關稅電算化管理軟件操作方法論文
關稅電算化管理軟件操作方法論文
關稅是指進出口商品在經(jīng)過一國關境時，由政府設置的海關向進出口 商所征收的稅收。作為具體實施辦法，《中華人民共和國海關進出口貨物征稅管理辦法》已經(jīng)2004年12月15日審議通過，自2005年3月1日起施行。以下是學習啦小編今天為大家精心準備的：關稅電算化管理軟件操作方法相關論文。內容僅供參考閱讀!
關稅電算化管理軟件操作方法全文如下：
國家稅務總局和大連市國家稅務局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計算機管理系統(tǒng)，經(jīng)過試點，于1999年逐步向全國推廣應用。有條件的稅務機關又在全國統(tǒng)一軟件的基礎上，結合本地的出口退稅的實際情況，自行完善或開發(fā)了部分管理功能，適用于不同層次的退稅管理需要。2000年開始實施的“金稅工程”，其軟件系統(tǒng)更加完善。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用。
一、出口退稅申報流程
外貿(mào)進出口企業(yè)在進行出口退稅時，其申報退稅的程序是：
(一)收集、裝訂退稅資料及填報電子申報表格
外貿(mào)進出口企業(yè)辦稅員按照稅務機關的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進口憑證和出口憑證，并分別填寫進貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報所需表格。
(二)退稅信息采取(亦稱初次錄入)
將電子申報表格中的有關信息利用電子計算機申報系統(tǒng)輸入到計算機的硬盤中。
(三)初次(預)申報
將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進行匯總、計算、打印、存儲等，生成正式申報軟盤，輸出有關信息，形成出口退稅稽核申請資料。
(四)稽核準備(亦稱二次錄入)
根據(jù)退稅機關的審核，企業(yè)進一步修改和完善申報資料和信息，生成正式申報軟盤，輸出有關信息，形成出口退稅稽核申請資料。
(五)申請稽核
將正式申報的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請稽核。
(六)出口退稅稽核
主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計算機管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng)，對企業(yè)出口退稅的退稅資料進行全面的稽核。
(七)正式申報
企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進行二次(再次)申報。
(八)退稅審核
稅務機關利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對企業(yè)二次申請的資料和信息進行電子對審。
(九)打印收入退還書
退稅機關根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收入退還書資料，并按規(guī)定送當?shù)貒鴰焯庌k理退庫手續(xù)。
二、出口退稅申報子系統(tǒng)的操作方法
(一)系統(tǒng)數(shù)據(jù)指標說明
1.出口退稅進貨憑證指標說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4)計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5)企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6)接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號(退稅申報資料編號)占3位。
7)序號：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關。
8)進貨憑證號：長度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號和項號分別11位和2位。錄入時，前滿后空。
出口轉內銷證明加“NX”，進口海關代征增值稅完稅憑證號前加“HG”，上年結轉憑證號前加“JZ”，普通發(fā)票號前加“PT”(限12種特種退稅商品)，對非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測。
9)開票日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
10)供貨方稅務登記號：長度15位，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務登記號錄入。
11)商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
12)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
13)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關單上的單位不一致時，應折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應保持企業(yè)在一個年度內出口同種商品都以該擴展碼所對應的計量單位申報退稅。
14)數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位，進貨數(shù)量須與計量單位相對應，當錄入的數(shù)量可能與進貨憑證上的數(shù)量不一致時，以該商品代碼計量單位進行換算，使其一致。
15)計稅金額：長度12位，小數(shù)位2位。
16)法定征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
17)征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
18)實繳稅額：長度12位，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動生成，若自動生成計算的稅額與紙介質不符，經(jīng)確認單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準。
