本書接下來各章節(jié)的內(nèi)容實際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，本節(jié)僅對部分重點內(nèi)容做點滴提示。下面，給大家介紹一下關(guān)于內(nèi)部控制制度的總結(jié)范文4篇，歡迎大家閱讀。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文1

　　如前文所述，反洗錢內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反洗錢的各個領(lǐng)域，具體細(xì)化反洗錢規(guī)范性文件的相關(guān)要求。本書接下來各章節(jié)的內(nèi)容實際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，本節(jié)僅對部分重點內(nèi)容做點滴提示。

　　反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施

　　積極的流程控制措施是確保反洗錢工作實效的重要保障，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢控制要求有機(jī)融入對客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[2006]1號)第八條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細(xì)分為，《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條要求的客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內(nèi)部操作規(guī)程;《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[2014]1號)第四條規(guī)定的凍結(jié)涉及恐怖活動資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施;《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[2016]3號)第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)開戶管理及可疑交易報告后續(xù)控制措施的通知》(銀發(fā)[2017]117號)文的要求，“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機(jī)納入可疑交易報告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報告內(nèi)控制度及操作流程，切實提高可疑交易報告工作的有效性?！?/p>

　　反洗錢履職架構(gòu)

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部反洗錢履職架構(gòu)。規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在反洗錢履職過程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反洗錢運行機(jī)制。

　　風(fēng)險管理策略

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的洗錢風(fēng)險管理策略，完善相關(guān)制度和工作機(jī)制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反洗錢資源，并定期評估其有效性。洗錢風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢風(fēng)險狀況及市場變化及時進(jìn)行整。

　　反洗錢內(nèi)部問責(zé)、考核制度

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反洗錢內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，將反洗錢履職情況納入對分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級管理層、反洗錢主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。

　　此外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)洗錢風(fēng)險管理文化，提出明確的反洗錢控制目標(biāo)，風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制、風(fēng)險管理的方法，應(yīng)急計劃，信息保密和信息共享、違規(guī)事項舉報等基本內(nèi)容。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文2

　　如何完善科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度

　　加強(qiáng)內(nèi)部控制意識的培訓(xùn)重視內(nèi)部控制管理與監(jiān)督

　　內(nèi)部控制是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的一項綜合性管理活動，涉及組織、人事和財務(wù)管理等多方面。針對主要領(lǐng)導(dǎo)人和大部分科研人員內(nèi)部控制意識不強(qiáng)的情況，應(yīng)該加強(qiáng)關(guān)于內(nèi)部控制意識的培訓(xùn)，強(qiáng)化主要領(lǐng)導(dǎo)的“第一責(zé)任人”意識。

　　加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的控制分析

　　各項收支應(yīng)編制預(yù)算，統(tǒng)一核算;預(yù)算一經(jīng)下達(dá)執(zhí)行，不得調(diào)整，如需追加，應(yīng)嚴(yán)格審批制度;應(yīng)定期反饋預(yù)算執(zhí)行情況;預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核并采取改進(jìn)措施;明確規(guī)定財政預(yù)算資金實行責(zé)任人限額審批，超出限額的實行集體審批，重大項目支出由單位辦公會議討論決定，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。

　　加強(qiáng)單位內(nèi)部牽制制度

　　對具體業(yè)務(wù)分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業(yè)務(wù)的全過程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門或個人能自動地對前面已完成工作的正確性檢查。比如授權(quán)批準(zhǔn)控制和職務(wù)分離控制。

　　加強(qiáng)審計監(jiān)督職能

　　內(nèi)部控制制度建立后能否切實實施,需要內(nèi)部審計部門和外部力量共同予以保證。內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制的一個部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其它環(huán)節(jié)的主要力量。內(nèi)部審計通過監(jiān)督控制環(huán)境和控制程序的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制是否被執(zhí)行并及時反饋有關(guān)執(zhí)行結(jié)果的資訊，幫助科學(xué)事業(yè)單位更有效地實現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo)。同時，在監(jiān)控過程中，內(nèi)部審計可以促進(jìn)控制環(huán)境的建立、為改進(jìn)控制制度提供建設(shè)性建議，為組織成功的達(dá)到所需要的內(nèi)部控制水平服務(wù)。另外還可以借助外部審計機(jī)關(guān)再對科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度及其實施情況進(jìn)行審計。

