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有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

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  財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指使企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)成果與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)成果相背離,因而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文的內(nèi)容,歡迎大家閱讀參考!

  有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文篇1

  淺析海運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

  摘要:海運(yùn)企業(yè)容易受更重因素的影響,它的特殊性決定了它高風(fēng)險(xiǎn)性。文章分析了可能會(huì)造成海運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因以及發(fā)生這些情況之后的嚴(yán)重性,并根據(jù)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估,列舉出相應(yīng)的控制方法和解決措施。解決方案是依據(jù)海運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義內(nèi)容制定,管理過(guò)程按照風(fēng)險(xiǎn)根源分出層次。

  關(guān)鍵詞:海運(yùn)企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 措施

  無(wú)論是航運(yùn)企業(yè)還是海運(yùn)企業(yè),運(yùn)行過(guò)程中都會(huì)存在各種風(fēng)險(xiǎn),而且影響海運(yùn)企業(yè)的因素較多,所以往往海運(yùn)企業(yè)的運(yùn)行存在著高風(fēng)險(xiǎn)性。但是風(fēng)險(xiǎn)管理目前還是一種新興學(xué)科,就要求各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做好預(yù)測(cè)和評(píng)估,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠以最佳方案及時(shí)處理使損失最小化。

  一、現(xiàn)狀

  海運(yùn)企業(yè)目前面臨著入世的危機(jī),只有提高競(jìng)爭(zhēng)力,加快航海業(yè)的發(fā)展速度并且結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理論制定相應(yīng)的方案才能渡過(guò)危機(jī)。我國(guó)的航海業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模不大,相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力不高,抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較低。大多數(shù)海運(yùn)企業(yè)已經(jīng)能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)程度,并且逐步完善企業(yè)的用人機(jī)制,利用獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的相關(guān)形式消除人為能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)。

  另外,文章主要從四個(gè)方面來(lái)分析海運(yùn)風(fēng)險(xiǎn),籌資是第一點(diǎn)需要考慮的風(fēng)險(xiǎn),投資次之,另外兩點(diǎn)就是利益分配和資金回收的問(wèn)題。從這四個(gè)方面著手,方便我們更好地對(duì)海運(yùn)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。

  二、風(fēng)險(xiǎn)

  在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,存在風(fēng)險(xiǎn)是在所難免的,但是企業(yè)要了解產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因并且作出相應(yīng)的歸納總結(jié),以便制定出最佳的管理方案,盡可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

  (一)投資的風(fēng)險(xiǎn)

  項(xiàng)目的投資不僅能夠給企業(yè)帶來(lái)酬金,隨之而來(lái)的還有風(fēng)險(xiǎn)。船舶投資是我國(guó)航海企業(yè)投資的一個(gè)最主要方面,而且這方面的投資額可以說(shuō)是一筆巨款。漫長(zhǎng)的回收時(shí)間再加上變幻莫測(cè)的海運(yùn)市場(chǎng),所以海運(yùn)企業(yè)的投資的風(fēng)險(xiǎn)是難以估測(cè)、難以避免的。文章暫且將投資風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)階段:決策階段、準(zhǔn)備實(shí)施階段、進(jìn)行營(yíng)運(yùn)階段。

  (二)籌資風(fēng)險(xiǎn)

  這里所提到的籌資風(fēng)險(xiǎn),并不是所謂的籌集不到資金,而是在企業(yè)的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,也就是無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還籌集到的本金和利息,或者在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)籌集不到資金的全額,這時(shí)企業(yè)就面臨著籌資風(fēng)險(xiǎn)。到底是什么原因?qū)е铝嘶I資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),可以從一下三方面闡述:其一,海運(yùn)企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格監(jiān)督生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程;其二,海運(yùn)企業(yè)沒(méi)有制定合理的籌資策劃結(jié)構(gòu);其三,海運(yùn)企業(yè)沒(méi)有科學(xué)的財(cái)務(wù)管理決策。

