審計員年終工作總結(jié)范文
隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。下面小編給大家?guī)淼氖菍徲媶T年終工作總結(jié)范文,歡迎大家閱讀參考!
審計員年終工作總結(jié)范文1
2019年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2019年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就2019年度審計工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
2019年共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
2019年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計,提供人事管理參考
2019年,xx原總經(jīng)理、新xx湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
2019年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實(shí)施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。
二、主要工作體會
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
2019年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進(jìn)展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實(shí)
2019年,由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。
三、今后打算
1、堅持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中積極探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。
2、2019年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,完善預(yù)、結(jié)算審核流程,保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計員年終工作總結(jié)范文2
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來,參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實(shí)施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計、xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份企業(yè)去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計員年終工作總結(jié)范文3
按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排,4月30日,區(qū)審計局召開自查自評會議,并邀請工作評議組成員、部分區(qū)*代表、被審計單位負(fù)責(zé)人以及機(jī)關(guān)退休老同志參加。會上,大家肯定了近年來審計工作所取得的成績,同時也指出審計工作存在的不足,并制定了初步整改措施。
一、近年來審計工作所取得的成績
在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)*、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下,在各部門的傾力配合下,近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展,具體表現(xiàn)在以下五個方面:
(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。三年來,我們緊緊圍繞黨委政府中心工作,充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,切實(shí)做到了“三個轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了社會上認(rèn)為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換,和諧了審計氛圍、融洽了審計關(guān)系,審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化,表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計,要求審計的越來越多,請審計提前把關(guān)、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多,采納審計建議、按審計意見進(jìn)行整改的越來越多。
(二)審計工作成效明顯。20xx以來,我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調(diào)查,查出管理不規(guī)范金額41463萬元,糾正歸還原渠道的資金達(dá)3418萬元;開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需和港澳援建項目跟蹤審計(調(diào)查)623人次,發(fā)放整改意見函215份,對項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務(wù)化解審計調(diào)查,核減債務(wù)1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負(fù)債清理,核減債務(wù)12541萬元,核減率7.08%;核減國家建設(shè)工程投資4300萬元,挽回經(jīng)濟(jì)損失3600萬元,核減城市建設(shè)中以開發(fā)帶動的項目虧損3016萬元,積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關(guān)部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建,提出合理性建議105條,促使被審計單位建立完善了56項管理制度,審計職能作用得到充分發(fā)揮。
