財務(wù)管理規(guī)章制度大全（精選10篇）

制度就是在人類社會當中人們行為的準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非?？鄲腊?，下面是小編整理的關(guān)于財務(wù)管理規(guī)章制度的內(nèi)容，歡迎閱讀借鑒！

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇1）

為進一步加強財務(wù)管理，用制度約束、規(guī)范財務(wù)運作，確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。

一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍

鄉(xiāng)黨政機關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)

二、機關(guān)財務(wù)的管理內(nèi)容

1、經(jīng)費開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。

2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰承擔工資，誰報支經(jīng)費”的原則，預(yù)算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。

3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉(xiāng)長同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送?？h內(nèi)除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車。縣外出差住宿費標準按照上級規(guī)定執(zhí)行。

4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。

高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準擅自購買的，一律不予報銷。預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。

5、來客接待制度。

①機關(guān)來客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。

②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統(tǒng)一購買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。

③接待實行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應(yīng)合并接待。

6、經(jīng)費支出報銷。

①凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。

②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。

③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。

7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時報告主要領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握財政運行情況。

8、嚴肅財政紀律，規(guī)范財政行為，堅持財務(wù)公開，實施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照“誰審批誰負責(zé)，誰經(jīng)手誰承擔責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并與直接責(zé)任人工資掛鉤，情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇2）

第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。

第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條 嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會研究決定。

第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當嚴格控制。

支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。

第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。

第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：

(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責(zé)人審批。

(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。

第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應(yīng)當在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。

借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。

借款人員應(yīng)當為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。

財務(wù)人員應(yīng)當定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負責(zé)人報告并說明原因。

第九條 研究中心負責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。

第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。

第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：

(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究中心負責(zé)人審批。

(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)支出在3萬元(含)以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。

所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。

第十二條 研究中心負責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。

第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。

第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。

第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。

第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。

第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。

(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。

(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。

第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。

第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等，應(yīng)當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應(yīng)當符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。

第二十二條 研究中心應(yīng)當按照科學(xué)規(guī)范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

第二十三條 研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責(zé)人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。

第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當經(jīng)研究中心負責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第二十七條 研究中心應(yīng)當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。

第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負責(zé)對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真履行職責(zé)，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。

第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。

第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務(wù)報告。

第三十一條 財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進行工作交接時由研究中心負責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由研究中心負責(zé)人指定專人臨時接替。

第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負責(zé)人對財務(wù)工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務(wù)監(jiān)督。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇3）

根據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。

一、x按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負責(zé)所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴格管理。

二、經(jīng)費管理

1、經(jīng)費管理嚴格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實行統(tǒng)一管理，由局長“一支筆”審批。

2、建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。

三、費用開支報銷程序：開支計劃請示—局長同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—局長審批—出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標準填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀律從嚴查處。

2、文英復(fù)印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后列支。

3、通訊費：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標準予以報銷，超額部分自理;單位電話費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承辦。

4、招待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內(nèi)開支;標準由局長確定。凡不事前請示或超標開支的由經(jīng)手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。

6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負;出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分。

7、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。

8、票據(jù)管理。__使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。不得白條收款。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負責(zé)組織專項清查使用情況，并將結(jié)果上報局長。

9、單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。

10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機、電話機、飲水機、電腦設(shè)施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責(zé)日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理。

購置辦公用品必須嚴格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃，報領(lǐng)導(dǎo)同意后由辦公室統(tǒng)一購買，部門領(lǐng)用登記。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇4）

為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機制，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。

一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制

1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。結(jié)合我局實際，全局上下財經(jīng)審批實行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負責(zé)、收支分線、單位負責(zé)人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

3、財務(wù)人員的分工。出納員負責(zé)掌握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保管，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會計員具體負責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。

二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行存款管理。

（1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行。

（2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實相符。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。

3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。

5、壞帳損失的確認、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規(guī)定運行，嚴格審批程序，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理。

三、固定資產(chǎn)管理

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、項目專項資金管理

1、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負責(zé)擬稿，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報市、區(qū)政府的專項資金請示、報告，報局長簽發(fā)。

