fù)外部性是指一個人的行為直接損害了他人的福利，而前者無需承擔(dān)責(zé)任。
教育具有顯著的外部性，而且教育內(nèi)涵的豐富性和功能的多樣性決定了其外部性不僅表現(xiàn)在經(jīng)濟方面，同時也表現(xiàn)在政治、民主、文化等方面。對于教育而言，受教育者因素質(zhì)提高，不僅在就業(yè)中提高了個人收益，也為社會做出了更大的貢獻(xiàn)。同時，教育能夠廣泛塑造人們的思想和行為，使人們具有某種普遍認(rèn)同的價值觀，從而能預(yù)防和減少犯罪、降低社會的“維持成本”。可見，教育具有顯著的“溢出效應(yīng)”。另外，教育是否具有負(fù)外部性呢？本文認(rèn)為，學(xué)生“肇事”和公民犯罪給社會帶來的負(fù)面影響，不應(yīng)該認(rèn)為這是教育的效用，而是因為教育不力或教育失敗。
義務(wù)教育既具有區(qū)域內(nèi)外部性，也具有區(qū)域間外部性。一方面，貧困地區(qū)義務(wù)教育培養(yǎng)（目前更多的是經(jīng)過淘汰而精選）出來的優(yōu)質(zhì)生源最終都流入到發(fā)達(dá)地區(qū)學(xué)習(xí)，成才后絕大部分又留在發(fā)達(dá)地區(qū)就業(yè)生活一輩子，為發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟繁榮和社會進(jìn)步做出巨大貢獻(xiàn)。另一方面，貧困地區(qū)義務(wù)教育的失敗者（比如輟學(xué)生、問題生）大都繼續(xù)居留本地，他們往往成為未來社會的無知者、“肇事者”或扶貧對象，增加了當(dāng)?shù)厣鐣倪\行成本?？梢?，如果沒有某種宏觀調(diào)控，教育的單向外部性會使貧困地區(qū)在發(fā)展義務(wù)教育過程中，總是處于“自己耕耘別人收獲”甚至是“把幸福送給別人，把痛苦留給自己”的不利境地。
現(xiàn)代國家的根本責(zé)任是維護(hù)社會理性、公正、公平，增進(jìn)全民福利。因此，在對待義務(wù)教育外部性問題上，國家應(yīng)采取有效措施實現(xiàn)義務(wù)教育外部性的“內(nèi)在化”，也就是果斷、及時、有力地實施財政轉(zhuǎn)移支付政策，促進(jìn)地區(qū)間義務(wù)教育的均衡發(fā)展。

三、成本分擔(dān)理論
成本分擔(dān)補償理論開始是針對高等教育投資問題而提出的，該理論最早是由美國紐約大學(xué)校長、經(jīng)濟學(xué)家布魯斯·約翰斯頓(D·Bruce John stone)于1986年首先提出的，他認(rèn)為，應(yīng)由政府、學(xué)生、學(xué)生家長和社會人士（捐贈）共同分擔(dān)高等教育的成本。此后，“成本分擔(dān)”理論逐漸成為世界各國制定高等教育學(xué)費政策的重要理論依據(jù)。他認(rèn)為，成本補償應(yīng)遵循以下原則：一是收益結(jié)構(gòu)原則，即誰收益、誰付費，多收益、多付費，少收益、少付費，這是經(jīng)濟條件下的經(jīng)濟公平的內(nèi)在客觀要求；二是能力結(jié)構(gòu)原則，即能力大、多分擔(dān)，能力小、少分擔(dān)，這是社會公平的內(nèi)在客觀要求。上述兩原則相互關(guān)聯(lián)，缺一不可，但第一原則無疑是根本的，它集中體現(xiàn)了市場經(jīng)濟中等價交換的原則。
筆者認(rèn)為，成本分擔(dān)補償理論同樣適用于義務(wù)教育領(lǐng)域，但義務(wù)教育的本質(zhì)是學(xué)生及家長免費政府買單，所以，義務(wù)教育成本應(yīng)根據(jù)各級、各地區(qū)政府從義務(wù)教育事業(yè)中所獲得的收益狀況進(jìn)行分擔(dān)。根據(jù)義務(wù)教育區(qū)域外部性單向流動的特點，貧困地區(qū)收益最少、發(fā)達(dá)地區(qū)和中央政府收益最多。按照西方經(jīng)濟學(xué)原理，與落后地區(qū)相比，發(fā)達(dá)地區(qū)教育財政資金的邊際效用是遞減的，在發(fā)達(dá)地區(qū)更容易得到貧困地區(qū)義務(wù)教育的溢出效應(yīng)的同時，中央政府也從這些發(fā)達(dá)地區(qū)獲得了更大的收益。因此，根據(jù)“誰受益誰負(fù)擔(dān)”的市場經(jīng)濟原則，發(fā)達(dá)地區(qū)和中央政府應(yīng)該承擔(dān)貧困地區(qū)義務(wù)教育經(jīng)費的最大份額，也就是應(yīng)實行相應(yīng)力度的財政轉(zhuǎn)移支付政策。
四、“兩個大局”理論
20世紀(jì)90年代初期，鄧小平明確提出“兩個大局”的戰(zhàn)略思想，他指出，“沿海地區(qū)要加快對外開放，使這個擁有兩億人口的廣大地區(qū)較快地先發(fā)展起來，從而帶動內(nèi)地更好地發(fā)展，這是一個事關(guān)大局的問題。內(nèi)地要顧全這個大局。反過來，發(fā)展到一定的時候，又要求沿海拿出更多力量來幫助內(nèi)地發(fā)展，這也是個大局。那時沿海也要服從這個大局”。同時他強調(diào)，運用行政手段促進(jìn)發(fā)達(dá)地區(qū)對不發(fā)達(dá)地區(qū)的對口支援、健全法制和稅收政策，通過提供教育培訓(xùn)等方式以幫助低收入者提高對較高收入崗位的競爭能力是實現(xiàn)共同富裕的重要宏觀調(diào)控手段。