(三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計監(jiān)督,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設(shè)項目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件,從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則,先后制定了《政務(wù)公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責(zé)任制度》、《廉潔從審紀(jì)律》等數(shù)項內(nèi)部管理制度。目前,率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權(quán)分離”的管理辦法,待進(jìn)一步總結(jié)完善后全面推行,這必將對進(jìn)一步提升審計質(zhì)量和效能,促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動作用。
(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來,我們堅持以完善控制體系為抓手,嚴(yán)把“四關(guān)”,狠抓審計質(zhì)量全面提高,三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴(yán)把審前調(diào)查關(guān)。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查,深入了解被審計單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等,為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴(yán)把質(zhì)量復(fù)核關(guān)。將審計復(fù)核工作貫穿于審計項目實(shí)施的全過程,對每一個審計項目嚴(yán)格實(shí)行三次復(fù)核,即征求意見稿復(fù)核、全面復(fù)核、對外報告復(fù)核,確保項目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴(yán)把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時,堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上,力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。認(rèn)真開展審計決定執(zhí)行回訪活動,督促被審計單位落實(shí)整改事項,進(jìn)一步加強(qiáng)管理。四是嚴(yán)把項目抽審關(guān)。創(chuàng)新實(shí)行項目抽審制,即由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭,定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實(shí)行再審,通過抽審提高審計質(zhì)量,并將抽審情況在機(jī)關(guān)內(nèi)部予以通報。
(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”:即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務(wù)相結(jié)合、防護(hù)性與建設(shè)性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務(wù),在服務(wù)中監(jiān)督,學(xué)會換位思考,用審計別人的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己,用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設(shè)。以建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子為契機(jī),要求班子成員深層“*”、全面“洗臉”、經(jīng)?!跋词帧?、長期“洗禮”,要有一種本領(lǐng)恐慌的危機(jī)感、責(zé)任感、使命感,樹立終身學(xué)習(xí)意識。堅持重大事項集體討論決定,堅持民主集中制原則,樹立團(tuán)結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學(xué)習(xí)、爭做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動,堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書》,讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員和特約審計員,強(qiáng)化社會監(jiān)督,三年間無一例廉政投訴。四是充實(shí)審計力量。先后成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊,爭取了10個財撥編制,晉升了3名副科級領(lǐng)導(dǎo)干部,上掛下派了2名干部,改變了3名干部的工勤身份,選調(diào)了6名干部充實(shí)審計隊伍,干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。五是搞好參謀服務(wù)。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議,三年來,共上報《審計信息》69期,《審計要情》28期,《審計專報》35期,使審計工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導(dǎo)的決策視野,充分發(fā)揮了審計的建設(shè)性功能。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)審計管理有待加強(qiáng)。一是審計力量不足。現(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員,今年安排計劃項目29個(不含災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需、港澳援建項目423個和領(lǐng)導(dǎo)交辦項目),審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài),利用計算機(jī)審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設(shè)相對滯后,一些先進(jìn)的審計技術(shù)和方法沒有得到有效采用,影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細(xì)。由于“有心無力”,審計的廣度和深度不夠,效益審計開展較少,微觀審計多、宏觀審計少,個別領(lǐng)域、個別項目審得不透、不細(xì)。
(二)機(jī)關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排,我們在機(jī)關(guān)認(rèn)真開展了作風(fēng)整頓建設(shè)活動,通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在,“不守時”,作風(fēng)散漫,上下班遲到早退;“不守紀(jì)”,不遵守規(guī)章制度,工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”,律己不嚴(yán),接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”,責(zé)任心不強(qiáng),審計工作效率較低。