2、項目專項資金安排。

（1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排方案，包括支出細項、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。

（2）項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責(zé)向市財政局報送方案；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

（3）專項項目資金有管理辦法的，嚴格按項目資金管理辦法執(zhí)行。

3、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分管項目的科室負責(zé)，財務(wù)、監(jiān)察、審計配合，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責(zé)對專項資金實施情況及成效進行總結(jié)報送局長和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

五、撥款與工程結(jié)算管理

1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進度，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結(jié)果，對各單位進行撥款。

2、工程管理：（指計劃內(nèi)所有的工程）

（1）根據(jù)上級部門下達的工程項目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。

（2）開工后，根據(jù)上級預(yù)撥進度款，結(jié)合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。

（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。

六、專用資金管理

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行按一定標準和比例計提，然后?？顚Ｓ茫允盏种?，略有節(jié)余的原則。

1、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復(fù)報銷。

2、工會經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。

3、職工教育經(jīng)費：

按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)，繼續(xù)教育，由各單位控制使用。

七、費用管理

經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持“厲行節(jié)約，嚴格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：

1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、招待費、旅游費：按局紀委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。

4、一次性撫恤費：按武人[20__]42號文件執(zhí)行。

5、喪葬費：按武人[20__]2號文件執(zhí)行。

6、遺屬生活困難補助費：按武人[20__]17號文件執(zhí)行。

7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行。

8、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。

以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴格遵守，模范執(zhí)行。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇5）

為了加強機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)行為，保障機關(guān)日常工作正常運轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

一、收入管理制度

1、各部門收費時，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購用其他收據(jù)。

2、嚴格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳入財政結(jié)算專戶，不得私存或私設(shè)小金庫，不得直接或變相坐支。

二、財務(wù)審批制度

鎮(zhèn)政府機關(guān)所有支出（包括報銷、發(fā)放津補貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費和往來性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財政不予受理和入賬。

三、審批程序和權(quán)限

1、鎮(zhèn)機關(guān)后勤費用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批，經(jīng)財政審核無誤后方可報銷；1000元以上的必須經(jīng)黨委會研究同意后方可報銷。

2、各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

四、支出管理制度

支出報銷實行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負責(zé)人審核，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批。購置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財務(wù)同時進行固定資產(chǎn)財務(wù)核算。除工資和對個人補貼性支出以外的支出，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，嚴格控制白條支出。

1、辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，由財政負責(zé)購買，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。

2、旅差費：旅差費的報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。按上級財政部門規(guī)定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應(yīng)該在出差歸來七日內(nèi)填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進行招商考察活動經(jīng)費支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，并列編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不準超出預(yù)算。

3、交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結(jié)賬，如需租車時，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，否則不予結(jié)賬。

4、招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標準按實際需要安排。食堂費用要每月同財政結(jié)一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意方可招待，標準按領(lǐng)導(dǎo)安排意見辦。

五、現(xiàn)金管理制度

1、任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長批準，借款時間最長不得超過30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時催還到期借款。

2、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、單位現(xiàn)金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月結(jié)。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇6）

為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格財務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實際情況，特制定《禹王臺區(qū)教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。

一、機關(guān)財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制

機關(guān)的財務(wù)活動在單位負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計財科統(tǒng)一管理。計財科負責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外計劃，年終決算，撰寫財務(wù)分析報告；按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實行“一支筆”財務(wù)審批制度。

二、財務(wù)工作實行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財務(wù)管理制度，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。

（一）實行民主理財。成立局民主理財小組，負責(zé)對機關(guān)財務(wù)情況進行監(jiān)督，對重大收支項目提出意見和建議，對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價，聽取群眾意見，提出改進措施。

（二）計財科每季度向局務(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況，年終公開接受區(qū)審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。

三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)