19)退稅率：長度5位，小數(shù)位2位，由代碼庫帶出，若代碼對應的稅率有兩個，系統(tǒng)將從低選擇，若要選擇較高類的稅率，應選用商品擴展碼，特殊情況可人工修改。
20)可退稅額：長度12位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)自動生成。
21)抵扣稅額：長度13位，小數(shù)位2位，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當期從事進料加工貿(mào)易申報退稅時稅務機關核準的進料加工應抵扣的稅額。
22)調整標識：長度1位，一般為空，若有調整項，置“1”。
23)備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標志并與其他命令結合對系統(tǒng)作控制。
24)標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設置標志”中生成。
25)系統(tǒng)保留標識：長度1位，為空時，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
2.增值稅出口憑證指標說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4)計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5)企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6)貿(mào)易性質：長度1位，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進料加工：“3”代表補償貿(mào)易。
7)接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號(退稅申報資料編號)占3位。
8)申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
9)序號：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關。
10)出口發(fā)票號：長度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號碼錄入，使用數(shù)字編號，不使用漢字編號。
11)記銷售賬日期：長度8位，年月日各占2位共占6位，表明出口企業(yè)出口貨物在財務上作銷售的日期。
12)報關單號：長度12位，報關單號和條數(shù)號分別占9位和3位;若報關單號碼為12位，應去掉前3位，再錄入后9位號碼和條數(shù)號;若報關單號碼只有8位數(shù)，按報關單號碼8位十分關號碼2位十條數(shù)號2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報關單號和3位條數(shù)號方式錄入;若報關單號編碼不規(guī)范，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關數(shù)據(jù)”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。
13)報關單貨物離境日期：長度8位，以報關單上海關放行貨物的日期為準，年月日各占2位，共占6位。
14)出口美元數(shù)：長度13位，小數(shù)位2位，錄入出口美元數(shù)，不是美元的應由企業(yè)折算。
15)核銷單號：長度10位，外匯管理局代碼2位，其出具的核銷單號碼7位，前滿后空。
16)商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
17)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
18)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關單上的單位不一致時，應折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應保持企業(yè)在一個年度內出口同種商品都以該擴展碼所對應的計量單位申報退稅。
19)出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)值4位，錄入出口貨物的數(shù)量。
20)實退稅額數(shù)：長度15位，小數(shù)位4位，由系統(tǒng)審核時自動生成，不需錄入。
21)平均單價：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成。
公式為：
平均單價=(上期進貨金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)/(上期進貨數(shù)量節(jié)余+本期發(fā)生數(shù)量+釋放出口數(shù)量)
22)出口進貨金額：長度13位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成。計算公式為：
出口進貨金額=實退稅數(shù)量×平均單價
23)退稅率：長度6位，小數(shù)位3位。
24)可退稅稅額：長度13位，小數(shù)位2位。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成。計算公式為：
可退稅稅額=出口進貨金額×退稅率
25)代理出口貨物證明：長度12位，按證明上的號碼錄入，不夠位時，前滿后空，
26)遠期收匯證明：長度12位，按外匯管理局出具的遠期收匯證明上的編號錄入，前滿后空。
27)備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標志并與其他命令結合對系統(tǒng)作控制。
28)調整標識：長度1位，一般為空，若有調整項，置“1”。
29)標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”E“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設置標志”中生成。