　　加強(qiáng)計算機(jī)信息技術(shù)控制

　　目前，計算機(jī)已在各行業(yè)得到普遍應(yīng)用，會計電算化基本實現(xiàn)，但計算機(jī)使用的管理制度往往被忽視了。特別是在財務(wù)人員使用計算機(jī)方面，管理人員與操作人員沒有嚴(yán)格的崗位和職責(zé)分工，崗位權(quán)限沒有設(shè)置，不使用密碼防止非法操作和越權(quán)操作，這些現(xiàn)象應(yīng)引起我們足夠重視。

　　加強(qiáng)對財務(wù)人員的控制

　　提高財務(wù)人員素質(zhì)，進(jìn)行崗位輪換;加強(qiáng)對財務(wù)人員的繼續(xù)教育，重視業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高其工作能力;對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育和培訓(xùn);對財務(wù)人員進(jìn)行反腐倡廉的教育。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文3

　　社會主義市場經(jīng)濟(jì)拓展了內(nèi)部控制制度廣闊的發(fā)展空間，內(nèi)部控制制度促進(jìn)了社會主義市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，不僅是《會計法》的基本要求，而且是時代的要求。這就需要對我國內(nèi)控制度的現(xiàn)狀、成因及對策作些調(diào)查研究。

　　一、我國內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀

　　我國內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀基本上可用幾句話來概括：國有企事業(yè)單位比非國有企事業(yè)單位的內(nèi)控制度文字要求寫得好，執(zhí)行得不夠好;國有大、中型企事業(yè)單位的內(nèi)控制度比國有小型企業(yè)的要好些;黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位的內(nèi)控制度在體系上較國有企業(yè)差;股份制單位、外資企業(yè)及民營企業(yè)的內(nèi)控制度比國有企業(yè)執(zhí)行得好些。

　　國有單位內(nèi)控制度最突出的問題是什么?

　　由于我國管理國有企業(yè)、事業(yè)單位已經(jīng)有了幾十年的發(fā)展歷程，積累了一定的內(nèi)部管理經(jīng)驗，一般說都有一定程度、一定范圍的內(nèi)部控制制度，或者說基本業(yè)務(wù)內(nèi)部管理都有章可循。但是，特別突出的問題是有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉(zhuǎn)移。

　　非公有制經(jīng)濟(jì)是改革開放的產(chǎn)物，處于發(fā)展初期，在內(nèi)控制度建設(shè)上雖然一般沒有國有企業(yè)搞得好，但他們的老板卻自覺地去實施內(nèi)部控制。這是因為，他們的產(chǎn)權(quán)十分明晰!

　　國有單位內(nèi)控制度最薄弱的環(huán)節(jié)在哪里?一是貨幣資金，二是采購業(yè)務(wù)。資金使用的隨意性，采購業(yè)務(wù)中弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。國有大中型企業(yè)有之，小型企業(yè)有之。此外，由于國有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國有大、中型企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡單，運轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少，因此，在內(nèi)控制度建設(shè)上，普遍存在這樣或者那樣的問題：一是記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象;二是重大事項決策和執(zhí)行，沒有很好的分離制約，存在“重大”無標(biāo)準(zhǔn)，“決策”無民主的現(xiàn)象;三是財產(chǎn)清查沒有形成制度，清查期限、清查程序不明確;四是內(nèi)部審計沒有形成制度化，該設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的不設(shè)，該配備專職或兼職內(nèi)審人員的不配置。由于存在以上四種情況，加劇了有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，以法人代表意志為轉(zhuǎn)移的情況。

　　二、產(chǎn)生上述現(xiàn)狀的成因簡析

　　(一)產(chǎn)權(quán)不明晰。為什么公有單位沒有非公有單位的內(nèi)控制度執(zhí)行得好?從根本上講，是產(chǎn)權(quán)不明晰所致。公有(特別是國有)單位產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體不明確。而在非公有單位，特別是民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責(zé)清楚，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體也很明確。因此，對這些單位，無需法律、法規(guī)的強(qiáng)制，無需行政干預(yù)，私人老板自然會加強(qiáng)本單位的內(nèi)部控制制度。