  由于前幾年對(duì)全球航運(yùn)市場(chǎng)形勢(shì)嚴(yán)重誤判,韓進(jìn)在擴(kuò)大運(yùn)能、更新船只方面步子邁得過(guò)大,導(dǎo)致連續(xù)6年虧損,截至去年底,共欠韓國(guó)產(chǎn)業(yè)銀行(KDB)、韓亞銀行(KEB)、韓國(guó)農(nóng)協(xié)銀行(NH )、友利銀行、KB銀行、韓國(guó)進(jìn)出口銀行等債務(wù)約計(jì)6.6萬(wàn)億韓元(59億美元),負(fù)債與股東權(quán)益比達(dá)到驚人的近850%。

  (三)收益分配風(fēng)險(xiǎn)

  海運(yùn)企業(yè)要想能夠繼續(xù)運(yùn)行,收益分配是其主要的運(yùn)行資金來(lái)源,也就是下次循環(huán)的來(lái)源。不僅此次,海運(yùn)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模以及其市場(chǎng)發(fā)展都受收益分配的制約,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨著收益分配風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)而波動(dòng)。所以,當(dāng)一個(gè)企業(yè)收益分配不合理出現(xiàn)危機(jī)情況,必然會(huì)給企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和生產(chǎn)活動(dòng)造成一定的影響。

  (四)資金回收風(fēng)險(xiǎn)

  資金回收風(fēng)險(xiǎn)具體指的是海運(yùn)企業(yè)很難再規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金全額回收,主要是因?yàn)楹_\(yùn)企業(yè)的盈利以及虧損資金在數(shù)目上難以得到準(zhǔn)確數(shù)值,回收賬目的時(shí)間和數(shù)額都不對(duì)應(yīng),導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈,這時(shí)就會(huì)讓海運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)陷入資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

  三、管理措施

  為了使海運(yùn)企業(yè)出于不敗之地,做到有的放矢,要對(duì)提出的相關(guān)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出管理措施,這樣才能在難以揣測(cè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中奪得優(yōu)勢(shì)。

  (一)編制現(xiàn)金流量預(yù)算

  編制現(xiàn)金流量預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理特別重要的一項(xiàng)措施。就短時(shí)間內(nèi)而言,由于主要是對(duì)現(xiàn)金以及流動(dòng)兩個(gè)方面理財(cái),所以企業(yè)能否正常運(yùn)行下去,并不是完完全全取決于它盈利多少,而是取決于在需要資金支出時(shí),企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金。準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算,可以幫助企業(yè)做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)的警報(bào),使企業(yè)決策者在最短時(shí)間內(nèi)制定出最佳解決方案。企業(yè)應(yīng)該將未來(lái)一年的目標(biāo)加以匯總,比如在投資預(yù)算、未來(lái)收益、流動(dòng)現(xiàn)金量做好規(guī)劃,最好建立滾動(dòng)式規(guī)劃。

  (二)建立有效機(jī)制

  企業(yè)要從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益考慮問(wèn)題,預(yù)防可能發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn),建立完善規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)制,提高企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗性。對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行高效管理,要求全員參加風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培訓(xùn),打破企業(yè)相關(guān)人員傳統(tǒng)的獨(dú)善其身觀(guān)念,建立全面且系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念。同時(shí)企業(yè)要及時(shí)補(bǔ)充營(yíng)業(yè)資金,一邊擴(kuò)大市場(chǎng)和生產(chǎn)活動(dòng),達(dá)到提高企業(yè)抗險(xiǎn)的目的。

  (三)優(yōu)化管理系統(tǒng)

  1、信息系統(tǒng)的優(yōu)化

  現(xiàn)代科技進(jìn)步速度太迅速,要用最新的科技手段對(duì)海運(yùn)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行管理,對(duì)各個(gè)部門(mén)和各個(gè)生產(chǎn)流程進(jìn)行細(xì)致的監(jiān)督。如EPR系統(tǒng),該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)流程再造,預(yù)算編制,工程結(jié)算等。

  2、預(yù)警系統(tǒng)的優(yōu)化

  做好預(yù)警的前提是企業(yè)有盈利來(lái)維持預(yù)警系統(tǒng)的更好運(yùn)行,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)作出最佳對(duì)策實(shí)施控制。另一方面,現(xiàn)金流量預(yù)算的準(zhǔn)確性能夠提高預(yù)警系統(tǒng)的準(zhǔn)確性,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的危害。

