公司財務管理補充規(guī)定范文3篇
公司財務管理補充規(guī)定是為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理而制定的。下面是公司財務管理補充細則，歡迎參閱。
公司財務管理補充規(guī)定范文1
為適應公司發(fā)展的需要，進一步規(guī)范公司財務的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務管理規(guī)程。
一、財務審核
財務審核人員應著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領導匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應按面額從小到大排列，票據(jù)上應備注經(jīng)手人及相關事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財務室初審后，開具稅務發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項目前期費用時，支付憑證應具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。項目前期費用支付申請表由相關部室承辦，審批流程為：相關部室初審、工程部審定、相關部室分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發(fā)票、工程項目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。在審計結果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關款項時，支付憑證應具備發(fā)票或領款單、土地征用及報批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。土地征用及報批支付申請表由資產經(jīng)營部承辦，審批流程為：項目部初審、資產經(jīng)營部審定、資產經(jīng)營部分管領導審核、財務核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產經(jīng)營部收集補辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。
三、出差費用管理
1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，并有主管財務副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結束后，15個工作日之內，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務辦理費用報銷手續(xù)。
3、借款要及時清還，公務結束后15日內到財務部結清還款，無正當理由過期不結清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務人員參與，以便對合同、協(xié)議相關財務內容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務部存檔，財務部按合同調度資金。
六、辦公用品、業(yè)務費用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領取的票據(jù)匯總，交財務做賬。
2、辦公用品需批量采購的應由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領取的票據(jù)匯總，交財務做賬。
3、各部室業(yè)務費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進行。
七、固定資產管理
1、財務部、辦公室每年定期對公司的固定資產進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應追究使用人責任。
2、固定資產的合理損耗及報廢應提出相關的申請報告，按有關規(guī)定審批后進行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務部審核后，報總經(jīng)理批準。
八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準。
公司財務管理補充規(guī)定范文2
一、有關票據(jù)規(guī)定
1、 所有發(fā)生的費用一律開具正規(guī)發(fā)票，包括手寫版、機打式發(fā)票，票面印有全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章或財政票據(jù)監(jiān)制章。發(fā)票上蓋有單位發(fā)票專用章。
2、 若個別經(jīng)營戶確實未有正式發(fā)票的，需開具收據(jù);若個人經(jīng)營者未有正式發(fā)票或收據(jù)， 需寫白條;收據(jù)或白條必須留下收款人手機號碼，以備財務抽查所發(fā)生費用的真實性。即所發(fā)生一切費用必須附有單據(jù)，若由于個人原因未有向經(jīng)營戶索要正規(guī)發(fā)票，所產生費用由報銷人個人找原單位開具發(fā)票。
3、開具正式發(fā)票加稅點：經(jīng)辦人購買商品時若協(xié)商的商品價格為不含稅單價，公司同意承擔5%以下稅費，開具發(fā)票金額為含稅總價。使含稅單價為合理價格，為公司節(jié)省不必要的開支。
4、所開具發(fā)票公司名稱：西安賞筑房地產營銷策劃有限公司，地址：豐慶路一號。不可以 簡稱為：賞筑全程、賞筑房產等，若填寫錯誤或有錯別字此發(fā)票作廢，不作為報銷依據(jù)。
5、電話費發(fā)票：報銷電話費，為所報銷月份的月結單，非充值繳費單。月結單次月可在營 業(yè)廳索要。電話費報銷單據(jù)不允許替票，若無正式電話報銷單據(jù)將視為本人放棄報銷本次通訊費。
5、房租收條書寫：項目地宿舍租賃，必須簽訂房屋租賃合同，房東收取房租后必須寫收條，收條內容為：今收到西安賞筑房地產營銷策劃有限公司XX小區(qū)XX樓XX室，XXXX年X月X日至XXXX年X月X日房租，收款人落款及年月日。要求收條或租賃合同留有房東電話號碼。
6、 不符合上述要求的發(fā)票或票據(jù)為不合格或不完整票據(jù)，財務部有權拒絕報銷。
二、有關單據(jù)的填寫
1、購買物品、市內花費、自駕車前往項目地報銷填寫“費用報銷單”;出差費用填寫“出 差費報銷單”。
2、費用報銷單填寫：金額大小寫一致;經(jīng)辦人為報銷人員;需同行人員或知曉事件人 員填寫驗證人;用途說明處詳細、清晰填寫報銷事項及各項金額并明確填寫發(fā)生此項費用的項目名稱;若不夠書寫，可后附明細單;填寫附單據(jù)張數(shù);報銷宿舍水電費、租賃費、暖氣費、有線電視使用費等有時間節(jié)點的費用，在“用途說明”中填寫清楚時間區(qū)間。在未進行領款報銷時，請勿在“領款人”處簽名。
3、出差費報銷單填寫：有一同出差人員在“出差事由”中注明同行人;起訖地點填寫 清楚，若單趟乘坐公司車輛在“交通工具”欄中注明;中途伙食補助費填寫人數(shù)*天數(shù)*金額;其他費用按實填寫。在未進行領款報銷時，請勿在“出差人”處簽名。
4、借款單填寫：按照單據(jù)內容如實填寫，代替填寫“借款單”據(jù)時，在姓名欄處填寫 實際借款人，括號中注明代理借款人姓名。領款后在“簽章”處簽字。借款單一式二份，第一聯(lián)為做賬聯(lián)即財務做賬使用，不予歸還;第二聯(lián)為結清借款后退還借款人聯(lián)即結清借款后由財務退還至本人。
5、費用申請單填寫：請申請人按照單據(jù)內容完整填寫，詳細書寫申請事由。需要分批 支付的款項申請時，填寫當下申請付款金額，不能夠全部做一次申請，并在申請單中填寫清楚總價及預付金額比例;尾款金額申請同上。
6、借款單與費用申請單的區(qū)別：當經(jīng)辦人需外出采購或支付費用，提前向公司預借款 項時填寫“借款單”。當經(jīng)辦人為采購或支付某項費用，并由財務直接付款的事項，填寫“費用申請單”。
7、費用申請單與費用報銷單的聯(lián)系：費用申請單只為某項支出預向公司申請的費用， 可能會與實際支付款項有出入，待實際付款并且乙方提供票據(jù)后，必須重新填寫費用報銷單據(jù)，費用報銷金額為此次事項最終支付金額(即預付金額加尾款金額)。無論費用申請金額與實際支付金額是否一致，發(fā)票到后都必須填寫費用報銷單據(jù)。
8、行政批復文件與財務預借款的區(qū)別：項目部申請在行政有關規(guī)定以外的事項時，行 政批復文件只能作為行政部執(zhí)行文件，不作為財務支付款項的依據(jù)，財務部只見總經(jīng)理批復的費用報銷單、出差報銷單、借款單、付款申請單付款。
9、以上清楚解釋了各項單據(jù)的用法，若在工作當中由于個人失誤填寫錯單據(jù)，財務有 權拒付款，待重新填寫相應正確的單據(jù)并由總經(jīng)理簽字批復后再進行付款。
三、報銷、付款時間及周期
1、每周提交報銷單據(jù)時間在周五上午之前，經(jīng)過行政經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后， 出納會于次周的2個工作日內進行報銷。若在周五下午或者周六提交單據(jù)，就會在第三周的2個工作日內進行報銷。若遇上級領導出差無法審批時，根據(jù)當時情況可能會延后報銷時間。所產生費用超出一個月公司將不進行報銷。
2、因存在地域問題，各項目銷售經(jīng)理報銷周期可控制在一月之內，所產生的費用超過45天公司將不進行報銷，若由于工作原因在報銷時間段內無法回公司履行報銷程序的，由項目總監(jiān)協(xié)調報銷事宜。
3、借款申請需至少提前一個工作日填寫單據(jù)，待行政經(jīng)理、總經(jīng)理批示后出納方可支 付，除突發(fā)緊急事件外。支付合作方費用時，必須提前至少一個工作日進行申請，申請費用當天不進行支付。支付合作方費用的方式由財務根據(jù)賬務情況進行支付，經(jīng)辦人不得向合作方承諾支付方式。
為了規(guī)范化公司財務運作，請各位員工積極配合，若有不明白之處可到財務部進行當面 詢問，今后的工作我們將嚴格要求。有關多方利益，請每位員工認真反復閱讀本規(guī)定。
公司財務管理補充規(guī)定范文3
為了加強財務管理和成本核算工作,嚴格控制費用支出,現(xiàn)制定如下補充規(guī)定。
一、會計機構和會計人員
1、項目部財務部門為公司財務部派出機構,其人員選用由公司財務經(jīng)理提名,審計經(jīng)理核查,主管財務領導批準.原則上每一項目部的財務人員最少兩人,最多三人，另配備一至兩名核算員。
2、項目部財務人員對項目經(jīng)理和公司經(jīng)理雙重負責，業(yè)務歸公司財務部領導，并接受審計部的監(jiān)督。
3、項目部應對財務工作支持配合、協(xié)助。
二、全體財務人員必須嚴格遵守公司財務制度規(guī)定，對負責的業(yè)務負具體責任。
三、合同管理
1、除即時結清的小額付款外，均采用書面合同形式結算付款。
2、財務人員有權參與合同的制定，有核準權。
3、訂立合同前，應按公司規(guī)定先報送公司考評小組審核會簽，會簽后再與對方簽定。
4、嚴格執(zhí)行合同，對超越合同約束的業(yè)務，財務人員有權拒絕執(zhí)行，否則，承擔責任。
5、財務部門有責任和義務保管各類合同，并按合同規(guī)定辦理相關業(yè)務，對重要合同應存入憑證備查。
四、成本及結算
(一)必須堅持的原則
1、財務人員對成本、效益的真實性承擔責任，在核算成本的過程中，應與計劃部門密切協(xié)作，核清收入。
2、必須嚴格堅持月出成本的基本準則，保證成本真實、及時。
3、任何原始票據(jù)必須有不少于四人的簽字方可入賬。
(二)對外協(xié)結算應遵守的基本程序：
1、人工費結算 ：工長簽發(fā)任務單-施工隊隊長簽認-勞資科負責人審核-計劃科或質檢科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。
2、機械費結算 ：現(xiàn)場管理人員填寫運輸小票或機械使用記錄單-施工隊隊長簽認-核算員按約定核算-設備科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。
3、材料費結算：檢斤員簽發(fā)運輸小票-施工工長確認-核算員核對后結算簽字-材料科負責人審核-計劃科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。
4、出包工程結算：施工工長簽發(fā)工程量-施工負責人審核-質檢科檢驗-計劃科復核并按實際工程量結算-主管項目副經(jīng)理審批-財務科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。
五、資金管理
1、資金使用
按公司規(guī)定實施計劃管理，公司對項目資金具有調配權。
1) 項目部資金使用應嚴格按公司財務管理辦法第四章規(guī)定執(zhí)行。
2) 原則上項目部只能建立一個帳戶，需另建賬戶時必須報請公司財務部核準。
3)項目部所有工程款一律撥付至各公司總部,待公司考評小組審定后再轉付至項目部按規(guī)定使用(時間不超過2個工作日)。