（一）對所屬單位和個人設(shè)立、調(diào)整收費項目和收費標準的，必須嚴格按照收費管理和審批權(quán)限辦理報批手續(xù)，嚴禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費項目的設(shè)立、變更和收費標準的制定與調(diào)整，可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見，經(jīng)計財科審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價、財政部門會簽下文，據(jù)此文辦理《收費許可證》、變更手續(xù)，實行亮證收費。嚴禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學(xué)校和個人收費。嚴禁私設(shè)小金庫。

（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職評費等，均由各科室提供明細清單，并要求繳款方及時繳款。屬收費項目的，通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股。屬代管項目的，繳入本局基本帳戶。計財科根據(jù)銀行蓋戳的繳費憑證，出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。

（三）有預(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計劃。預(yù)算外資金收支堅持“先收后支，量入為出，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，并按照有關(guān)規(guī)定實行收支兩條線管理，杜絕坐收坐支。

（四）預(yù)算外資金可用于彌補預(yù)算內(nèi)事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動的情況，本著勤儉節(jié)約的精神，按照少花錢、多辦事的原則，編制用款計劃，經(jīng)局長審核批準。

四、加強財務(wù)事前監(jiān)督，實行財務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必須履行

先審核后批報手續(xù)

（一）借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，計財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。

（二）購置：

（1）機關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車維修和圖書、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報計劃，經(jīng)局長同意后，由計財科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。

（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續(xù)，否則不予購置。

（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、貴重設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財小組和相關(guān)科室，采取招標或競爭性談判的方式進行選購。

（三）報銷：

（1）工作人員報銷差旅費須認真填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會議按住勤費報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。

（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。

（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支，需事先編報計劃送計財科審核，并經(jīng)局長同意或局長辦公會議研究后，報請主管區(qū)長簽字后，方可報銷。

（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。

五、實行出差審批制度，控制差旅費支出

（一）機關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑據(jù)。

（二）出差開支在1000元以內(nèi)的申報單由局長批準，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議研究后批準。

（三）出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準后可以單飛一趟。

六、文印由辦公室統(tǒng)一安排

凡需打印的材料，必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內(nèi)。

七、強化財產(chǎn)管理

（一）計財科應(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。

（二）資料室必備圖書經(jīng)局長批準后，辦公室負責(zé)購買，再由資料圖書室驗收，并做好登記和保管工作。

（三）機關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修，由辦公室會同計財科負責(zé)；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負責(zé)。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排，確定專人負責(zé)實施。

（四）機關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)按照動支權(quán)限進行審批，由計財科統(tǒng)一辦理。

（五）加強電話管理。

原則上每科室安裝一部電話。平時因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統(tǒng)一安排。

八、確定動支權(quán)限，嚴格審批制度

機關(guān)一切資金收支活動都要在進行財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。

九、規(guī)范會計工作，加強檔案管理

（一）會計人員必須嚴格按照《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計工作和財務(wù)行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù)，堅決退回。

（二）建立會計檔案與檔案管理制度。會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇7）

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付。

2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

主管會計負責(zé)管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

現(xiàn)金會計負責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

3、醫(yī)療費報銷制度

享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。

4、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關(guān)。

具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。

6、監(jiān)督和審計制度

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責(zé)任，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇8）

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作，認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我辦實際情況，特制定本制度。

根據(jù)財政部門的有關(guān)規(guī)定，行政經(jīng)費實行“包干使用、超支不補、結(jié)余留用”的辦法，應(yīng)嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)管理制度，發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，厲行節(jié)約，杜絕浪費。項目經(jīng)費由各科室編排預(yù)算方案，集體研究落實，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期、定點、專人管理，不得以移民資金為其他單位或個人提供貸款、貸款擔保。

財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益。

1、會計的職責(zé)：

（1）按照國家會計制度的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按期報賬，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報上級單位。

（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）按會計法有關(guān)規(guī)定建立健全會計原始憑證及賬本等會計檔案的管理。

（4）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時提出合理化建議。

（5）及時做好銀行對賬工作。

2、出納的職責(zé)：

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按審核簽批后手續(xù)完備的單據(jù)憑證辦理款項收付。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付款憑證；及時登記現(xiàn)金日記賬、及時盤點現(xiàn)金、做到日清月結(jié)，賬實相符；若發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，嚴禁私人挪用；預(yù)支現(xiàn)金必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。