(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深,對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng);給被審計單位的建議不實(shí),整改意見過于粗糙,可操作性差,促使被審單位強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大,個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”,一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實(shí)處,必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度,審計執(zhí)法工作有待加強(qiáng)。
(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學(xué)歷,但中級以上職稱僅占35%,能熟練運(yùn)用AO系統(tǒng)進(jìn)行審計的人員不多,尤為缺乏工程技術(shù)人員,致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之,審計任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少,業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實(shí)、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務(wù)收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務(wù)有畏難情緒,工作的積極性和主動性不強(qiáng),存在“軟懶散拖”現(xiàn)象,審計效率不高;極個別同志缺乏政治責(zé)任心,工作中存在“走過場”的現(xiàn)象,深入細(xì)致不夠。
(六)審計宣傳有待強(qiáng)化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計任務(wù)完成,對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”,內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計宣傳呈“粗放型”,“掛標(biāo)語、發(fā)傳單”多,對典型案例解剖分析少,宣傳實(shí)效不大。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項措施
(一)把握角色定位,樹立服務(wù)大局的審計理念。以開展工作評議為契機(jī),用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計,要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn),安排項目計劃和開展審計工作,從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,強(qiáng)化審計服務(wù)大局功能。跳出審計干審計,要堅持站在被審計單位的角度,深入分析查出問題的癥結(jié),從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的審計建議,強(qiáng)化審計建設(shè)功能。
(二)開展作風(fēng)整頓,塑造文明高效的審計行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”機(jī)關(guān)管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的“四不”問題,制定切實(shí)可行的整頓措施,堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度,盯緊“自由人”,防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開,工作時間只準(zhǔn)使用審計內(nèi)網(wǎng),根治上班時間“不守紀(jì)”問題;嚴(yán)格工作紀(jì)律,嚴(yán)肅執(zhí)行“審計八不準(zhǔn)”,探索試行工作經(jīng)費(fèi)項目包干制,防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、辦結(jié)制,以制度促效能提升,防止“不敬業(yè)”。
(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求,加強(qiáng)隊伍培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑,邀請上級審計機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的專家,進(jìn)行計算機(jī)審計、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式,將工程技術(shù)人員、計算機(jī)審計熟手,送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),提高工程審計和運(yùn)用AO系統(tǒng)審計能力,培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向,通過優(yōu)化組合,合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式,實(shí)現(xiàn)“傳幫帶”,培養(yǎng)一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手。
(四)強(qiáng)化監(jiān)督管理,創(chuàng)建與時俱進(jìn)的審計模式。一是試行審計“四權(quán)分離”。將審計內(nèi)部職責(zé)劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分,并將內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置對應(yīng)劃分成四類,形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運(yùn)行規(guī)范、密切協(xié)作的運(yùn)作機(jī)制和管理模式,改變由同一個業(yè)務(wù)部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式,這既能提高審計效率,又能有效防范審計風(fēng)險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢,運(yùn)用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告,扎實(shí)抓好審計信息科研工作,促進(jìn)政府相關(guān)部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法,確保審計結(jié)論的經(jīng)濟(jì)違規(guī)問題得到整改,審計建議得到落實(shí),增強(qiáng)審計執(zhí)法的嚴(yán)肅性、*性和實(shí)效性。
