現(xiàn)金管理制度怎么制定？看一下吧。制度的制定必須以有關(guān)政策、法律、法令為依據(jù)。制度本身要有程序性，為人們的工作和活動提供可供遵循的依據(jù)。以下是小編給大家?guī)淼默F(xiàn)金管理規(guī)章制度，希望可以幫助到大家！

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇1

1為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度

2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

2。1職工工資、津貼。

2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

2。3支付給個人的各種獎金。

2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

2。6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

3財務部門現(xiàn)金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領(lǐng)導責成專人代管。

4財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內(nèi)報帳。

7出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

8送交款，提取現(xiàn)金務必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。

9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

9。5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

9。6不準保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

9。7財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領(lǐng)導同意。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇2

為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經(jīng)總經(jīng)理批準。

三、現(xiàn)金進貨管理。

確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時務必在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時光。剩余現(xiàn)金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇3

《內(nèi)部現(xiàn)金管理制度》規(guī)章制度

1.錢賬分管制

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管的同時，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報表，由會計員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會計員編制現(xiàn)金日報表。

2.現(xiàn)金開支審批制

現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個方面：

(l)現(xiàn)金開支范圍

各單位應根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。散文閱讀：

(2)制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。

(3)確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限

各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。

3.日清月結(jié)制度

由于現(xiàn)金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現(xiàn)金進行清點，并與賬面數(shù)字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現(xiàn)金，結(jié)出當日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結(jié)出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

(l)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符

也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬

將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額。

(3)現(xiàn)金盤點

出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù);所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。

(4)按規(guī)定實際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額

如實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應及時補提現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金清查制度

由有關(guān)領(lǐng)導和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務沒有開始之前或一天業(yè)務結(jié)束后，由出納員將截止清查時現(xiàn)金收付賬項全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結(jié)束后，應由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關(guān)部門或負責人進行處理。

5.現(xiàn)金保管制度

現(xiàn)金保管制度一般應包括如下資料：

(l)超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。

(2)為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。

(3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

(4)單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

(5)庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，均應放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數(shù)器內(nèi)。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇4

為了加強協(xié)會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據(jù)國家相關(guān)財務管理規(guī)定，結(jié)合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務工作職責和管理

(一)協(xié)會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、會計人員工作調(diào)整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。

4、根據(jù)財務會長審核后的收付款憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務。未經(jīng)財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協(xié)會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財務報表要于次月5日內(nèi)分別報送秘書長、財務會長、會長。

6、協(xié)會財務人員應認真保存各種單據(jù)，如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。

(二)根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。

(三)協(xié)會的日常財物計劃，屬于預算內(nèi)開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

(四)協(xié)會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

(五)協(xié)會財務應根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進行財務經(jīng)營活動分析，并將經(jīng)營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。

(六)協(xié)會財務負責應收、應支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

二、貨幣現(xiàn)金管理

(一)現(xiàn)金管理：

1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒，應由會計和出納分別保管。

2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現(xiàn)金不得超過1000元。

3、現(xiàn)金收入應及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié)，每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金。

5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。

6、根據(jù)秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經(jīng)過理事會審議通過預算再支出。

(二)銀行存款管理

1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。

2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過1000元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫借用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后并根據(jù)領(lǐng)導審批意見，填寫使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領(lǐng)用人應在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經(jīng)費管理

(一)行政經(jīng)費分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費，含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費開支等。預算內(nèi)經(jīng)費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強財務的計劃管理。按照經(jīng)費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當月經(jīng)費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。

四、費用報銷標準及程序

(一)差旅費 協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費據(jù)實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業(yè)務招待費用 協(xié)會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準)。

(三)交通費 協(xié)會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據(jù)實報銷(如需乘坐飛機，需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準)。

(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經(jīng)批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數(shù)額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經(jīng)批準的費用，不予報銷。

2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務管理制度，希望各相關(guān)人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇5

一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

(一)嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。

(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關(guān)的經(jīng)濟活動。

(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。

(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準，由財務部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。

(五)財務部支票保管者，對領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內(nèi)容，實際金額不符的支票。

(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經(jīng)濟損失。

使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 因業(yè)務需要領(lǐng)用印鑒時填寫“公章領(lǐng)用申請表”。

(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。

二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.

(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

(二)庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。

(三)嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

(四)使用現(xiàn)金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。

(五)不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

(六)現(xiàn)金不足時，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。

(七)出納應于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導報送資金收支表。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇6

現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。

一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

五、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

六、采取必要措施，確保安全。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度篇7

第一條 為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權(quán)人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條 建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

第五條 被授權(quán)人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。

第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

第七條 財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內(nèi)部管理。

1、財務處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。