  3、理順財(cái)務(wù)內(nèi)部關(guān)系

  理順財(cái)務(wù)內(nèi)部關(guān)系,就是要求達(dá)到權(quán)、利、責(zé)的相互統(tǒng)一,理清楚這三者的關(guān)系也是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。各個(gè)部門(mén)要明確自己在財(cái)務(wù)管理中的地位,職責(zé),作用以及自己所擁有的權(quán)利。在利益分配面前,做到兼顧各方面的利益,做到真正的權(quán)、利、責(zé)的統(tǒng)一。

  四、結(jié)束語(yǔ)

  海運(yùn)企業(yè)要盡全力將可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低,對(duì)各種難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)都要制定相對(duì)應(yīng)的解決方案,應(yīng)用最先進(jìn)最科學(xué)的信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)算和結(jié)算。

  參考文獻(xiàn):

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  有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文篇2

  淺探個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

  摘 要:現(xiàn)實(shí)生活中,許多人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足,對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)就更少。在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí),更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人判斷,對(duì)決策對(duì)象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷,更不用提風(fēng)險(xiǎn)防范與控制了。然而,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀(guān)存在的,如何減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失,增加個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益,值得探討。

  關(guān)鍵詞:個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

  在個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中,對(duì)收益的追求無(wú)可厚非,但是由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀(guān)性、財(cái)務(wù)環(huán)境和財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性、人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的滯后性等原因,個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)收益很難平衡,這就需要進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

  一、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

  1.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)定義。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人在整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中,由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素,使個(gè)人實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的不確定性。需要指出的是,與傳統(tǒng)意義上人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不同,個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅指的是個(gè)人財(cái)務(wù)損失,也可能會(huì)帶來(lái)個(gè)人財(cái)務(wù)收益。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人籌資風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。另外,個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀(guān)性、發(fā)生與否具有不確定性、個(gè)人財(cái)務(wù)損益的雙面性和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)可變性。

  個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指?jìng)€(gè)人在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中,通過(guò)一定的方法和措施,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、處理和防范,從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi),盡可能多地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益,減少風(fēng)險(xiǎn)損失,保持財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定,甚至改善財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)全面綜合的管理活動(dòng)。

  2.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。

  (1)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析是指通過(guò)發(fā)現(xiàn)和判斷個(gè)人所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),推斷個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度,從而得出相應(yīng)的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策,以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和降低損失的可能。

  個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析包括個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)推斷、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策三個(gè)部分。

  (2)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理是指在進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)分析的前提下,確定了個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策以后,對(duì)于正在發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)急處理,對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)救,以盡量控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)狀況的影響程度,尤其是在減輕對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)損失的方面。

  (3)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是指在個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,提前采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避等方法分散或降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

  3.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

  (1)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于優(yōu)化個(gè)人資源配置。

  在整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中,每個(gè)人都在不斷地努力追求資源、擁有資源、享受和使用資源,同時(shí)個(gè)人也是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,個(gè)人財(cái)務(wù)狀況和資源配置效率的高低,影響著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資源配置,良好的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)提高社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源配置效率有著重要影響。如果個(gè)人無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在,盲目投資,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)便有可能潰不成軍,從而造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降,甚至可能會(huì)影響到個(gè)人生活;如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取過(guò)度消極的回避態(tài)度,則可能會(huì)錯(cuò)失很多投資甚至盈利的機(jī)會(huì),從而使個(gè)人的投資回報(bào)降低,也不利于個(gè)人資源配置。

  (2)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于降低個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。

  在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以利用保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)的手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去、采用風(fēng)險(xiǎn)較小的投資或籌資方案將部分風(fēng)險(xiǎn)回避掉、通過(guò)調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)個(gè)人抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的能力等等辦法。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí),個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以起到很好的防護(hù)作用,從而有效地降低了個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。

  (3)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于增加個(gè)人財(cái)富。

  個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)有效的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,可以幫助個(gè)人做出正確合理的的財(cái)務(wù)決策,降低投資和籌資風(fēng)險(xiǎn),減少風(fēng)險(xiǎn)損失,降低個(gè)人財(cái)務(wù)危機(jī)成本,提高個(gè)人財(cái)富管理的信心,增加個(gè)人財(cái)富。

