房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指合法擁有土地使用權(quán)及土地上建筑物、附著物所有權(quán)的自然人、法人和其他組織，通過買賣、交換、贈與將房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移給他人的法律行為。下面是學(xué)習啦小編為你整理的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理定，希望對你有用!

　　房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定

　　第一條 為了加強對城市房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的管理，維護房地產(chǎn)市場秩序，保障房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》，制定本規(guī)定。

　　第二條 凡在城市規(guī)劃區(qū)國有土地范圍內(nèi)從事房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，實施房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理，均應(yīng)遵守本規(guī)定。

　　第三條 本規(guī)定所稱房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，是指房地產(chǎn)權(quán)利人通過買賣、贈與或者其他合法方式將其房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移給他人的行為。

　　前款所稱其他合法方式，主要包括下列行為：

　　(一)以房地產(chǎn)作價入股、與他人成立企業(yè)法人，房地產(chǎn)權(quán)屬發(fā)生變更的;

　　(二)一方提供土地使用權(quán)，另一方或者多方提供資金，合資、合作開發(fā)經(jīng)營房地產(chǎn)，而使房地產(chǎn)權(quán)屬發(fā)生變更的;

　　(三)因企業(yè)被收購、兼并或合并，房地產(chǎn)權(quán)屬隨之轉(zhuǎn)移的;

　　(四)以房地產(chǎn)抵債的;

　　(五)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　第四條 國務(wù)院建設(shè)行政主管部門歸口管理全國城市房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作。 省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門歸口管理本行政區(qū)域內(nèi)的城市房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作。

　　直轄市、市、縣人民政府房地產(chǎn)行政主管部門(以下簡稱房地產(chǎn)管理部門)負責本行政區(qū)域內(nèi)的城市房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作。

　　第五條 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，房屋所有權(quán)和該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時轉(zhuǎn)讓。

　　第六條 下列房地產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓：

　　(一)以出讓方式取得土地使用權(quán)但不符合本規(guī)定第十條規(guī)定的條件的;

　　(二)司法機關(guān)和行政機關(guān)依法裁定，決定查封或者以其他形式限制房地產(chǎn)權(quán)利的;

　　(三)依法收回土地使用權(quán)的;

　　(四)共有房地產(chǎn)，未經(jīng)其他共有人書面同意的;

　　(五)權(quán)屬有爭議的;

　　(六)未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書的;

　　(七)法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的其他情形。

　　第七條 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當按照下列程序辦理：

　　(一)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓當事人簽訂書面轉(zhuǎn)讓合同;

　　(二)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓當事人在房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后90日內(nèi)持房地產(chǎn)權(quán)屬證書、當事人的合法證明、轉(zhuǎn)讓合同等有關(guān)文件向房地產(chǎn)所在地的房地產(chǎn)管理部門提出申請，并申報成交價格;

　　(三)房地產(chǎn)管理部門對提供的有關(guān)文件進行審查，并在7日內(nèi)作出是否受理申請的書面答復(fù)，7日內(nèi)未作書面答復(fù)的，視為同意受理;

　　(四)房地產(chǎn)管理部門核實申報的成交價格，并根據(jù)需要對轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)進行現(xiàn)場查勘和評估;

　　(五)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓當事人按照規(guī)定繳納有關(guān)稅費;

　　(六)房地產(chǎn)管理部門辦理房屋權(quán)屬登記手續(xù)，核發(fā)房地產(chǎn)權(quán)屬證書。

　　第八條 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當載明下列主要內(nèi)容：

　　(一)雙方當事人的姓名或者名稱、住所;

　　(二)房地產(chǎn)權(quán)屬證書名稱和編號;

　　(三)房地產(chǎn)座落位置、面積、四至界限;

　　(四)土地宗地號、土地使用權(quán)取得的方式及年限;

　　(五)房地產(chǎn)的用途或使用性質(zhì);

　　(六)成交價格及支付方式;

　　(七)房地產(chǎn)交付使用的時間;

　　(八)違約責任;

　　(九)雙方約定的其他事項。

　　第九條 以出讓方式取得土地使用權(quán)的，房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，土地使用權(quán)出讓合

　　同載明的權(quán)利、義務(wù)隨之轉(zhuǎn)移。

　　第十條 以出讓方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時，應(yīng)當符合下列條件：

　　(一)按照出讓合同約定已經(jīng)支付全部土地使用權(quán)出讓金，并取得土地使用權(quán)證書;

　　(二)按照出讓合同約定進行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，應(yīng)完成開發(fā)投資總額的百分之二十五以上;屬于成片開發(fā)土地的，依照規(guī)劃對土地進行開發(fā)建設(shè)，完成供排水、供電、供熱、道路交通、通信等市政基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施的建設(shè)，達到場地平整，形成工業(yè)用地或者其他建設(shè)用地條件。

　　轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時房屋已經(jīng)建成的，還應(yīng)當持有房屋所有權(quán)證書。

　　第十一條 以劃撥方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時，按照國務(wù)院的規(guī)定，報有批準權(quán)的人民政府審批。有批準權(quán)的人民政府準予轉(zhuǎn)讓的，除符合本規(guī)定第十二條所列的可以不辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)的情形外，應(yīng)當由受讓方辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)，并依照國家有關(guān)規(guī)定繳納土地使用權(quán)出讓金。

　　第十二條 以劃撥方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時，屬于下列情形之一的，經(jīng)有批準權(quán)的人民政府批準，可以不辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)，但應(yīng)當將轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所獲收益中的土地收益上繳國家或者作其他處理。土地收益的繳納和處理的辦法按照國務(wù)院規(guī)定辦理。

　　(一)經(jīng)城市規(guī)劃行政主管部門批準，轉(zhuǎn)讓的土地用于建設(shè)《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第二十三條規(guī)定的項目的;

　　(二)私有住宅轉(zhuǎn)讓后仍用于居住的;

　　(三)按照國務(wù)院住房制度改革有關(guān)規(guī)定出售公有住宅的;

　　(四)同一宗土地上部分房屋轉(zhuǎn)讓而土地使用權(quán)不可分割轉(zhuǎn)讓的;

　　(五)轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)暫時難以確定土地使用權(quán)出讓用途、年限和其他條件的;

　　(六)根據(jù)城市規(guī)劃土地使用權(quán)不宜出讓的;