30)基本審核標識：審核未通過時或無進貨時為空，審核通過或有進貨時為“R”。
31)系統(tǒng)保留標識：長度1位，為空時，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
32)轉換標識：長度1位，為空時表示未轉換。
3.進貨憑證匯總信息指標說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)計退稅方法：長度l位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
4)申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
5)審核時間：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
6)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
7)商品代碼：長度10位，海關在出口貨物報關單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
8)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
9)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關單上的單位不一致時，應折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應保持企業(yè)在一個年度內出口同種商品都以該擴展碼所對應的計量單位申報退稅。
10)上期節(jié)余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
11)上期節(jié)余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
12)上期節(jié)余應退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
13)本期發(fā)生數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
14)本期發(fā)生金額：長度13位，小數(shù)位2位。
15)本期發(fā)生應退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
16)釋放出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
17)釋放出口金額：長度13位，小數(shù)位2位。
18)釋放出口應退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
19)平均單價：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成。
公式為：
平均單價=(上期進貨金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)/(上期進貨數(shù)量節(jié)余+本期發(fā)生數(shù)量+釋放出口數(shù)量)
或：
平均單價=(上期進貨節(jié)余金額+本期進貨金額)/上期進貨節(jié)余數(shù)量
20)平均退稅率：長度6位，小數(shù)位3位，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動生成。
公式為：
平均退稅率=(上期節(jié)余應退金額+本期應退稅金額+釋放出口應退金額)/(上期節(jié)余金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)
或：
平均退稅率=(總稅額-已占用稅額)/(總金額-已占用金額)
21)本次占用數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
22)本次占用金額：長度13位，小數(shù)位2位。
23)本次占用應退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
24)剩余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
25)剩余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
26)剩余應退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
27)標識：長度2位，進貨匯總為“E”的，不參與退稅計算;為“R”的，表示機審通過;為“P”的，人工挑選過;綜合審核中為“E”的，表示錯誤。
(二)申報子系統(tǒng)軟件運行環(huán)境及安裝說明
1.部分運行環(huán)境
1)硬件環(huán)境：主機，486及486以上檔次的微機;內存8M及以上;顯示器，VGA;I/Q設備：寬行打印機。
2)軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上;CONFIG\DOS\基本配置應包括：
DEVICE=C：\DOS\HIMEN.SYS
DEVICE=C：\DOSEMM486.EXE
DOS=HIGH，UMB
FILES=60
BUTTERS=20
3)漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務版，希望漢字系統(tǒng)等。應用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為：
FOXPRO FOR DOS V2.5
2.軟件安裝及進入系統(tǒng)
1)啟動計算機在根目錄狀態(tài)下;
2)將退稅申報子系統(tǒng)的軟盤插入驅動器(A或B);
3)鍵入A或B：TS-SB5
4)啟動漢字系統(tǒng)和打印機程序;
5)進入TS\TS-SB;
6)輸入口令并按回車鍵，系統(tǒng)口令初始值是“0”;
7)輸入“本期統(tǒng)計日期”并按回車鍵;
8)如果是第一次安裝，應對系統(tǒng)初始化工作，操作方法如下：
?、俟鈼l移動到“系統(tǒng)維護”的系統(tǒng)初始化功能項;