(五)加強(qiáng)廉政建設(shè),塑造廉潔透明的審計形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求審計人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度,探索實(shí)行項目質(zhì)量責(zé)任追究制,切實(shí)維護(hù)審計機(jī)關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務(wù)內(nèi)外網(wǎng),公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果,公布舉報電話,定期發(fā)布有關(guān)審計信息,不斷提升審計形象。
審計員年終工作總結(jié)范文4
根據(jù)省教育廳蘇教審〔20**〕6號文件精神,現(xiàn)將我校20**年度開展內(nèi)審工作的情況向檢查組的各位領(lǐng)導(dǎo)和專家作一簡要匯報:
一、學(xué)?;靖艣r及內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
江蘇廣播電視大學(xué)是一所省屬高等院校,實(shí)行省、市、縣三級管理的辦學(xué)體制。省?,F(xiàn)有教職工356人,全日制普通本、專科在校生3302人,學(xué)校占地面積35870㎡,校舍建筑面積31892㎡,儀器設(shè)備總價值3626萬元,圖書資料10.5萬冊。
為使學(xué)校內(nèi)部審計工作得以順利開展,我校設(shè)立審計辦公室,與紀(jì)檢、監(jiān)察室合署辦公,專職審計人員3人,其中1人具有會計師中級職稱,1人為初級職稱。學(xué)校的審計工作由校長彭坤明同志直接領(lǐng)導(dǎo),黨委副書記管向群同志具體分管。學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)對審計工作予以高度重視和支持,認(rèn)真履行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的6項職責(zé),定期聽取審計工作匯報,多次在黨委會和校領(lǐng)導(dǎo)辦公會上研究部署審計工作,并為審計人員履行職責(zé)提供必要的經(jīng)費(fèi)保證,創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和條件。
二、20**年度履行內(nèi)審監(jiān)督職能情況
20**年,我們緊緊圍繞學(xué)校改革和發(fā)展的中心任務(wù),以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真履行內(nèi)審的監(jiān)督職能,審計的范圍涉及到財務(wù)收支審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、合同審計、基建工程預(yù)決算審計和維修裝飾工程審計等多個方面,并多次參與了大宗物資、設(shè)備采購的調(diào)研和論證工作,使學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、物資采購等規(guī)范化運(yùn)作,有效地保證了學(xué)校經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)的安全,切實(shí)維護(hù)了學(xué)校的利益。
1、關(guān)于基建工程招投標(biāo)工作
20**年,我校定淮門校區(qū)遠(yuǎn)程綜合樓進(jìn)入了全面安裝和裝修時期。該遠(yuǎn)程綜合大樓層高為21層,總面積為27000平方米,總投資為1億多元。20**年,進(jìn)入施工建設(shè)的項目有弱電系統(tǒng)工程、室內(nèi)外裝修工程、演播廳、實(shí)驗(yàn)室、會議室、多媒體教室等10多個項目,投入資金達(dá)3000多萬元、為了保證各工程項目嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)范操作,我們對各工程項目、大型設(shè)備及大宗物資器材采購的招投標(biāo)及有關(guān)合同的簽訂實(shí)行全過程參與,確保各個環(huán)節(jié)做到透明公開,公平公正。如在大樓外墻瓷磚及玻璃幕墻以及餐廳的不銹鋼廚具的采購中,我們與基建處、后勤管理中心的同志一同前往生產(chǎn)廠家進(jìn)行實(shí)地考察,確保了采購材料的規(guī)格和質(zhì)量。
2、關(guān)于基建維修審計工作
基建維修審計是我們內(nèi)審工作的一個主要部分。20**年我校龍池庵校區(qū)和漓江路學(xué)生公寓涉及到大小維修項目達(dá)25項之多,金額累計為798.6萬元,其中我們自審的項目有水電改造工程、校園綠化、學(xué)生田徑運(yùn)動場改造、印刷廠舊廠房改造工程、學(xué)生公寓洗碗消毒房等18項,報審金額為222.24萬元,核定金額為202.06萬元,核減金額為20.17萬元,核減率為9%。另有一些數(shù)額較大的工程如遠(yuǎn)程綜合樓樁基工程、8號和10號教學(xué)樓加固工程以及8號、10號、11號三幢教學(xué)樓消防安裝工程等7項,我們委托審計事務(wù)所進(jìn)行審計,報審金額為576.35萬元,核定金額為484.41萬元,核減金額為91.93萬元,核減率為15.9%。
基建維修項目種類繁多、細(xì)雜,材料質(zhì)量及價格懸殊較大,審計核對的任務(wù)相當(dāng)繁重。因此,我們對每一個項目都進(jìn)行現(xiàn)場測量,并進(jìn)行大量的市場調(diào)查,認(rèn)真把好審計這一重要關(guān)口,校財務(wù)處予以大力支持和積極配合,凡未經(jīng)審計的工程維修項目,一律不予付款,為學(xué)校節(jié)省了一筆可觀的經(jīng)費(fèi),切實(shí)維護(hù)了學(xué)校的利益。
3、關(guān)于大宗物資設(shè)備采購的調(diào)研審簽工作
隨著我校事業(yè)的發(fā)展,學(xué)校各部門添置新的設(shè)備和對老設(shè)備淘汰更新的需求不斷增加。20**年,我校后勤管理中心設(shè)備部門應(yīng)各部門教學(xué)和管理的需求,共采購電腦、多媒體液晶投影機(jī)、教務(wù)管理軟件以及攝像、照像、網(wǎng)絡(luò)數(shù)字會議等配套設(shè)備近20項。我們嚴(yán)格按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定對一次性在0.5萬元-5萬元的物資采購都能與設(shè)備部門的同志一道前往供貨單位或商店進(jìn)行調(diào)研,堅持同品牌、規(guī)格看價格,貨比三家的原則,在確保產(chǎn)品質(zhì)量的前提下,盡可能地為學(xué)校多節(jié)省開支。