　　(七)縣級以上人民政府規(guī)定暫時無法或不需要采取土地使用權(quán)出讓方式的其他情形。依照前款規(guī)定繳納土地收益或作其他處理的，應(yīng)當在房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同中注明。 第十三條 依照本規(guī)定第十二條規(guī)定轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)再轉(zhuǎn)讓，需要辦理出讓手續(xù)、補交土地使用權(quán)出讓金的，應(yīng)當扣除已經(jīng)繳納的土地收益。

　　第十四條 國家實行房地產(chǎn)成交價格申報制度。

　　房地產(chǎn)權(quán)利人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)，應(yīng)當如實申報成交價格，不得瞞報或者作不實的申報。 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當以申報的房地產(chǎn)成交價格作為繳納稅費的依據(jù)。成交價格明顯低于正常市場價格的，以評估價格作為繳納稅費的依據(jù)。

　　第十五條 商品房預(yù)售按照建設(shè)部《城市商品房預(yù)售管理辦法》執(zhí)行。 第十六條 房地產(chǎn)管理部門在辦理房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，其收費的項目和標準，必須經(jīng)有批準權(quán)的物價部門和建設(shè)行政主管部門批準，不得擅自增加收費項目和提高收費標準。

　　第十七條 違反本規(guī)定第十條第一款和第十一條，未辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)，交納土地使用權(quán)出讓金的，按照《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》的規(guī)定進行處罰。

　　第十八條 房地產(chǎn)管理部門工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊、索賄受賄的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十九條 在城市規(guī)劃區(qū)外的國有土地范圍內(nèi)進行房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　房地產(chǎn)獎懲管理規(guī)定

　　一、總則

　　第一條 為建立良好的獎罰機制，對工作突出、有特別貢獻的員工給予獎勵，對損害公司利益及給公司帶來不良影響的行為給予處罰，使獎罰分明，以達到正確引導(dǎo)員工工作方式及行為的目的，特制訂本管理規(guī)定。

　　第二條 本管理規(guī)定是制訂公司其他管理規(guī)定中獎懲細則的基礎(chǔ)，如其他獎懲細則與本規(guī)定有沖突的，以本規(guī)定為準。

　　第三條 獎懲包括年度創(chuàng)新獎勵、行政獎勵、行政處罰、物質(zhì)獎勵及經(jīng)濟處罰等內(nèi)容。

　　二、獎勵規(guī)定

　　年度創(chuàng)新獎勵

　　第四條 為鼓勵創(chuàng)新以促進集團的不斷完善，集團設(shè)立年度創(chuàng)新獎，對取得實際效益的創(chuàng)新方案進行獎勵。

　　第五條 創(chuàng)新指在公司管理、銷售、工程等方面對于制度、工作流程、工作方法等提出改進建議和方案并能在實際工作中予以實施。

　　第六條 為有效開展年度創(chuàng)新獎的評審工作，特成立創(chuàng)新獎勵評審委員會，創(chuàng)新方案經(jīng)評審委員會審議后，報總經(jīng)理審定。

　　第七條 公司設(shè)立額度為5000元/年的創(chuàng)新獎勵基金，作為年度創(chuàng)新獎的專項基金。

　　第八條 每年12月中旬由各部門匯總本部門年度創(chuàng)新項目，填寫年度創(chuàng)新獎申報并附相關(guān)證明材料，供創(chuàng)新獎勵評審委員會評審。如獲創(chuàng)新獎勵評審委員會評審?fù)ㄟ^并經(jīng)總經(jīng)理審定后，可獲得年度創(chuàng)新獎，獎勵總額不超過年度獎勵基金數(shù)額。

　　第九條 創(chuàng)新項目可以個人名義提出，也可以包括所有參與人的工作小組名義提出。

　　行政獎勵

　　第十條 行政獎勵分為通報表揚、嘉獎、記小功、記大功。

　　第十一條 獲三次通報表揚者予以一次嘉獎，嘉獎三次予以記一小功，記三次小功予以記一大功，記二次大功給予特別加薪工資上浮20%。

　　第十二條 凡符合下列條件之一者，公司給予通報表揚的獎勵：

　　(1)在本部門月度績效考核連續(xù)三次或年度累計五次獲第一名者;

　　(2)嚴格控制費用，節(jié)省開支10%以上的部門/項目公司;

　　(3)嚴格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的;

　　(4)發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給我司造成損失;

　　(5)為公司樹立良好形象，提高公司知名度，總經(jīng)理/辦公室認定應(yīng)予表揚者。 第十三條 凡符合下列條件之一者，公司給予嘉獎的獎勵：

　　(1)在公司組織或參與的各類競賽中名列前三名者;

　　(2)在工作中表現(xiàn)突出，取得優(yōu)良業(yè)績者;

　　(3)工作盡責盡職，忠于職守，起表率作用者;

　　(4)提出合理化建議，經(jīng)實施取得一定效果者;

　　(5)發(fā)現(xiàn)事故苗頭，及時采取措施，防止事故發(fā)生者;

　　(6)努力樹立公司良好形象，在縣級以上新聞報刊、電視、電臺宣傳本集團的人和事的報道經(jīng)采用者;

　　(7)公司各部門會同辦公室認定應(yīng)予嘉獎?wù)摺?/p>

　　第十四條 凡符合下列條件之一者，公司給予記小功的獎勵：

　　(1)在社會活動中，積極維護或提高公司形象，為公司贏得聲譽者;

　　(2)在本部門當年年度考核分數(shù)為第一名者;

　　(3)提出合理化建議，經(jīng)實施后年增加收入或減少支出1萬元以上者;

　　(4)為保護公司財產(chǎn)和顧客生命財產(chǎn)安全，見義勇為者;

　　(5)發(fā)現(xiàn)事故苗頭，及時采取措施，防止較大事故發(fā)生者;

　　(6)公司領(lǐng)導(dǎo)認定應(yīng)予以記小功者。

　　第十五條 凡符合下列條件之一者，公司給予記大功的獎勵：

　　(1)在社會活動中，為公司贏得重大榮譽的主要人員;

　　(2)見義勇為，搶救國家財產(chǎn)和集團、公司財產(chǎn)，為市級公安機關(guān)表彰者;

　　(3)提出合理化建議，經(jīng)實施后年增加收入或減少支出5萬元以上者;

　　(4)及時發(fā)現(xiàn)并向管理層提出公司經(jīng)營過程中存在的重大問題，避免或減少公司損失者;

　　(5)發(fā)現(xiàn)事故苗頭，及時采取措施，防止重大事故發(fā)生者;

