公司員工報銷管理制度5篇
管理制度是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。下面小編給大家?guī)砉締T工報銷管理制度，希望大家喜歡!
公司員工報銷管理制度篇1
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，
結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責(zé)人或總經(jīng)理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數(shù)時，應(yīng)請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權(quán)限：
(a)
分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;
(b)
部門負責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;
(c)
其他員工出差，由所在部門負責(zé)人核準，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內(nèi)容及標準
(一)差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
(二)往返出差地點交通費標準
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機時，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準后方可乘坐。未經(jīng)批準，乘坐者超出部分由自己負擔(dān)。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當?shù)厮俗墓?、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
(三)住宿及補貼標準
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的(以票面時間為準)，第二天照常上班;出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷;自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;
4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進行報銷。
公司員工報銷管理制度篇2
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準;
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定;
住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定;
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加;
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
(三)報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù))，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
第三條本辦法自_年6月1日執(zhí)行。
公司員工報銷管理制度篇3
公司報銷及借款管理制度如何制定?應(yīng)包含哪些內(nèi)容?
為加強本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控制負責(zé)。
2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算控制管理負責(zé)。
二、借款及報銷原則
1、借款依據(jù)及還款時間要求
借款類型借款依據(jù)還款時間
投標保證金招投標邀請函招投標結(jié)束一個月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細表等借款之日起一個月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預(yù)借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人
銷售(含銷管)銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理
服務(wù)(含售前、實施、服務(wù))服務(wù)副總
運營(含財務(wù)、人力行政、市場)總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責(zé)人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
(2)交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)總經(jīng)理簽字。
(4)所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷。
三、差旅費報銷標準
1、往返交通費
人員類別飛機火車輪船長途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報
(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(僅限于經(jīng)濟艙)，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費用。
(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。
(4)外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。
2、住宿費
(1)住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
(2)住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔(dān)。
(3)住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章(沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效)。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
(1)出差伙食補助標準60元/天(試用期補助標準減半，30元/天)，其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。(此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送)
票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書費、印刷費、服務(wù)費(只限于IT服務(wù)業(yè))、小額郵費，打車費、月票費、電話費(只限本公司員工)及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號(發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票)，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。
(2)參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
(1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。
(2)金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
(3)日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。
(4)開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章(必須是全章)。
(5)發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
(6)財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。
(7)因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔(dān)。
(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范
(1)報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)(網(wǎng)址：__)，交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。(除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷)
(2)報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
(3)大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。
(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。
(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。
(7)出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
(1)出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。
(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。
(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
(5)各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
(6)票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
(7)集團培訓(xùn)：先確認費用承擔(dān)方。此費用如濟南公司承擔(dān)，則首先需__審批然后登陸如下網(wǎng)址：__填寫申請(具體操作，請參照“機構(gòu)(__)消費卡充值申請說明”文檔)，并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。)
(8)支持費用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。(由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)印)
集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。
(9)新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：622609531040________，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。
公司員工報銷管理制度篇4
(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報總經(jīng)理簽字認可后，方可到財務(wù)部領(lǐng)款。
(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷;特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報銷。
(3)借口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。
(4)差旅費用標準，出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。
二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿,市內(nèi)交通等)。
三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。
因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔(dān)交通費實報實銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負擔(dān)。出差費用超出標準的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自理。
出差歸來報銷時，應(yīng)提供費用清單否則不予報銷。
(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。
(6)統(tǒng)計補助日期，出發(fā)時間在0:00—12:00的，當日以一天計;出
發(fā)時間在12:00-24:00的，當日以半天計;返回到達時間在0:00—12:00的，當日以半天計;返回到達時間在12:00—24:00的，當日以一天計。
(7)出差人員在到達出差地后，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號;出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報一次。
出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補助。
(8)出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用，仔細填列清楚，由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財務(wù)部報銷，沖減以前借款，多退少補。
公司員工報銷管理制度篇5
第一章 總 則
第一條 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二章 請款報銷程序
第二條 請款報銷的審批權(quán)限
(一) 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;
(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
第三條 請款審批手續(xù)
(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;
(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;
(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;
(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
第四條 報銷管理程序
(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;
(二)報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬;
(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;
(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);
(五)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。
第三章 差旅費報銷程序
第五條 關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定
(一) 坐車船的.規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準;
(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿
費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標準執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;
(三) 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;
(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之
間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;
(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間
時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費;
(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)
導(dǎo)批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的
部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;
(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷;
(八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定
(一)報銷標準
1.交通費報銷標準
(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;
(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;
(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;
(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。
2.通訊費報銷標準
(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;
(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。
(二)報銷范圍
1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;
2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;
3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門
主任批準后給予報銷);
4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。
第五章 報銷時間規(guī)定
第七條 報銷時間
(一) 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷;
(二) 周一、三下午財務(wù)部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。
第八條 報銷辦法
(一) 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部;
(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。
第六章 附 則
第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
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