　　(二)沒有形成法制制約的大環(huán)境。由于我國還沒有真正形成有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的大環(huán)境，因此，在一個單位也就很難形成有章必媚，違章必究的局面。

　　(三)人員素質(zhì)低?！八燎鍎t無魚”。內(nèi)控制度加強(qiáng)了，貪污舞弊、侵吞資產(chǎn)、弄虛作假就難了。那些私心重、想“撈一把”的法人代表，以及某些員工就不那么愿意了。還有一些法制觀念淡薄的國有單位的“老板”，自然討厭約束自己的內(nèi)控制度，喜歡約束別人的“內(nèi)控制度”。也有一些國企"老板"業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不懂內(nèi)控制度為何物，當(dāng)然談不上加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)了。

　　三、對策建議

　　(一)加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)制度化。

　　(二)加強(qiáng)法制建設(shè)。在增強(qiáng)普法教育的同時，要注重法人代表的法制教育，真正提高其法制觀念，使其自覺遵守國家法律、法規(guī)以及本單位的內(nèi)部控制制度。

　　(三)充分發(fā)揮財政部門的作用。財政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中，應(yīng)當(dāng)充當(dāng)基本內(nèi)控制度制訂者和裁判者角色，發(fā)揮引導(dǎo)、督查和處罰三大作用。

　　1、制定基本內(nèi)控制度。內(nèi)控制度，簡單地講，是指在一個單位內(nèi)部，每一個崗位、每一個個人，乃至每一個環(huán)節(jié)，都要有明確的權(quán)利和責(zé)任。這些權(quán)利和責(zé)任是相互聯(lián)系、相互制約的。這樣一個制度系統(tǒng)，其核心是控制，核心系統(tǒng)就是會計控制系統(tǒng)，其基本功能是：“防假”和“效益”。因此，中央財政部不可能制訂適用于成千上萬個單位千差萬別的內(nèi)控制度，也不可能制訂包括一個單位人、財、物、供、產(chǎn)、銷方方面面在內(nèi)的內(nèi)控制度，只能制定具有普遍意義的內(nèi)控制度，只能制訂與經(jīng)濟(jì)運行直接相關(guān)的那些方面的內(nèi)控制度(兩個“不能”兩個“只能”)，或稱基本內(nèi)控制度。在制訂權(quán)限上，要給地方財政部門制定補充規(guī)定或具體操作辦法的自主權(quán)，要給各單位制定具體辦法的自主權(quán)(兩個“自主權(quán)”);在制定依據(jù)上要以《會計法》規(guī)定的內(nèi)控制度“四大”基本要求為指導(dǎo)思想;在制訂步驟上，要針對內(nèi)控制度薄弱環(huán)節(jié)，分別輕重緩急，制訂貨幣資金、供應(yīng)業(yè)務(wù)、對外投資、資產(chǎn)處置、銷售業(yè)務(wù)、費用報銷、財產(chǎn)清查以及內(nèi)部審計等內(nèi)控制度。

　　2、盡快出臺《會計法》實施條例。制定一系列基本內(nèi)控制度，只是對《會計法》部分內(nèi)容的細(xì)化。但除此之外，《會計法》還有其他許多內(nèi)容也需要進(jìn)一步細(xì)化，否則不利于內(nèi)控制度建設(shè)。如《會計法》對內(nèi)控制度的處罰性規(guī)定的掌握問題，等等。