　　(6)公司領(lǐng)導(dǎo)認定應(yīng)予記大功者。

　　第十六條 除上述行為外，凡有其他對公司有較大貢獻的行為，由辦公室核實后報總經(jīng)理確定獎勵標準。

　　物質(zhì)獎勵

　　第十七條 獎勵額度：嘉獎一次給予100元的獎勵，記小功一次給予300元的獎勵，記大功一次給予800元的獎勵。

　　第十八條 發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在漏報項，或預(yù)算執(zhí)行過程中的違章行為(如暗箱操作等)及時上級主管反映，查實的，按照避免損失的數(shù)額發(fā)放獎金，

　　三、懲罰規(guī)定

　　行政處罰

　　第十九條 分類：通報批評、警告、記小過、記大過、停職檢查、解雇。

　　第二十條 處罰規(guī)定：

　　(1)通報批評三次者作警告一次處理，警告三次作記小過一次處理，記小過二次者作記大過一次處理，記二次大過者將給予解雇;

　　(2)主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

　　第二十一條 有下列行為之一者，給予通報批評：

　　(1)工作遲延，無正當理由未按照制度或工作計劃完成工作者;

　　(2)在責任范圍內(nèi)未能及時發(fā)現(xiàn)問題，尚未造成不良后果者;

　　(3)無故延遲2天報出各類文件、工作報表的部門和責任人;

　　(4)丟失各類文件、工作報表尚未造成損失的部門和責任人;

　　(5)未經(jīng)用章審批程序?qū)徍擞谜拢形磳驹斐蓳p失者;

　　(6)司機公車私用或無故缺席者;

　　(7)違反電腦管理規(guī)定，情節(jié)輕微者;

　　(8)違反公司其他管理制度或工作程序，尚未造成損失者;

　　(9)有損公司形象，情節(jié)輕微者;

　　(10)其他在工作中存在差錯但情節(jié)較輕微及制度中規(guī)定應(yīng)予以通報批評者。 第二十二條 有下列行為之一者，給予警告處分：

　　(1)在本部門月度考核連續(xù)三次排列最后者;

　　(2)對上司及客戶有不禮貌行為，引起投訴者;

　　(3)一個月內(nèi)三次以上因工作遲延，無正當理由未按管理制度或工作計劃完成工作者;

　　(4)當天上班時間擅離工作崗位而無合理解釋者;

　　(5)無故不參加公司或部門會議者;

　　(6)由于保管不慎，損毀檔案資料者;

　　(7)丟失各類文件、工作報表造成損失的部門和責任人;

　　(8)不按公文管理規(guī)定擅自發(fā)文的部門負責人;

　　(9)違反公司管理制度或工作程序，造成損失1000元以下者;

　　(10)其他違反公司制度、有損公司形象、妨礙工作秩序但情節(jié)較輕微者。

　　第二十三條 有下列行為之一者，給予記小過處分：

　　(1)辦事不力，推諉拖延，引起投訴或直接影響正常工作進度者;

　　(2)捏造請假理由或偽造病假單者;

　　(3)請假未經(jīng)批準、私自離開工作崗位2天者;

　　(4)未經(jīng)許可，私自出借公司財物者;

　　(5)私自動用或損壞消防及安全設(shè)備者;

　　(6)泄露公司秘密，已經(jīng)采取補救措施或尚未造成嚴重后果者;

　　(7)工作不負責任，浪費公司財物者2000元以下者;

　　(8)違反公司管理制度或工作程序，造成損失1000元以上者;

　　(9)其他違反公司制度、有損公司形象、妨礙工作秩序情節(jié)較嚴重者。

　　第二十四條 有下列行為之一者，給予記大過處分：

　　(1)造謠惑眾，挑撥是非，影響公司正常管理秩序者;

　　(2)工作不負責任，浪費公司財物，金額在2000元以上者;

　　(3)違反公司管理制度或工作程序，造成損失2000元以上者;

　　(4)賄賂公司管理人員以達到不可告人之目的者;

　　(5)未經(jīng)許可，在工作時間內(nèi)受雇其他公司者;

　　(6)其他嚴重違反公司制度、影響公司聲譽，對公司利益造成嚴重損害者。

　　第二十五條 以下任何一種情況，公司有權(quán)對員工作出停職處理，在停職期間，員工不享受公司一切福利待遇及薪金：

　　(1)違反刑律或治安條例接受調(diào)查者;

　　(2)做出不利于公司或同事的行為，造成嚴重后果接受調(diào)查，等待是否給予解雇處理者。

　　第二十六條 有下列行為者，可無須預(yù)先告知而給予解雇，公司保留追究有關(guān)經(jīng)濟損失或提請司法機關(guān)追究刑事責任的權(quán)利：

　　(1)各類觸犯刑律者;

　　(2)兩次大過或一年內(nèi)記小過三次者;

　　(3)貪污、受賄、挪用公款者;

　　(4)故意或過失泄露公司秘密，造成嚴重后果或重大經(jīng)濟損失者;

　　(5)玩忽職守情節(jié)嚴重，造成損失5000元以上者;

　　(6)擅用公司名義在外招搖撞騙或從事其他有損公司利益、聲譽之行為者;

　　(7)造謠惑眾，挑撥是非或唆使他人怠工、罷工，情節(jié)嚴重者;

　　(8)利用社會不良分子解決公司內(nèi)部問題者;

　　(9)在公司有打架行為之雙方(正當防衛(wèi)者除外);

　　(10)對公司職員及其家屬實施威脅，暴行或有侮辱之行為者;

　　(11)竊取公司財物者;

　　(12)故意損壞公司設(shè)備、工具、原材料及重要文件者;

　　(13)遇非常事變，借故躲避，致使公司財物蒙受損失者;

　　(14)未得預(yù)先準許而缺勤3天以上，或經(jīng)常遲到早退，經(jīng)批評教育無悔改之意者;

　　(15)向公司或上司提供虛假證明或資料，有欺騙或嚴重不誠實行為者;

　　(16)服務(wù)態(tài)度惡劣，損害客戶利益影響公司聲譽者;

　　(17)蓄意違抗公司或上司的合理安排或調(diào)遣，不服從工作分配或惡意頂撞上司者;

　　(18)泄露、竊取公司機密資料者;

　　(19)為他人竊取、刺探、收買或違章提供秘密者;

　　(20)因做行政費用預(yù)算時漏報或有意多報，導(dǎo)致公司損失的部門第一負責人;

　　(21)未能履行審批職責，導(dǎo)致公司損失的各級行政費用預(yù)算審核人;

　　(22)挪用行政費用或地區(qū)公司超編導(dǎo)致公司損失的單位第一負責人;

　　(23)任何有賬外經(jīng)營或?qū)纠嬖斐蓢乐負p害的單位第一負責人;

　　(24)對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)公司查實者;

　　(25)三次以上違反公司管理制度或工作程序，造成公司經(jīng)濟、信譽損失者。

　　第二十七條 違反公司管理制度，以權(quán)謀私或給公司、他人造成損失的，由辦公室查實后，報總經(jīng)理確定處罰標準。

　　第二十八條 除上述行為外，凡有其他違反公司規(guī)章制度、造成公司損失或影響公司聲譽極其嚴重的行為者，由辦公室查實后，報總經(jīng)理確定處罰標準。

　　第二十九條 除在獎懲實施細則中規(guī)定的行為外，凡有其他違反公司規(guī)章制度、造成公司損失或影響公司聲譽極其嚴重的行為者，由辦公室查實后，報總經(jīng)理確定處罰標準。

　　經(jīng)濟處罰

　　第三十條 對給公司造成經(jīng)濟損失的員工以一定經(jīng)濟處罰，并以示警戒。

　　第三十一條 經(jīng)濟處罰的對象為給公司造成經(jīng)濟損失的第一責任人、第二責任人及第三責任人。

　　第三十二條 處罰額度：警告一次扣10-20元，記小過一次扣20-50元，記大過一次扣50~200元。

　　第三十三條 凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執(zhí)行。

　　四、獎懲權(quán)限

　　第三十四條 無論獎、懲，均須按照獎懲審批權(quán)限進行審批后才可執(zhí)行。

　　第三十五條 員工的通報表揚、嘉獎由辦公室批準。員工記小功報行政主管批準，記大功須公司總經(jīng)理最后批準。

　　第三十七條 公司員工的通報批評、警告及記小過由辦公室報行政主管批準，記大過由總經(jīng)理最后批準。

　　第三十八條 員工的經(jīng)濟處罰均應(yīng)按照記大過的審批權(quán)限進行審批。

　　五、獎懲管理與監(jiān)督

　　第三十九條 無論獎懲，均應(yīng)在公司范圍內(nèi)通報，并存入個人檔案。

　　第四十條 員工對于獎懲處理結(jié)果可以提出異議，并可提交上一級管理人員(機構(gòu))進行裁決。

　　第四十一條 辦公室可對各地區(qū)公司的獎懲執(zhí)行情況進行不定期抽查。并可對投訴情況進行調(diào)查。對于未有充足理由即對員工實行獎懲決定的，可責成修改決定并消除影響，并可視情況對作出決定的責任人給予警告至記小過的處罰。

　　第四十二條 特殊情況的獎懲，可由會議商討后決定。

　　房地產(chǎn)成本及預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

　　為促進項目成本合理最小化，保證項目收益水平及經(jīng)營計劃的實現(xiàn)，規(guī)范公司成本管理及預(yù)結(jié)算工作，提高經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。

　　一、 成本及預(yù)結(jié)算管理的總體原則

　　1、 全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門都在各自的職責范圍內(nèi)，對項目成本有直接或間接的影響，都必須有成本控制意識，并貫徹于日常工作中;

　　2、 全過程成本管理原則。項目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、預(yù)算及結(jié)算，全過程要有主動、及時的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制;

　　3、 合同化管理原則。所有預(yù)結(jié)算成本范圍內(nèi)的成本，都需簽定經(jīng)濟合同，細致、明確地規(guī)定乙方的工作范圍、內(nèi)容、質(zhì)量標準及工程結(jié)算辦法、違約責任等;

　　4、 目標利潤制約下的目標成本管理原則。項目投資決策階段確定的項目收益水平是項目最終收益的下限，與此對應(yīng)的成本水平在售價不能提高的情況下，是不可突破的項目成本控制目標(上限);

　　5、 內(nèi)部分級、分部門控制原則。任何部門、任何個人不能單獨代表公司，獨立完成涉及公司利益流出的成本決策與業(yè)務(wù)操作;業(yè)務(wù)操作實施前要按程序報批，操作與監(jiān)控相分離。

　　6、 可復(fù)查原則。業(yè)務(wù)操作及概算、預(yù)算、結(jié)算全過程應(yīng)有完整、詳細的記錄和檔案管理，預(yù)、決算工作結(jié)果應(yīng)具備100%的可復(fù)查性。

　　二、 成本及預(yù)結(jié)算管理職責

　　1、審算部是項目建設(shè)成本的監(jiān)控中心，對項目概算、預(yù)算、結(jié)算的準確性、及時性負責，對成本動態(tài)信息失真、失時導(dǎo)致的成本超付、成本決策延誤和錯誤負直接責任，對未按集團有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責造成的建設(shè)成本失控負直接責任;

　　2、設(shè)計部門對已確定設(shè)計方案的經(jīng)濟性、合理性負責，對已確定設(shè)計方案的預(yù)算超概算負責，對設(shè)計不經(jīng)濟、不合理而變更造成的成本增加及超目標成本負責，對規(guī)劃設(shè)計費用超預(yù)算負責;對未履行集團有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負直接責任;

　　3、項目建設(shè)部門是項目建設(shè)成本的發(fā)生中心和責任中心，對設(shè)計變更、甲控、甲供之外的建設(shè)成本超目標成本負直接責任，對未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負直接責任;

　　4、工程管理部門是項目建設(shè)部門的監(jiān)督及協(xié)助部門，對甲供、甲控材料、設(shè)備超目標成本負責，對項目建設(shè)部門未執(zhí)行公司管理規(guī)定的失查負責，對未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負直接責任;

　　5、銷售管理部是銷售成本的發(fā)生中心和責任中心，對廣告費、樣板間等銷售費用超目標成本負責，對客戶提出的設(shè)計變更及提高產(chǎn)品(不含室外工程)檔次(交工標準)的設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證而造成的項目收益減少負責，對未履行集團有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的銷售成本失控負直接責任;

　　6、財務(wù)部是項目完全成本的監(jiān)控中心，對項目完全動態(tài)成本的信息失真、失時導(dǎo)致的成本失控負責;對開發(fā)間接費用超投資概算負責;對審算部概算、預(yù)算、結(jié)算中工作失誤的失察負責;對超付合同款項負責;對未按公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責造成項目成本失控負直接責任;