  二、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

  1.對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足。

  現(xiàn)實(shí)生活中,許多人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足,對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)就更少。在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí),更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人判斷,對(duì)決策對(duì)象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷,更不用提風(fēng)險(xiǎn)防范與控制了。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí),其危害往往是連鎖式,不僅會(huì)影響到個(gè)人生活品質(zhì),還會(huì)影響個(gè)人的財(cái)務(wù)決策自信,嚴(yán)重的會(huì)對(duì)個(gè)人心理造成陰影,危害家庭,極端的例子是會(huì)危害到個(gè)人的生命。

  據(jù)《新安晚報(bào)》報(bào)道,2015年1月4日晚9點(diǎn)30分,節(jié)儉一生的周承英奶奶,在將自己和老伴的畢生積蓄70萬(wàn)元投給安徽鑫圣德投資管理公司被卷走之后,在維護(hù)自己的權(quán)益過(guò)程中,倒地去世,永遠(yuǎn)地離開(kāi)了。在投資之初,為了降低風(fēng)險(xiǎn),老兩口還特意選擇了3個(gè)月期限的最短期限,然而,錢(qián)還是被投資管理公司卷走了,從發(fā)現(xiàn)被騙到去世僅僅22天,結(jié)局令人唏噓。

  2.財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定過(guò)高,決策缺乏科學(xué)性。

  有些人在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí),在對(duì)財(cái)務(wù)收益的追求上急功近利,在進(jìn)行投資活動(dòng)的時(shí)候,將投資回報(bào)率作為非常重要的考量因素,把投資回報(bào)率設(shè)在一個(gè)相對(duì)較高的位置(這里的相對(duì)較高,是相對(duì)于同類(lèi)項(xiàng)目而言),而且喜歡短期內(nèi)獲利較大的投資,選擇風(fēng)險(xiǎn)大收益高的項(xiàng)目。而且,在進(jìn)行投資時(shí),不進(jìn)行相應(yīng)的項(xiàng)目考察分析,往往腦門(mén)一熱按照以往的經(jīng)驗(yàn)或者主觀(guān)判斷就匆忙進(jìn)行投資了,甚至于賣(mài)房投資、借債投資,決策的科學(xué)性非常缺乏。

  幾個(gè)月前,上海的周先生將自己226平方米的自有房產(chǎn)以1000多萬(wàn)元的價(jià)格掛牌出售了。賣(mài)房之后,因?yàn)楣墒写蠛?,周先生集中精力炒股,希望炒股受益能夠讓他換套豪宅,或者一套變兩套。然而在6月底7月初,一周的時(shí)間,他的購(gòu)房款被套進(jìn)去了,損失超過(guò)300萬(wàn)。300萬(wàn)從樓市轉(zhuǎn)移到股市,周先生可稱(chēng)得上是光榮的“接盤(pán)俠”了。

  3.盲目投資,個(gè)人投資管理帶有短視性和被動(dòng)性。

  個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人投資收益達(dá)不到預(yù)期效果,從而影響個(gè)人資產(chǎn)盈利水平和個(gè)人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。有的人在投資前不進(jìn)行科學(xué)的可行性分析和論證,帶有較大的盲目性,往往投資時(shí)重視短期利益,而選擇何種投資、投資多少很大程度上帶有被動(dòng)性,較為迷信機(jī)構(gòu)推薦和所謂的投資高手。由于財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性,資本市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變、變幻莫測(cè),以及人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度不同,大部分人往往事后才會(huì)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)結(jié)果有所認(rèn)知,這個(gè)時(shí)候,風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)來(lái)臨,損失不可避免,從而降低了資產(chǎn)盈利能力和個(gè)人償債能力,財(cái)務(wù)狀況變得不理想。很多投資者,在看到投資增長(zhǎng)時(shí),心里很開(kāi)心,認(rèn)為自己今天又賺了多少,需要說(shuō)明的是,除了分紅以外,投資本身的增長(zhǎng)只有在變現(xiàn)之后,才是真正賺到的錢(qián),那些起伏的數(shù)字的變化,可以帶來(lái)收益,同時(shí)也能變成損失。這就使很多人在炒股的時(shí)候,大盤(pán)好的時(shí)候,收益上漲,大盤(pán)下跌的時(shí)候,一夜回到“解放前”,很多股民被套牢,有些股民甚至不得不“割肉”。

  4.風(fēng)險(xiǎn)加大,個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)的比例在逐步增大。

  個(gè)人債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人的債務(wù)籌資行為給個(gè)人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),主要包括個(gè)人舉債經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致流動(dòng)性不足而喪失償債能力、或者由于個(gè)人舉債后資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致個(gè)人遭受損失的可能。有調(diào)查顯示,在國(guó)內(nèi)貸款買(mǎi)房的人群中,有超過(guò)三成的房貸族月供占到收入的50%以上,由于一段時(shí)期內(nèi),個(gè)人收入相對(duì)固定,而家庭分裂速度的增快,使得個(gè)人對(duì)于住房的需求的剛性進(jìn)一步提高,隨著按揭購(gòu)房的日益普遍,這一數(shù)字還會(huì)進(jìn)一步上升。50%是一個(gè)什么樣的概念呢?一般來(lái)說(shuō),個(gè)人負(fù)債率最好低于50%,低于30%是安全的;高于30%低于50%,個(gè)人生活會(huì)受到一定影響;而高于50%則可能使個(gè)人陷入財(cái)務(wù)危機(jī);若是高于1,在嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō),這個(gè)人已經(jīng)破產(chǎn)了。

  三、產(chǎn)生個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的原因

  1.缺乏個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

  資本市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、風(fēng)起云涌,風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有,任何財(cái)務(wù)活動(dòng),都不是穩(wěn)賺不賠的,個(gè)人作為資本市場(chǎng)的重要參與者,一定要有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。然而,現(xiàn)實(shí)生活中,很多人風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄,比如在進(jìn)行股票投資時(shí),投資的原因多半是最近股市行情好,大家都看好后續(xù)的股市發(fā)展,一股腦地將自己的資產(chǎn)放到股市當(dāng)中,覺(jué)得自己一定不是在最高峰買(mǎi)入的,一定有錢(qián)賺,完全不考慮股市震蕩可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失,更不用說(shuō)進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理了。

  2.財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與財(cái)務(wù)能力不協(xié)調(diào)。

  當(dāng)今耳熟能詳?shù)囊痪湓?huà)就是,“你不理財(cái),財(cái)不理你”,很多人在不具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)能力時(shí),將財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定得很高,把自己的血汗錢(qián)放到了收益率很高的理財(cái)產(chǎn)品上,認(rèn)為這些理財(cái)產(chǎn)品是有保障的,比炒股收益穩(wěn)定又保險(xiǎn)。但是,在理財(cái)?shù)倪x擇上,選擇的是非保本型的產(chǎn)品,結(jié)果賠得一塌糊涂。

  3.逐利心理、僥幸心理嚴(yán)重。

  在個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中,逐利心理和僥幸心理普遍存在。今天的投資收益在賬面上翻了一番,明天會(huì)再翻一番吧,后天會(huì)繼續(xù)上漲吧,行情這么好,倒霉的一定不是我吧,“理想很豐滿(mǎn),現(xiàn)實(shí)很骨感”,結(jié)果遇到風(fēng)險(xiǎn),投資收益大幅縮水,一夜回到“解放前”,成為華麗的“接盤(pán)俠”的人大有人在。

  4.缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的適度權(quán)衡。

  在個(gè)人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,夸大收益的可能,忽視風(fēng)險(xiǎn)的可能,盲目進(jìn)行決策,缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的適度權(quán)衡,往往輸在一個(gè)“貪”字上。

  四、加強(qiáng)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

  1.多多學(xué)習(xí),增強(qiáng)對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。

  在對(duì)減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的輿論宣傳方面,政府和媒體做了大量的工作,幾乎每個(gè)人都知道“股市有風(fēng)險(xiǎn),入市需謹(jǐn)慎”這樣的警示,也都知道傳銷(xiāo)的危害,也了解不少理財(cái)陷阱,對(duì)一般的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙也有一定的識(shí)別能力,但是,隨著股市震蕩向好、傳銷(xiāo)組織不斷地改頭換面、理財(cái)陷阱防不勝防、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙花樣翻新,在紛繁復(fù)雜的利益誘惑面前,人們的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力沒(méi)有相應(yīng)跟上,不少人還是栽了跟頭。因此,增強(qiáng)對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。通過(guò)學(xué)習(xí)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí),進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、推斷,可以顯著降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,從而減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。

  2.調(diào)整心態(tài),轉(zhuǎn)變觀(guān)念,采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

  在個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的案例中,人們財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的心態(tài)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀(guān)念,在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇上,有很明顯的影響作用。僥幸心理加上急于求成冒進(jìn)的財(cái)務(wù)管理觀(guān)念,再加上個(gè)人本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)刺激的追求,便會(huì)很容易采取投機(jī)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,這樣財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)自然加大;而回避心理加上消極的財(cái)務(wù)管理觀(guān)念,再加上個(gè)人本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)刺激的厭惡,一般會(huì)選擇消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,會(huì)錯(cuò)失很多投資獲利的機(jī)會(huì),資產(chǎn)的保值增值效果也不明顯,個(gè)人財(cái)務(wù)狀況得不到很好的改善。因此,調(diào)整心態(tài),轉(zhuǎn)變觀(guān)念,采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略是非常有必要的。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的心態(tài)上一定要平和,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀(guān)念上一定要穩(wěn),采取穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略,有助于有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,在降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí),增加個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益。

  3.實(shí)施正確的投資策略,合理進(jìn)行資本配置。

  不同的人會(huì)選擇不同的投資策略,而不同的投資策略,決定了不同的資本配置組合:風(fēng)險(xiǎn)追求者往往會(huì)選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資策略,在資本配置上喜好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重較小;風(fēng)險(xiǎn)回避者則喜歡選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的投資策略,在資本配置上偏好無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重較小;而風(fēng)險(xiǎn)中立者則介于兩者之間。

  需要說(shuō)明的是,不同的投資策略和資本配置組合本身并沒(méi)有好壞之分,能區(qū)分好與不好的,只有個(gè)人投資的心理效用,也就是說(shuō)某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)追求者即使在某一次投資中失利,損失很大,由于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng),喜歡風(fēng)險(xiǎn)變化帶來(lái)的刺激,在本次投資中,雖然損失很大,但是在心理上并沒(méi)有過(guò)多地造成不利影響,那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)追求者在本次投資中的個(gè)人投資的心理效用便不為負(fù)。需要警惕的是,本身是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者,在某一段時(shí)期,卻選擇了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占大多數(shù)的投資組合,這是十分危險(xiǎn)的,巨大的投資收益帶來(lái)的狂喜和巨大的投資損失帶來(lái)的心理失衡,都不是好的個(gè)人投資的心理效用。

  4.平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,降低負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

  眾所周知,個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)是把雙刃劍,一方面,個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)能保持對(duì)資產(chǎn)的控制權(quán)、保持良好的現(xiàn)金流、減少通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn);另一方面,個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)也可能會(huì)產(chǎn)生過(guò)度負(fù)債,進(jìn)而產(chǎn)生無(wú)力償付和再籌資風(fēng)險(xiǎn)。在收入限制與剛性需求的矛盾之間,個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)已經(jīng)越來(lái)越普遍,從日常消費(fèi)的信用卡到各家銀行都在做的按揭貸款,一方面滿(mǎn)足了人們的需求,另一方面潛在風(fēng)險(xiǎn)也在加大,這就需要我們?cè)谪?fù)債經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,平衡收益和風(fēng)險(xiǎn),降低個(gè)人負(fù)債經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。在負(fù)債的時(shí)候,一定要充分考慮自身收入的穩(wěn)定性、個(gè)人的償還能力、負(fù)債的期限和利率結(jié)構(gòu)、每月還貸占收入的比例、再籌資的可能、違約的可能等等,在充分權(quán)衡了負(fù)債經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益后,選擇適度的負(fù)債,積極進(jìn)行償還。

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