　　3、分類引導(dǎo)、重點督查、嚴(yán)格處罰。由于不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、不同組織形式、不同經(jīng)營規(guī)模的單位，在內(nèi)部控制制度建設(shè)上存在著差異。因此，財政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中一定要區(qū)別對待，實行分類指導(dǎo)、重點督查、嚴(yán)格處罰。一類是國有及國家控股的大中型企業(yè)事業(yè)單位、財政供給單位，對此應(yīng)當(dāng)實行重點引導(dǎo)，重點監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰辦法;二類是國家沒有控股的上市公司、有限責(zé)任公司、大中型的外資企業(yè)及民營企業(yè)、小型國有企業(yè)，對此應(yīng)實行一般引導(dǎo)、重點抽查、嚴(yán)格處罰;三類是小型的外資、民營等企業(yè)，應(yīng)實行適當(dāng)放開、重點抽查(不舉報不檢查)和嚴(yán)格處罰的辦法。因為二、三類單位的所有者，一般地講，會自覺運用內(nèi)控制度保護(hù)自己的財產(chǎn)安全與完整，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(四)營造外部環(huán)境。內(nèi)部控制制度建設(shè)，企業(yè)是重點，國有企業(yè)是重中之重。因此，營造外部環(huán)境，首先，從政府角度，對內(nèi)控制度的制定、指導(dǎo)、督查和處罰等只能歸口財政。審計、稅務(wù)、工商行政管理、銀行及主管部門等都無需介入，以免再度形成多頭管理、重復(fù)檢查等現(xiàn)象。其次，社會中介機(jī)構(gòu)要把對單位內(nèi)控制度的檢查作為查賬的重點，并作出客觀公正的評價，但沒有處罰權(quán)。反過來說，如果所作的評價不夠客觀公正，應(yīng)給予適當(dāng)處罰。第三，企業(yè)工委在考核企業(yè)干部時，應(yīng)征求同級財政部門對被考核單位內(nèi)控制度建設(shè)的意見，盡可能作出全面客觀的評價。

　　雖然內(nèi)控制度剛剛從我國法律中分離出來，但我們相信，在財政部的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級財政共同努力下，我國的內(nèi)控制度建設(shè)一定會健康發(fā)展起來!

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文4

　　金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)涉及多方面的因素，是一個系統(tǒng)工程。一個完整的內(nèi)部控制制度包含反洗錢工作的各個方面，不能留有任何真空地帶。

　　當(dāng)然，在建設(shè)反洗錢內(nèi)部控制制度的時候，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)客觀情況選擇合理的制度形式，既可以單獨制定一個專門的反洗錢內(nèi)部控制制度，也可以將反洗錢要求融入具體的業(yè)務(wù)操作流程中。

　　要構(gòu)建一個完整有效的內(nèi)部控制制度體系，至少應(yīng)包含以下五個方面的主要內(nèi)容。

　　01

　　制定核心管理制度

　　(1) 客戶身份識別制度

　　客戶身份識別制度是反洗錢內(nèi)部控制的基本制度之一。金融機(jī)構(gòu)在建立該制度時，應(yīng)將客戶身份識別的要求滲透到各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，使客戶身份識別制度更好地與業(yè)務(wù)操作規(guī)程結(jié)合起來。

　　客戶身份識別制度應(yīng)當(dāng)明確有關(guān)識別要求、方法、程序和措施，具體包括不同業(yè)務(wù)類別客戶身份的初次識別、強(qiáng)化識別、持續(xù)性識別以及重新識別等方面的要求。為做好客戶身份識別工作，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立有關(guān)名單庫和高風(fēng)險客戶識別系統(tǒng)等。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶的特點或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，建立客戶洗錢風(fēng)險等級分類制度，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整風(fēng)險等級。例如，在同等條件下，來自反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家(地區(qū))客戶的風(fēng)險等級應(yīng)高于來自其他國家(地區(qū))的客戶。

　　(2) 容戶身份資料和交易記錄保存制度

　　金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度對于發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終懲治洗錢犯罪具有十分重要的意義。金融機(jī)構(gòu)在制定該制度時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定明確客戶身份資料和交易記錄保存的內(nèi)容、期限、方式等具體要求。

　　為便于反洗錢協(xié)查工作相關(guān)資料的查閱，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶身份資料管理系統(tǒng)，將經(jīng)營活動過程中收集的客戶身份信息及相關(guān)身份證明文件儲存在系統(tǒng)中，實現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化管理和動態(tài)管理。

　　(3) 大額交易和可疑交易報告制度

　　大額交易和可疑交易報告是預(yù)防和控制洗錢風(fēng)險的重要措施，是金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)的主要內(nèi)容之一。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確大額交易和可疑交易在內(nèi)部發(fā)現(xiàn)、分析、審核及上報的工作流程;涉嫌恐怖融資可疑交易報告的情形與流程;涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測與報告流程等方面的內(nèi)容。

　　反洗錢報告工作應(yīng)建立在對客戶身份有效識別的基礎(chǔ)上，不經(jīng)任何分析而完全依賴系統(tǒng)抽取數(shù)據(jù)上報有悖于法律的規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮自身的信息優(yōu)勢，提高主動發(fā)現(xiàn)洗錢案件線索的能力。