　　三、項目前期及開工前準備階段

　　1：項目可行性研究

　　1) 在項目正式達成合作意向前，設(shè)計部門應(yīng)根據(jù)地塊客觀狀況及規(guī)劃控制要點，提供2-3種不同的規(guī)劃設(shè)計方案，明確說明每種方案下不同功能、不同建筑形式的建筑面積與可售面積，提交銷售部、財務(wù)部、審算部;

　　2) 銷售部應(yīng)根據(jù)市場情況，客觀估計每種方案下，不同建筑形式下可售面積可達到的售價

　　水平，并對該售價水平下，銷售周期及銷售費用水平作出預(yù)測，提交財務(wù)部;

　　3) 審算部應(yīng)客觀、謹慎地編制不同設(shè)計方案下項目建設(shè)成本投資估算給財務(wù)部;建設(shè)成本投資估算應(yīng)按不同的建筑結(jié)構(gòu)、不同的建筑功能按成本細目分別計算，并編制估算說明，詳細說明估算的依據(jù)。

　　4) 財務(wù)部應(yīng)在審算部“建設(shè)成本投資估算”及銷售部“銷售費用估算”、“項目銷售周期估算”的基礎(chǔ)上，客觀估算項目的開發(fā)間接費用及資金成本，計算出不同方案下，項目的完全成本;并結(jié)合銷售部售價測算，計算出不同方案下，項目的收益水平，提交給項目談判部門及公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　5) 上述各部門的工作應(yīng)在公司領(lǐng)導(dǎo)交付任務(wù)后，分別以書面形式按公司要求及時完成(最長不超過2天)，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認;

　　6) 項目部門應(yīng)根據(jù)公司決策，按總部要求，及時編制項目可行性報告，可行性報告需經(jīng)上述部門負責人及分管老總、總經(jīng)理簽字同意后方能報出。

　　7) 可行性報告中的項目成本概算在不能有效提高售價的情況下，是項目的目標控制成本，是投資的上限，項目的設(shè)計、工程、銷售、財務(wù)等均應(yīng)在該成本范圍內(nèi)進行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。

　　2、規(guī)劃設(shè)計及施工圖設(shè)計

　　1) 規(guī)劃設(shè)計方案原則上應(yīng)由設(shè)計部門會同銷售管理部、工程管理部、審算部，通過招投標辦法進行確定;審算部應(yīng)依據(jù)項目可行性報告中的投資估算，提出主要項目的投資限額報設(shè)計部，設(shè)計部經(jīng)審核后，保證在招投標文件中，明確要求設(shè)計單位的規(guī)劃方案在投資上不超過該限額;

　　2) 規(guī)劃設(shè)計方案初步確定后，設(shè)計部應(yīng)組織外部權(quán)威專家、審算部、工程管理部、銷售管理部，召開技術(shù)經(jīng)濟分析會，通過與經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行比較，從技術(shù)經(jīng)濟性角度，提出規(guī)劃方案的成本降低辦法;并對規(guī)劃方案是否符合項目建設(shè)成本投資估算進行分析，提出修改規(guī)劃設(shè)計方案的意見，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準后，由設(shè)計部負責落實調(diào)整方案;

　　3) 在下達施工圖委托設(shè)計前，審算部門應(yīng)及時合理地提出分部分項工程單方造價及鋼筋、混凝土等主要材料單方含量的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，與設(shè)計部門、工程管理部協(xié)商確定限額設(shè)計指標，經(jīng)各部門經(jīng)理批準后，由設(shè)計部負責在施工圖設(shè)計委托書中，向設(shè)計單位明確該設(shè)計限額;

　　4) 設(shè)計部在給設(shè)計單位下達施工圖設(shè)計委托書中，應(yīng)明確要求設(shè)計單位隨施工圖編制設(shè)計預(yù)算及計算出主要材料設(shè)備用量;應(yīng)在設(shè)計合同中明確設(shè)計單位的設(shè)計責任及相應(yīng)的處罰措施;原則上，應(yīng)依據(jù)以往設(shè)計質(zhì)量，扣留5%-15%的設(shè)計費作為質(zhì)量保證金;

　　5) 施工圖初步完成后，設(shè)計部門必須在兩天內(nèi)對施工圖設(shè)計的合理性、技術(shù)經(jīng)濟性進行細致的審查后，移送工程管理部及審算部進行審查，審算部必須在兩天內(nèi)對設(shè)計院編制的設(shè)計概算的限額數(shù)據(jù)進行審查、復(fù)核，對單方造價、主要材料的單方含量與經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行對比，提出書面意見經(jīng)審算部經(jīng)理簽字后給設(shè)計部門;

　　6) 設(shè)計部應(yīng)在綜合各部門意見的基礎(chǔ)上，在設(shè)計院的施工圖提交5天內(nèi)，組織工程部管理部、審算部、項目建設(shè)部門及設(shè)計院，進行施工圖設(shè)計及各分部圖紙會審，對設(shè)計的合理性、結(jié)構(gòu)設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟性進行分析評價，形成會審紀要并提出改進意見，反饋給設(shè)計單位以設(shè)計變更形式修改施工圖;

　　7) 確定的施工圖及會審紀要、會審后的設(shè)計變更應(yīng)由設(shè)計院、設(shè)計部經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)、審算部經(jīng)理簽字后，方能移交項目建設(shè)部門，經(jīng)各方簽字的施工圖原件、會審紀要及設(shè)計變更，設(shè)計部、工程部、項目建設(shè)部門、審算部門必須各存一份;

　　8) 設(shè)計部門對施工圖的合理性、技術(shù)經(jīng)濟性負責;審算部可視情況進行抽查，委托社會中介機構(gòu)對施工圖的技術(shù)經(jīng)濟性進行論證;

　　9) 確定施工單位后，設(shè)計部應(yīng)在正式簽定合同前，組織項目建設(shè)部門、審算部、設(shè)計院、施工單位、監(jiān)理單位進行圖紙交底，各方應(yīng)對施工圖進行充分交流，達到認識一致;

　　10) 規(guī)劃設(shè)計方案確定后，審算部應(yīng)依據(jù)規(guī)劃方案，對投資概算按工程項目進行分解，編制整個項目或分區(qū)的建設(shè)項目目標成本控制指導(dǎo)書，經(jīng)各成本責任部門討論通過后，作為項目目標成本，下達各部門執(zhí)行。