?、阪I入“YES”，按回車鍵確認，其他輸入不執(zhí)行該項功能，執(zhí)行該項功能時，系統(tǒng)自動清理數(shù)據(jù)庫并重新建立索引;
③按前述方法重新進入系統(tǒng)。
(三)基礎數(shù)據(jù)采集
1.將光標移到“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進項憑證”按回車鍵。
2.按A鍵追加信息，將進貨憑證有關數(shù)據(jù)錄入。錄入過程中，部門代碼，部門名稱可不填，直接按回車跳過。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認]、[修改]、[確認并繼續(xù)追加]的提示：
?、賉確認]：確認本條信息的錄入;
②[修改]：修改本條信息的內容;
?、踇確認并繼續(xù)追加]：確認本條信息，并追加錄入下一條信息;
?、苋魧︿浫氲男畔⒆鲃h除處理，應按F5鍵設置刪除標志“*”，注意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除，并沒有作物理刪除;可按[D]鍵，顯示“刪除”對話框，在刪除了“*”標志后，對其才能作物理刪除。
3.將光標移到“增值稅待申報明細”按回車鍵，錄入出口憑證信息。
4.根據(jù)有關規(guī)則將出口發(fā)票、海關報關單、外匯核銷單、代理出口貨物證明、遠期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入，按“ESC”鍵退出。
5.二次錄入：
?、俟鈼l移到“二次錄入增值稅進貨憑證”項并按回車鍵。
?、谶M入“二次錄入”對話框后按“x”鍵，進行數(shù)據(jù)復核和二次錄入，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查若是二次錄入的錯誤，則直接更改;若是原錄入的數(shù)據(jù)有誤，可不修改數(shù)據(jù)，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認后，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準。已作二次錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動將二次錄入的標志置為“2”。然后按“ESC”鍵退出。
③光條移到“二次錄入增值稅待申報明細”對出口憑證信息進行二次錄入。
6.如果申報退稅出口貨物的消費稅，則還需錄入消費稅退稅申報的有關憑證，其中，消費稅申報明細不需錄入，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報明細自動生成。光條移到“消費稅專用稅票”按回車鍵，錄入確認后再按上述方法做二次錄入。
7.內部數(shù)據(jù)的傳遞：
對于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè)，如果企業(yè)內部使用一臺以上的計算機錄入，可通過“內部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺計算機上作數(shù)據(jù)處理，統(tǒng)一申報出口退稅。
操作方法如下：
①生成內部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎數(shù)據(jù)采取”的“內部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵;選擇“2”生成傳遞數(shù)據(jù);用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標移動鍵，選擇相適應的驅動器“A”或“B”盤符，并按回車健;用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”
處回車，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認退出，完成生成。
?、谧x入內部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎數(shù)據(jù)采取”的“內部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵;選擇“1”傳遞數(shù)據(jù);用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標移動鍵，選擇相適應的驅動器“A”或“B”盤符，并按回車健;用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出，完成讀入。
(四)數(shù)據(jù)加工
1.匯總進貨憑證
系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計算每種商品的總數(shù)量、總計稅金額、總稅額、平均單價、平均退稅率，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫中，系統(tǒng)自動做匯總計算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示。有關平均單價、平均退稅率見前述。若平均退稅率超出合理上下限，則系統(tǒng)將設置錯誤標志“E”，應對錯誤進行查詢并更正后重新匯總。
匯總數(shù)據(jù)正確，機審通過，則標志為“R”。查詢時，將光標移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進貨憑證”菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進貨憑證”項按回車健。執(zhí)行完畢后，屏幕右上方顯示“完畢”提示。
2.基本申報資格檢查
在基本申報資格檢查過程中，若出現(xiàn)下列情況中的一種，數(shù)據(jù)則為錯誤數(shù)據(jù)：
1)無報關單或無代理出口貨物證明;
2)未核銷且無遠期收匯證明;
3)商品的退稅率為零;
4)禁營商品;
5)無權經(jīng)營此產(chǎn)品;
6)無此商品碼;
7)進貨金額和退稅金額均為零。
對符合申報條件的數(shù)據(jù)，置申報標志“S”，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)，置錯誤標志“E”，并在屏幕上顯示檢查結果。
在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報資格審查”菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”。運行完畢后，屏幕會顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù);然后按“ESC”鍵退出。
3.數(shù)據(jù)調整
1)檢查出錯誤數(shù)據(jù)查詢調整。查詢所有標志“E”數(shù)據(jù)，并可進行修改，但修改后須重新作資格檢查。按“X”鍵，進入外加功能;
檢查當前記錄，屏幕提示當前記錄的錯誤原因;
設置當前記錄可申報標志：此項用來人為設置可申報標志“P”，即機審未符合申報條件，人為可給其加上申報標志，強行使其通過申報資格檢查。
2)可申報數(shù)據(jù)查詢調整。對申報明細庫中標志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進行調整，按“X”鍵，進入外加功能;
取消當前記錄的可申報標志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報標志等。
3)不申報數(shù)據(jù)查詢的調整，即對申報標志為空的數(shù)據(jù)進行調整。檢查當前數(shù)據(jù)，符合條件的數(shù)據(jù)標志為“S”;設置當前記錄的可申報標志為“P”等。
4.進貨足額檢查
通過“基本申報資格審查”的退稅申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報數(shù)據(jù)是否大于該商品結余數(shù)據(jù)。
若大于，則將該筆申報的可申報標志清空，生成本次申報時只有進貨足額的商品生成申報，不足額的商品不作申報。需做進貨足額檢查的做出以下處理：
1)設定檢查標志：
在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”中，將進貨足額檢查標志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進入。
2)進行檢查：
在“基本申報資料檢查”菜單下選擇“進貨足額檢查”并按回車鍵，系統(tǒng)作檢查后顯示進貨不足的數(shù)據(jù)，進貨足額時檢查結果為空，按“ESC”鍵;如果不作進貨足額檢查，在上述操作中置標志“F”。
(五)生成本次申報
將通過基本申報資格檢查并已置標志“S”或“P”的申報數(shù)據(jù)，從待申報狀態(tài)轉本次申報。
1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生成本次增值稅申報”項并按回車鍵;
2.確認申報年月：若屏幕顯示申報年月適合當前申報年月，按[確認]后數(shù)據(jù)轉到本次退稅申報;否則，須重新進入申報系統(tǒng)，輸入合適的申報期，并重作本步驟操作;
3.若生成申報后，又輸入了新的數(shù)據(jù)，且欲對其進行調整，可撤銷本次申報，將申報數(shù)據(jù)送回待申報，調整后重新生成申報。操作方法是：
在“統(tǒng)計上報”的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報”按回車鍵確認。若不撤銷申報。再作“生成本次增值稅申報”或“生成本次消費稅申報”，系統(tǒng)提示“本次申報庫已有申報數(shù)據(jù)，無法生成”字句;
4.計算本次申報：在“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下按回車鍵，選擇“計算本次退稅”回車，即可計算出本次退稅的增值稅和消費稅申報金額。按“ESC”鍵退出。
(六)打印申報表
1.打印機的配置和打印
打印機配置確定打印輸出方向和打印驅動程序，在系統(tǒng)安裝和啟動時，應根據(jù)需要，選擇適當?shù)拇蛴C驅動程序進行安裝和配置。若配置不變，每次打印不必重設。
打印報表時，可不經(jīng)過選擇打印項目、打印表格，就直接打印。因為對每一個數(shù)據(jù)庫來說，其報表打印參數(shù)都有缺省值。若在打印機配置中選擇輸出至打印機，則系統(tǒng)開始打印;若在打印機配置中選擇輸出至文件，則系統(tǒng)將打印內容輸出至指定的文件，并顯示該文件，用戶可以瀏覽。在打印過程中，用戶可以按“ESC”鍵中止打印，此時系統(tǒng)將返回到打印以前的狀態(tài)。選擇[確認]退出后，系統(tǒng)將返回至上一級菜單，用戶可根據(jù)需要重新進入或修改等選擇。
2.增值稅進貨憑證申報表
1)在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅專用發(fā)票”功能項按回車鍵;
2)按“T”鍵;
3)選擇“打印報表”模塊，進入申報表打印對話框，選擇打印固定報表，打印出口申報表。
3.退稅明細申報表
1)在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅退稅明細”按回車鍵;
2)按“T”鍵;
3)選擇“打印報表”模塊，進入申報表打印對話框，選擇打印固定報表，打印出口申報表。
(七)生成申報軟盤
1.選擇“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”菜單下的“生成退稅申報軟盤”按回車，進入文件選擇對話框;
2.插入軟盤到相應的A或B驅動器，按“TAB”健將光條移到“DRIVE”，按回車鍵;
3.按“TAB”鍵，將光條移到“SELECT”，回車確認;
4.系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)拷貝到軟盤上。
已生成申報軟盤的數(shù)據(jù)，可通過“查詢增值稅已申報數(shù)據(jù)”及“查詢消費稅已申報數(shù)據(jù)”進行查詢，并將稅務機關審核通過的數(shù)據(jù)轉入已退稅數(shù)據(jù)，對審核未通過的刪除或轉待申報調整后重新申報。
我們在實際工作中特別應注意的是出口企業(yè)持申報軟盤向外經(jīng)貿(mào)主管部門申請出口退稅稽核前及向稅務機關申請出口退稅審核前，應該進行防病毒處理。