鄧小平“兩個大局”理論是建設(shè)我國社會主義初級階段的重要指導(dǎo)思想。毫無疑問，“兩個大局”理論不僅是正確解決地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡問題的指導(dǎo)思想，也是解決教育非均衡發(fā)展問題的重要指導(dǎo)思想，而且，教育均衡發(fā)展是實現(xiàn)經(jīng)濟乃至整個社會均衡發(fā)展的重要基礎(chǔ)和重要途徑。可見，實行義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付符合鄧小平理論的精神實質(zhì)，是鄧小平理論的偉大實踐。
五、社會公平理論
美國當(dāng)代著名政治哲學(xué)家羅爾斯(John Rawls)在他所著述的《正義論》(A Theory Of Justice)中提出了著名的社會公平理論，即“正義即公平”，并提出正義的兩原則，即“平等的自由原則”和“差異原則”。在教育問題上，羅爾斯的正義兩原則可以表述為：平等自由的教育公平原則和差異的教育公平原則。前者要求人人都享有平等受教育權(quán)利，后者要求應(yīng)對教育中的“不利群體”給予補償。財政轉(zhuǎn)移支付正是通過差別對待和不利補償方式來實現(xiàn)整個國家人人接受平等的義務(wù)教育。
義務(wù)教育是文明社會中的一項基本人權(quán)，是聯(lián)合國各成員國公認(rèn)的一項個人基本發(fā)展權(quán)，是促進(jìn)社會合理流動、促進(jìn)社會公平的有效手段。義務(wù)教育的公平是社會公平最基本最重要的內(nèi)容，是現(xiàn)代社會公平正義和民主文明的重要標(biāo)志，也是促進(jìn)更高層次的社會公平的必備條件。同時，現(xiàn)代國家理論更加強調(diào)政府在促進(jìn)社會公平方面的責(zé)任，所以，采取財政轉(zhuǎn)移支付發(fā)展貧困地區(qū)的義務(wù)教育，促進(jìn)教育均衡發(fā)展，是世界人民的共同追求，也是世界各國政府的重要職責(zé)。
六、和諧發(fā)展理論和科學(xué)發(fā)展觀
2003年十六屆三中全會提出科學(xué)發(fā)展觀，提出要做好“五個統(tǒng)籌”（即統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展，統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展，統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放）和堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟、社會和人的全面和諧健康發(fā)展理念。從各國的歷史實踐經(jīng)驗和現(xiàn)實狀況來看，通過財政轉(zhuǎn)移支付以促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展是實現(xiàn)這種多方面統(tǒng)籌及和諧發(fā)展的一項重要政策工具。通過財政轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)籌城鄉(xiāng)和地區(qū)義務(wù)教育，具有明顯的“多贏共榮”特征。因為，當(dāng)發(fā)達(dá)地區(qū)或上級政府加大對貧困地區(qū)義務(wù)教育的投資時，貧困地區(qū)義務(wù)教育得到更大更好的發(fā)展，其結(jié)果：一是貧困地區(qū)通過自然流動會向發(fā)達(dá)地區(qū)提供更多更優(yōu)的人才；二是貧困地區(qū)由于人才素質(zhì)整體的提高也獲得更好更快的發(fā)展；三是貧困地區(qū)發(fā)展起來了，人民購買力的提高、投資環(huán)境的改善，反過來也為發(fā)達(dá)地區(qū)的進(jìn)一步發(fā)展提供一個更為廣闊的市場和發(fā)展空間；四是發(fā)達(dá)地區(qū)和貧困地區(qū)發(fā)展上的良性互動必然促進(jìn)整個國家的和諧健康發(fā)展，中央政府從中獲得的收益也會更大。因此，義務(wù)教育的財政轉(zhuǎn)移支付對于貧困地區(qū)、發(fā)達(dá)地區(qū)和中央政府而言能起到多贏共榮、和諧互利效果。義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付與和諧發(fā)展理論、科學(xué)發(fā)展觀的精神實質(zhì)是相通的，也是實現(xiàn)和諧發(fā)展、科學(xué)發(fā)展的重要途徑。
通過對義務(wù)教育財政轉(zhuǎn)移支付理論依據(jù)的分析和梳理，我們可以看到，運用財政轉(zhuǎn)移支付政策分擔(dān)和配置義務(wù)教育資源，以促進(jìn)義務(wù)教育均衡、健康和快速發(fā)展，具有科學(xué)性、合理性、公正性、共贏性和互利性。其中外部性理論、成本分擔(dān)理論、和諧發(fā)展理論和科學(xué)發(fā)展觀主要從經(jīng)濟學(xué)角度闡述了財政轉(zhuǎn)移支付的合法性；公共物品理論、“兩個大局”理論和社會公平理論則主要從政治學(xué)、社會學(xué)和倫理學(xué)角度強調(diào)了財政轉(zhuǎn)移支付的合理性。