　　3：施工圖預(yù)算編制

　　1) 施工圖確定后，設(shè)計部應(yīng)及時提供完整的施工圖及其簡要說明、特殊材料要求，經(jīng)設(shè)計負責人、設(shè)計部經(jīng)理簽字后，連同按公司管理制度批準的交工標準給審算部;

　　2) 工程建設(shè)部門應(yīng)在施工圖確定2天內(nèi)，以書面形式，編制與成本有關(guān)的施工組織措施，根據(jù)圖紙型號提供不少于三家的主要設(shè)備、材料廠家，經(jīng)部門負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準后報審算部;

　　3) 所有施工項目都必須編制施工圖預(yù)算。審算部應(yīng)在收到設(shè)計部門提供的正式施工圖及工程建設(shè)部門施工方案后，在15天內(nèi)(小型項目7天內(nèi))與項目建設(shè)部門協(xié)商確定設(shè)備及主要材料廠家及價格，編制完施工圖預(yù)算;施工圖預(yù)算編制完成前，不得確定施工單位及工程發(fā)包總價;嚴禁工程建設(shè)部門或其他部門單獨與施工單位議價發(fā)包工程;

　　4) 若項目經(jīng)營需要，確需先開工后編制施工圖預(yù)算的，需項目建設(shè)部門提出申請，經(jīng)審算部、分管老總及總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行;若主體工程需先開工后編制施工圖預(yù)算，還需報分管副總批準;

　　5) 主體工程施工圖預(yù)算及與施工單位核對工程量(含鋼筋抽量)可以請專業(yè)的乙級以上造價中介機構(gòu)完成，審算部負責監(jiān)督、控制和抽查;中介單位編制的施工圖預(yù)算，審算部必須進行充分、詳盡地審查，并編制工程預(yù)算核對情況增減分析，經(jīng)預(yù)算部門經(jīng)理簽字、分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方能定稿;

　　6) 施工圖預(yù)算原則上是工程招投標的初步標底，其工程量清單應(yīng)作為招標書中的標準格式和工程量;如果是屬于開工后編制的施工圖預(yù)算，審算部應(yīng)盡早與施工單位核對并確定，作為雙方工程付款及將來的結(jié)算資料;

　　7) 審算部在施工圖預(yù)算如鋼筋抽量等主材計算過程中，應(yīng)提高成本意識，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計中經(jīng)濟合理性不夠及不明確的，應(yīng)書面提交設(shè)計問題報告，經(jīng)審算部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后報設(shè)計部，設(shè)計部應(yīng)在2天內(nèi)與設(shè)計單位洽商尋求改進;

　　8) 審算部對施工圖預(yù)算(含請外部專業(yè)機構(gòu)編制的預(yù)算)的準確性負全部責任;財務(wù)部作為對審算部的監(jiān)督部門，應(yīng)視情況對審算部編制或?qū)徍舜_認的預(yù)算找其他外部專業(yè)機構(gòu)進行復(fù)審。

　　4：工程招標投標

　　1) 原則上除零星工程及政府壟斷工程外，其他工程必須通過公開招投標確定施工單位;

　　2) 供電、自來水、煤氣等之外的工程在正式招投標前,設(shè)計部必須確定施工圖，審算部必須編制完施工圖預(yù)算，如確因經(jīng)營需要,需采取無圖紙費率招標先確定施工單位,需由項目建設(shè)部門、審算部經(jīng)理簽字后，報分管老總及總經(jīng)理批準，若為主體工程，尚需報深圳總部財務(wù)部批準;

　　3) 工程招標以預(yù)算作為標底，審算部應(yīng)負責對標底保密，不得向任何部門、單位或個人透露預(yù)算或標底情況;

　　4) 招標文件由項目建設(shè)部門和審算部共同編寫，其中審算部負責招標文件中有關(guān)價格、取費、付款等經(jīng)濟條款文字的編寫,項目建設(shè)部門負責其他文件的編寫;

　　5) 招標書中必須明確主要材料的種類、型號、廠家、品牌，材料廠家由項目建設(shè)部門提供可選單位，設(shè)計、審算、工程管理部門共同確定;

　　6) 審算部應(yīng)對初步選定的中標書中，工程量、單價等和我方編制的標底詳細核對，并就差

　　異部分與投標單位達成一致,并在正式簽定合同時，明確經(jīng)協(xié)商一致的中標書為合同的一部分，并明確為將來結(jié)算的依據(jù);

　　7) 具體招投標辦法按公司相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

　　5：合同管理

　　1) 所有發(fā)生的經(jīng)濟事項都應(yīng)簽定經(jīng)濟合同;合同必須由我公司有關(guān)業(yè)務(wù)操作部門編寫，不得采取由施工單位編寫、我公司審查的方式簽定合同;

　　2) 合同應(yīng)按公司有關(guān)管理規(guī)定審批后方能執(zhí)行;建設(shè)成本范圍內(nèi)的合同作為完工結(jié)算及付款依據(jù)，合同條款必須與招標投標書中相應(yīng)條款相吻合;

　　3) 主辦單位在合同簽定后，應(yīng)分地價、設(shè)計、主體、基礎(chǔ)設(shè)施、配套、采購定貨等分別加以編號，并分送審算部、財務(wù)部、業(yè)務(wù)操作及管理部門各一份;

　　4) 工程建設(shè)部門應(yīng)保證合同中，保修期按國家及公司規(guī)定時間簽定，不得統(tǒng)一定為一年;在已經(jīng)提供施工圖的情況下，不得以施工面積重新計算增加而對合同價進行調(diào)整;對易出質(zhì)量問題的部位(工程)，除5%質(zhì)量保證金外，應(yīng)在付款安排中另外留有工程保修款;

　　5) 審算部要要審核合同條款與招標投書相應(yīng)條款是否吻合，保證合同中明確了主要材料設(shè)備、特殊材料的價格及供應(yīng)廠家;明確了現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更的操作要求，作到相應(yīng)合同條款具體、詳細，減少將來可能的洽商變更。

　　6) 各部門應(yīng)妥善保管好所有合同，并在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，對合同執(zhí)行情況進行動態(tài)控制;財務(wù)部、審算部應(yīng)建立合同臺帳，在收到正式合同的當天登記、入臺帳并編號存檔;臺帳內(nèi)容應(yīng)包括合同名稱、編號、合同內(nèi)容、乙方單位、合同價、開竣工日期、保修期和保修金額、欠付款、應(yīng)付款及備注說明等內(nèi)容;合同臺帳必須有通用性、可復(fù)查性并滿足小區(qū)(組團)竣工后分項分部工程統(tǒng)計、匯總、分析的需要。