（3）嚴格支票管理制度，積極配合會計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位或個人使用。

（4）配合會計做好各種賬務(wù)處理。

根據(jù)我辦實際，財務(wù)由主任授權(quán)副主任審批。財務(wù)印鑒分開管理（法人代表章由會計管理，出納章、單位財務(wù)章由出納管理），互相制約。機關(guān)財務(wù)和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審批。

凡機關(guān)財務(wù)報銷的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽名，綜合科負責(zé)人核簽，報分管副主任批準后方可報銷。單位公務(wù)接待統(tǒng)一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的開支，凡5000元以下的由分管副主任簽批；5000元以上的經(jīng)主任辦公會議研究同意后方能報銷。

大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農(nóng)字〔__X7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔__X7〕20號、21號文件執(zhí)行。

珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關(guān)于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執(zhí)行。

對項目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點干部、項目負責(zé)人、后扶科負責(zé)人簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發(fā)放的名冊，經(jīng)財務(wù)會計審核后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可撥付。

因公外出開會、培訓(xùn)的車船費、住宿費、伙食補貼、市內(nèi)交通費等報銷標準根據(jù)《瑞安市行政事業(yè)單位經(jīng)費開支控制標準暫行規(guī)定》執(zhí)行（瑞財行〔__X〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可領(lǐng)取，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷，報銷單據(jù)不得使用白條。

3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜志的訂閱

訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見，再由綜合科綜合平衡，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后統(tǒng)一訂閱。購置各類辦公用品和其他物品等，應(yīng)向綜合科提出購置意見，經(jīng)分管副主任同意后，由綜合科具體實施。

凡金額在100元以上的開支必須憑稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。1000元以上的開支必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

4、車輛的運行和維護費

機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)綜合科匯總后報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領(lǐng)用。

5、參加培訓(xùn)和學(xué)歷教育經(jīng)費的報銷

機關(guān)工作人員參加學(xué)歷（學(xué)位）教育和培訓(xùn)必須按干部管理權(quán)限報銷，未經(jīng)組織批準，自行參加學(xué)歷教育和培訓(xùn)的費用不予報銷。報銷標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇9）

一、管理原則

機關(guān)財務(wù)管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶，由機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批。

二、審批程序

機關(guān)的正常經(jīng)費開支，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專項開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準。

三、借款規(guī)定

因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準;1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、經(jīng)費開支

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準。

(二)辦公用品購置與管理

機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。

(四)招待費開支

機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責(zé)結(jié)算。

(五)電話費開支

本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實各科室的話費定額。節(jié)余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話話費結(jié)算，由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標準，實行定額補貼。

(六)機關(guān)車輛費用支出

1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次。

2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報局長研究批準。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?/p>

(七)其他開支

1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。

2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。

(八)物業(yè)管理

1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項開支，一律實行公開招標，按公開招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。

2、國有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會研究，報有關(guān)部門批準后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。

3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責(zé)，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。

五、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)公開

每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

財務(wù)管理規(guī)章制度（篇10）

為了進一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節(jié)減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉(zhuǎn)的目的，特制定本制度。

一、公用經(jīng)費實行“厲行節(jié)約，量入為出；保證重點，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴格審批”的管理辦法。

二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費用支出賬戶。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進行財務(wù)分析。

三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行書記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。

四、嚴格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須實行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。

五、加強銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要對票據(jù)進行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理撥款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員要根據(jù)計劃，憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、股長審核的收款單位收據(jù)辦理撥款；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。

六、嚴格財務(wù)審批程序。各類專項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批，各項指標內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。

七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實行內(nèi)控制度。財務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會計保管；

八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時上交財務(wù)，并按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行報銷。

九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準。

十、加強財務(wù)監(jiān)督。財會人員必須嚴格執(zhí)行《會計法》，以身作則，遵守各項規(guī)章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現(xiàn)違反本財務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當年評先、評優(yōu)資格。