　　02

　　建立反洗錢工作責(zé)任制

　　反洗錢工作責(zé)任制的涵蓋范圍應(yīng)上至單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人，下至每項具體工作的直接責(zé)任人，各級人員在反洗錢工作中分工明確，各司其職。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將各項反洗錢義務(wù)有效分解至各相關(guān)部門及其具體崗位，明確其反洗錢工作職責(zé)和工作任務(wù)，保證本機(jī)構(gòu)反洗錢工作的順利開展。

　　反洗錢部門及崗位職責(zé)制度應(yīng)明確涉及的部門、指定的崗位，以及具體的職責(zé)規(guī)定、責(zé)任追究等方面內(nèi)容。

　　03

　　建立嚴(yán)格的考核、評估

　　和內(nèi)部審計制度

　　將反洗錢工作作為績效考核的重要內(nèi)容，定期對反洗錢制度的有效性進(jìn)行回顧與評估，對本級相關(guān)部門及下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況開展內(nèi)部審計，并與獎懲緊密掛鉤。

　　(1) 反洗錢績效考核制度

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績考核范圍，制定相應(yīng)的量化指標(biāo)對內(nèi)部員工履行反洗錢義務(wù)的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果進(jìn)行考核和評價。為使該制度起到激勵效果，設(shè)計指標(biāo)必須體現(xiàn)科學(xué)、公平和合理。

　　(2)反洗線內(nèi)部控制評估制度

　　金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評估是指對內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展調(diào)查、測試、分析和評估等系列活動。

　　金融機(jī)構(gòu)可考慮對反洗錢工作定期進(jìn)行評估，例如，每年進(jìn)行一次全面的評估。金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制評估制度，應(yīng)當(dāng)明確評估內(nèi)容、評估標(biāo)準(zhǔn)、評估程序、評估方法、評估報告、評估結(jié)果運用等內(nèi)容。

　　(3) 反洗錢內(nèi)部審計制度

　　反洗錢內(nèi)部審計是金融機(jī)構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問題、防范合規(guī)風(fēng)險的有效手段和重要保障措施之一。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮將各級機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)部控制制度情況納入內(nèi)部審計和檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行通報、跟蹤整改和責(zé)任認(rèn)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確反洗錢內(nèi)部審計和檢查的職責(zé)、檢查重點、檢查要求、檢查報告、后續(xù)處理等相關(guān)內(nèi)容。

　　04

　　建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度

　　切實加強(qiáng)對內(nèi)部員工的培訓(xùn)和對客戶及社會公眾的宣傳工作，不斷提高反洗錢意識和預(yù)防監(jiān)控水平。開展反洗錢宣傳培訓(xùn)，是提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員反洗錢意識和技能的重要手段。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)防、監(jiān)控洗錢的原則建立相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)制度，明確反洗錢宣傳培訓(xùn)的對象、內(nèi)容、方式、評估以及檔案管理要求。應(yīng)通過宣傳培訓(xùn)活動，使內(nèi)部員工掌握反洗錢的技術(shù)、方法，知悉自身反洗錢職責(zé)、權(quán)限和義務(wù)，以全面落實反洗錢內(nèi)部控制制度。

　　05

　　建立配合反洗錢調(diào)查制度和保密制度

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極做好反洗錢協(xié)查工作，按要求提供有關(guān)文件和資料，并嚴(yán)格遵守反洗錢保密規(guī)定。

　　(1) 配合反洗錢調(diào)查制度

　　配合反洗錢調(diào)查是指金融機(jī)構(gòu)配合中國人民銀行進(jìn)行反洗錢調(diào)查，如實提供有關(guān)客戶信息及交易情況的行為。金融機(jī)構(gòu)建立配合反洗錢調(diào)查制度，應(yīng)當(dāng)明確組織管理、工作流程、賬戶監(jiān)控措施、保密規(guī)定、資料保存等方面的內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)可考慮建立洗錢案件線索檔案庫，便于涉嫌洗錢可疑交易線索的收集和處理。

　　(2) 反洗錢保密制度

　　反洗錢工作具有涉密性，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對報告可疑交易、配合中國人民銀行調(diào)查可疑交易活動等。