　　四、項目建設(shè)實施階段

　　1、甲供、甲控材料設(shè)備

　　1) 空調(diào)、電梯、水泵、鍋爐、配電箱柜等價值大、質(zhì)量要求高、維護期長的設(shè)備必須全部由甲方供貨;對于質(zhì)量要求高、客戶敏感度高、批量大、易耗損的材料，應(yīng)采取甲控方式進貨，包括控制品牌、價格，如門窗、外墻裝修材料、墻地磚、潔具、裝飾性燈具、面板、屋面瓦、陽臺欄桿、樓梯欄桿、防水材料、保溫材料等;

　　2) 甲控、甲供材料、設(shè)備由工程管理部門負責;價格的確定應(yīng)按招投標的有關(guān)規(guī)定、程序，采取招標投標的辦法，同類同標準廠家選擇應(yīng)不少于3家，由工程管理部門提供備選廠家，廠家的考察和市場調(diào)研工作由項目工程管理部部門、項目建設(shè)部門、審算部門共同完成;

　　3) 甲供、甲控材料設(shè)備的有關(guān)招標文件編寫、選定投標單位、簽定定貨合同由項目建設(shè)部門、工程管理部門、設(shè)計部、審算部進行;

　　4) 甲控、甲供材料應(yīng)由工程管理部門進行業(yè)務(wù)操作及實施情況的監(jiān)督檢查，審算部進行復(fù)查;

　　5) 審算部應(yīng)系統(tǒng)歸納整理甲供、甲控材料信息，配合集團網(wǎng)上建材采購的開展，負責有關(guān)價格、品種信息的提供，及已建小區(qū)用材料的分析、評估報告等;

　　2、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及合同洽商

　　1) 所有不需增減費用的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證由項目建設(shè)部門填制“不增減費用的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證”通知，由審算部確認、項目建設(shè)部門負責人及甲方代表簽發(fā)后直接實施;審算部需對變更及簽證事項進行認真分析，或進行實地查看，確認不需增減費用;

　　2) 需增減費用的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證需由主辦部門填報審批表，連同變更或簽證草圖交審算部進行費用估算，5萬元以內(nèi)的，可在報批的同時，向施工單位簽發(fā)增減費用的變更及簽證通知進行實施;超過5萬元的，必須完成審批手續(xù)后方能實施;

　　3) 不需審批的設(shè)計變更以及先實施后審批的設(shè)計變更，當主辦部門不是設(shè)計部或銷售管理

　　部時，下發(fā)設(shè)計變更通知前需電話征詢銷售管理部或設(shè)計部意見，并在正式通知施工單位時書面知會銷售管理部或設(shè)計部;

　　4) 增加費用的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證通知單，1萬元以內(nèi)，由建設(shè)部門負責人、甲方代表及審算部簽發(fā)，超過1萬元的，必須另外由分管副總簽發(fā);

　　5) 增減費用的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證、合同洽商，必須按程序進行報批，估算金額在1萬元以內(nèi)的，由主辦部門及審算部經(jīng)理批準;1-5萬元的，需分管老總批準;超過5萬元的，需總經(jīng)理批準;

　　6) 嚴禁任何部門或個人自行與乙方簽定設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證;項目建設(shè)部門對由我司承擔費用但未經(jīng)審批而實施的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證承擔責任，審算部應(yīng)保證在招投標文件、施工合同中明確對該類變更或簽證、洽商增加的費用不予結(jié)算;

　　7) 審算部在收到主辦部門的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證申請單或通知單后，應(yīng)在半天內(nèi)完成變更及簽證圖分析或到現(xiàn)場場對已完成的及要發(fā)生的項目及工程量作出確認，需增減費用的按一單一編原則，完成增減費用的概算;

　　8) 設(shè)計院變更、公司決策或設(shè)計部提出變更，以設(shè)計部為主辦部門;銷售客戶提出的變更，以銷售部為主辦部門;現(xiàn)場簽證、合同洽商及施工單位提出變更，以項目建設(shè)部門為主辦單位;

　　9) 主辦部門必須事先會同審算部，明確設(shè)計部設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的費用承擔單位,若由外單位(或個人)承擔，必須預(yù)先收回費用或取得外單位承擔變更或簽證費用的承諾書;購房客戶提出的、由公司承擔費用的設(shè)計變更，計入銷售費用進行考核;

　　10)規(guī)劃調(diào)整或重大設(shè)計方案調(diào)整(在原招標項目基礎(chǔ)上增加新的項目)，設(shè)計部必須提供可能的多種方案，報審算部進行費用測算及方案成本比較，經(jīng)專題會議討論、總經(jīng)理批準后方可實施;

　　11)按程序完成審批的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證，在簽發(fā)完變更及簽證通知后，主辦部門要交審算部統(tǒng)一存檔并編號;

　　12)項目建設(shè)部門在通知施工單位實施設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證時，應(yīng)責成施工單位在接到有效的書面立項后3日內(nèi)向?qū)徦悴可陥箢A(yù)算，并向施工單位明確，申報時間超過3天后，則只計付終審價的70%，超過1個月不計付任何費用;

　　13)審算部在收到乙方的預(yù)算后，應(yīng)在5天內(nèi)，審核完成并爭取與乙方達成一致，作為最終結(jié)算的依據(jù);若確定的預(yù)算超過概算，需另報分管老總及總經(jīng)理批準;項目建設(shè)部門必須向施工單位明確，經(jīng)協(xié)商一致的預(yù)算必須數(shù)字清楚，嚴禁涂改，涂改后的簽證在完工后不能進行結(jié)算;

　　14)設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證通知應(yīng)分別送達監(jiān)理公司現(xiàn)場監(jiān)理人員及乙方項目代表，并由接受者簽收;屬延長工期類的現(xiàn)場簽證，應(yīng)由現(xiàn)場工地主管人員及總監(jiān)理工程師根據(jù)合同規(guī)定，對照氣象圖表其它資料及時簽證，報審算部核價并按規(guī)定審批;

　　15) 審算部應(yīng)每月匯總、統(tǒng)計設(shè)計變更及簽證費用，每月分析其對目標成本的影響、于次月5日前通報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門;