4、關(guān)于財務(wù)審計工作
20**年,我們按照校黨委和主管校長的要求,結(jié)合原財務(wù)處處長蔣世平同志的離任審計和主管龍池庵學(xué)生食堂的直屬學(xué)院副院長汪彪同志的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,組織專門班子,用了近兩個月的時間,對學(xué)校財務(wù)處近三年來的收支情況和各類帳目(總帳及明細(xì)帳)、年終資產(chǎn)損益表及上報省財政廳的各種統(tǒng)計報表以及學(xué)生食堂近三年來的經(jīng)營盈虧情況進(jìn)行了綜合審計。通過審計,我們出具了相關(guān)的審計報告,對加強(qiáng)財務(wù)管理,改善食堂經(jīng)營提出了積極的意見和建議,為校領(lǐng)導(dǎo)全面了解學(xué)校的財務(wù)和經(jīng)費(fèi)使用情況,加強(qiáng)學(xué)生食堂的管理,對學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展作出正確決策提供了較為客觀的依據(jù)。
三、幾點(diǎn)體會
1、校黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視是做好審計工作的保證。按照教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定(原國家教委第24號令)要求,校長對重大(5萬元以上)的審計項目親自布置、檢查和審簽。分管校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常與審計人員一道查看有關(guān)帳目,聽取審計工作的匯報,協(xié)調(diào)幫助解決審計工作中出現(xiàn)的問題。每次校黨委、校領(lǐng)導(dǎo)辦公會均能安排紀(jì)監(jiān)審辦公室負(fù)責(zé)同志參加。使紀(jì)檢、審計部門的同志能及時了解掌握學(xué)校的重大決策和重大經(jīng)濟(jì)活動,為開展紀(jì)檢、審計工作創(chuàng)造了良好的條件。
2、在委托審計中積極配合和參與。經(jīng)過近幾年來的實(shí)踐,我們體會到:中介機(jī)構(gòu)的審計不能完全代替內(nèi)部審計,委托審計中內(nèi)審人員必須親臨現(xiàn)場。一是內(nèi)部人員比外部人員更了解項目的實(shí)際情況,尤其是維修項目,圖紙和簽證不健全,有的甚至無圖紙,所以必須有熟悉情況的內(nèi)審人員在場,許多項目的審計實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?二是內(nèi)審人員到場是對項目負(fù)責(zé)人如實(shí)提供情況的一個監(jiān)督,是對外部審計人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個監(jiān)督。實(shí)踐證明,可以更有效地保證委托審計工作的水平和質(zhì)量。
3、擺正位置,增強(qiáng)服務(wù)意識。內(nèi)部審計要確立服務(wù)意識和觀念,審計工作具有監(jiān)督職能,但監(jiān)督是手段,服務(wù)是目的,要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。
我們在審計過程中,堅持參與而不干預(yù),同相關(guān)部門建立了良好的合作關(guān)系,相互信任和理解,保證了審計工作的順利進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)了審計一審二幫三促進(jìn)的目的。
4、加強(qiáng)審計隊伍自身建設(shè)。我們深切體會到,內(nèi)審工作對審計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)要求高,專業(yè)涉及面廣,而且知識更新也快,這就要求審計人員必須加強(qiáng)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn),全面提高審計人員的思想業(yè)務(wù)和職業(yè)道德素質(zhì),掌握計算機(jī)審計的技能,從而進(jìn)一步提高審計工作的質(zhì)量和效率。為此,我重點(diǎn)組織學(xué)習(xí)了《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《江蘇省內(nèi)部審計規(guī)定》等有關(guān)審計工作的法規(guī)文件,為了及時了解和掌握國家有關(guān)審計信息和動態(tài),我們征訂了《中國審計》、《中國財經(jīng)審計法規(guī)公報》、《教育審計》、《南京工程造價信息》等資料和雜志,給審計工作帶來較大的方便。我們還派人參加省、市有關(guān)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,努力提高審計業(yè)務(wù)水平,并配備了土建、修繕和安裝三套工程造價軟件。
根據(jù)上級審計部門的要求,結(jié)合本校的實(shí)際,我們研究制定了《建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《專項審計準(zhǔn)則》、《公布審計結(jié)果準(zhǔn)則》、《審計檔案工作準(zhǔn)則》及《審計人員職業(yè)道德準(zhǔn)則》等五個規(guī)定,并在實(shí)踐中加以落實(shí),使審計工作逐步走上規(guī)范化、制度化的軌道。嚴(yán)格遵守審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德,做到愛崗敬業(yè),廉潔自律。
一年來,我們在學(xué)校黨委和上級機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,取得了一定的成績,較好地發(fā)揮了內(nèi)審在學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理工作的監(jiān)督職能,提高了資金的使用效益,促進(jìn)了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)。但我們也清醒地認(rèn)識到:隨著高校改革的深入發(fā)展,審計的任務(wù)將會更加繁重,工作要求將更高。目前我們的業(yè)務(wù)水平、工作質(zhì)量、審計的廣度與深度與法規(guī)的要求尚有一定的差距,在開展理論研究和檔案的裝訂規(guī)范等方面還做的不夠。在今后的工作中,我們要進(jìn)一步深化對教育審計工作的認(rèn)識,認(rèn)真貫徹落實(shí)審計法規(guī)和規(guī)范,積極進(jìn)取,奮力開拓,為推進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
相關(guān)文章: