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財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

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財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

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  財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

  一、總則

  第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,健全現(xiàn)金收付制度,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律,特制定本制度。

  第二條本制度是根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的具體情況制定的,將隨著國(guó)家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。

  二、現(xiàn)金使用范圍

  第三條使用現(xiàn)金范圍:

  (一)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

  (二)出差人員差旅費(fèi);

  (三)采購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

  (四)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;

  (五)確需現(xiàn)金支付的其他支出。

  三、現(xiàn)金收付原則

  第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理,沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的,出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款,不準(zhǔn)墊支挪用。

  第五條購(gòu)買物品或支付貨款,盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式,減少現(xiàn)金支付量。

  第六條因公外出或購(gòu)買物品,需借用現(xiàn)金時(shí),出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。

  第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行,不準(zhǔn)保留賬外公款。

  四、現(xiàn)金收入和支出

  第八條不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金,原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

  第九條支付現(xiàn)金,應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取;不得從現(xiàn)金收入直接支付,坐支現(xiàn)金。

  第十條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零,在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

  第十一條在特殊情況下對(duì)按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的,經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。

  五、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

  第十二條購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門說明原因的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。

  第十三條出國(guó)人員個(gè)人購(gòu)匯所借現(xiàn)金,應(yīng)在回國(guó)后15個(gè)工作日內(nèi)還清。

  六、庫(kù)存現(xiàn)金的保管

  第十四條庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額,超過限額要當(dāng)日送存銀行。

  第十五條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款,及時(shí)催收,發(fā)現(xiàn)重大問題,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取措施。

  第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),必須做到按日清理、按月結(jié)賬,及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額,并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

  第十七條庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚,保持賬款相符,如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理,不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

  第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施,存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門,鎖好后,方能離開。

  第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組,定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn),重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為。

  七、處罰

  第二十條對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予處罰。

  第二十一條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)人員處分外,分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

  第二十二條所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。

  八、附則

  第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

  第二十四條本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

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