工程款轉付原則：
根據(jù)項目部每月25日上報計量時完成的實際工作量部分的目標測算數(shù)撥付。
措施：
①項目編制目標測算應將測算內容分解至每月形象進度計劃部分(須注有計劃完成量、目標完成量)，時間以每月25日為計算截止日。
?、诖卧?日前會同計劃部門報送目標完成分析報告。
?、鄞卧?日至10日間考評小組對項目目標完成結果進行調查分析。
2、對外付款
1)堅持先收取發(fā)票，后付款原則。
2)付款比率應遵循配比原則。
3)對發(fā)生對外超撥款，必須在一個月內負責追回，如造成呆帳，由項目經(jīng)理、主管會計承擔一切后果。
4)對外單位及個人一律不準借款，并嚴謹公司內部各項目之間拆借款項。
5)對外付款必須由領款人本人簽字并登記身份證號碼并按指紋，領款人與合同簽定人必須一致，否則應由合同簽定人出具委托書，大額付款一律以轉賬形式，不準使用大量現(xiàn)金(零星人工費除外)。
6)對外付款公司內部任何人不得代理，對此項目經(jīng)理、項目財務負責人負有直接責任，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理(調離工作崗位，情節(jié)嚴重者開除)。
六、發(fā)票管理
1、公司所屬各項目部、各部門在購買商品，接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應當向收款方取得有效發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。
2、發(fā)票的式樣和發(fā)票版面按省稅務機關的規(guī)定為準。憑證后應附有效原始發(fā)票，各項目部的運費發(fā)票及外包工程發(fā)票可以定期取得，采購經(jīng)濟業(yè)務不允許供貨方欠我公司發(fā)票。為了保證發(fā)票的真實性，索取發(fā)票時需對方提供完稅證或發(fā)票領購證復印件。
3、財務部門在受理業(yè)務時要嚴格檢查發(fā)票的內容，包括發(fā)票的真?zhèn)巍⒂行?、品名、?shù)量、單價、金額的大小寫是否正確。
七、印鑒管理
1、印鑒在使用過程中發(fā)生的責任劃分：第一責任人為項目部經(jīng)理，具體使用人員負直接責任。
2、項目部的財務專用章啟用之前，應向有關部門(業(yè)主、銀行、公司本部等)上報正式的啟用文件，聲明有效。
3、公司、項目財務專用章由主管會計保管，法人代表個人印鑒(指用于資金支付)由出納員保管，其使用范圍只限于辦理財務的正常業(yè)務。對外出具證據(jù)等涉及有關單位利益的，須經(jīng)主管財務領導簽字同意，且要有使用記錄，保管人對印鑒負有保管責任。。
4、印鑒使用時嚴禁為其他單位和個人做擔保，不得把蓋有本單
位印鑒的空白紙張、空白介紹信、空白合同文稿交與他人(包括本公司有關人員)，應及時毀掉，不得在空白合同、空白紙張、空白介紹信上蓋章，否則發(fā)生糾紛從嚴追究當事人的責任。
5、項目結束后財務用印鑒交由公司財務部統(tǒng)一保管。如確有業(yè)務辦理，應與公司財務部辦理延緩上交印鑒的手續(xù)，并應明確責任人、延緩時間。
6、如有印鑒丟失，應及時登報聲明作廢，并到公安部門及有關銀行等處備案。
7、財務印鑒管理的歸口部門為公司財務部。各項目部領用印鑒時應填報印鑒使用責任人管理表，以便明確職責。
8、違反印鑒管理規(guī)定的將進行通報批評、罰款并責令改正，情節(jié)嚴重者開除，造成損失的追究其法律責任。
八、清欠管理
1、無論工作崗位是否變動，項目經(jīng)理和主管會計對所負責的項目負有資金清欠責任。
2、對清欠不主動，效果不明顯的，其本人不再安排其他崗位，直至清欠基本徹底。
3、陳年老賬的清欠工作，由公司財務部統(tǒng)一組織專人負責，對有特殊貢獻的，可研究或制定獎勵辦法。
九、其他管理
1、財務部門應配合安全部門共同做好防范工作，支取現(xiàn)金超過一萬元時，應有安全部門人員協(xié)助或兩個以上人員共同支取。
2、金柜內所存現(xiàn)金量不能超過國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定。
3、要堅持原則，要有獨立性。
4、要嚴格執(zhí)行保密制度，不得對外泄露本公司財務信息。
十、本補充規(guī)定未涉及部分按公司原財務管理辦法執(zhí)行
十一、本辦法自二Oxx年一月一日起施行。
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