　　3、工程進度款審核及付款臺帳

　　1)甲方代表、審算部、財務(wù)部均應(yīng)建立合同臺帳，對進度款進行控制;

　　2)施工單位進度款申報須附上已被甲方工程部和監(jiān)理認可的工程質(zhì)量說明和細化到單項工程完成情況的工程形象進度表;

　　3)甲方代表應(yīng)嚴格按照合同條款及工程進度安排進度款支付;審算部應(yīng)依據(jù)合同及確定的預(yù)算書、工程進度報告、工程檢驗報告審核工程進度款;上月完成的工程量，次月審核付款，不得提前超進度支付;

　　4)不符合上述要求的工程款支付，項目建設(shè)部門、審算部必須予以說明，不論金額大小，

　　均需分管副總及總經(jīng)理批準;

　　5)財務(wù)部、審算部、甲方代表均需在款項支付的當天，及時登記各項合同逐筆付款情況，并統(tǒng)計累計付款情況，計算剩余應(yīng)付款項，三方必須每月對付款情況核對一次;

　　6)預(yù)結(jié)算部門應(yīng)根據(jù)合同工期、預(yù)算結(jié)算情況以及當月評定質(zhì)量情況，及時配合項目建設(shè)部門編制資金計劃提供相應(yīng)的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，主要應(yīng)包括合同價、已付款累計、未付款等內(nèi)容;

　　4、項目成本動態(tài)反映及控制

　　1) 審算部應(yīng)在實際合同簽定情況、未完工程的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證情況、單項工程結(jié)算情況的基礎(chǔ)上，在每月5號前編制出建設(shè)成本動態(tài)情況表，分別按集團統(tǒng)一標準的格式及按成本責任的不同反映各項建筑成本累計發(fā)生情況，列示其與目標成本的差額，通報領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門;

　　2) 財務(wù)部應(yīng)在費用實際發(fā)生情況的基礎(chǔ)上，對開發(fā)間接費用、銷售費用按集團統(tǒng)一格式進行動態(tài)反映，并在審算部建設(shè)成本動態(tài)情況表基礎(chǔ)上，對完全成本的動態(tài)情況進行反映，列示其與目標成本的差額，通報領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門;

　　3) 若項目動態(tài)成本總體超出目標成本100萬元，審算部應(yīng)在10號前，組織由總經(jīng)理主持、分管副總及項目建設(shè)部門、工程管理部門、設(shè)計部門、銷售部門參加的成本專題會議，討論通過設(shè)計變更等方式降低成本或提高售價彌補成本超支的措施;

　　4) 降低成本或提高售價的方案一經(jīng)討論通過，各業(yè)務(wù)部門要積極組織落實，審算部負有監(jiān)督責任，并在公司管理及業(yè)務(wù)例會上對方案落實情況進行通報;

　　5) 審算部每月在編制動態(tài)成本情況表的同時，應(yīng)在實際已付款基礎(chǔ)上，綜合在建及其他未開工工程情況、政府政策變化、市場行情變化等其他因素，按月預(yù)見性地作出項目成本分析，對項目目標成本的最終可能情況作出預(yù)測，提出成本注意事項及控制成本建議。

　　五、項目竣工完成后期

　　1. 竣工工程結(jié)算

　　1) 工程項目按合同約定完成后，經(jīng)工程管理部門、監(jiān)理、質(zhì)檢等部門驗收，并取得當?shù)卣鞴懿块T認可的驗收合格證明后2天內(nèi)，項目建設(shè)部門應(yīng)向?qū)徦悴刻峤还こ探Y(jié)算申請表，審算部門在審核質(zhì)檢證明后辦理竣工工程結(jié)算;

　　2) 工程部門應(yīng)在合同完成后2天內(nèi)，以公司名義，向施工單位發(fā)出結(jié)算通知書，明確要求施工單位在10天內(nèi)申報結(jié)算資料，并明確若乙方上報結(jié)算總價不得超出最終結(jié)算總價的15%，否則，將予以經(jīng)濟處罰;

　　3) 工程部門應(yīng)對施工單位申報的結(jié)算資料(簽證、設(shè)計變更)結(jié)合工程情況，進行認真復(fù)核，提出結(jié)算扣減事項及金額后移交審算部，審算部應(yīng)在工程部復(fù)核意見的基礎(chǔ)上，在20天內(nèi)完成主體工程結(jié)算的編制(其他工程應(yīng)在10天內(nèi)完成)，并經(jīng)內(nèi)部復(fù)核后，填報工程結(jié)算審批表，報有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批;

　　4) 結(jié)算額5萬元以內(nèi)的，由項目建設(shè)部門及審算部審批;5萬元以上的，需報分管老總審批;超過10萬元的，需總經(jīng)理批準;結(jié)算額超過合同額或預(yù)算額的，均需分管副總及總經(jīng)理批準;

　　5) 超過50萬元的結(jié)算件審算部應(yīng)將全部結(jié)算資料提交財務(wù)部，未經(jīng)過外部機構(gòu)編制預(yù)算的，財務(wù)部應(yīng)及時委托外部中介機構(gòu)進行復(fù)審;

　　6) 項目建設(shè)部門應(yīng)會同審算部，在經(jīng)批準的結(jié)算價內(nèi)，與施工單位進行結(jié)算價的談判、確認工作，若必須超結(jié)算價進行結(jié)算，項目建設(shè)部、工程部應(yīng)聯(lián)合出具專項報告，報分管副總及總經(jīng)理特批;

　　7) 款項支付不與工程結(jié)算直接掛鉤，不得提前于合同規(guī)定付款，并留足必要的保修款;

　　8) 審算部的工程結(jié)算應(yīng)在完整、齊全的預(yù)算書基礎(chǔ)上，仔細、準確地審核，有良好的內(nèi)部審查記錄;結(jié)算資料應(yīng)及時、完整地存檔備案，應(yīng)具有100%的可復(fù)查性。

　　2. 竣工項目成本決算

　　1) 在工程竣工2個月內(nèi)，審算部必須編制工程竣工決算書，對項目建設(shè)成本情況作出總結(jié)，對工程結(jié)算成本和目標成本作出對比分析，總結(jié)項目目標成本控制經(jīng)驗和教訓(xùn)，向各部門、公司管理層及總部進行通報;

　　2) 審算部應(yīng)在工程竣工2個月內(nèi)整理合同、預(yù)決算資料等有關(guān)檔案進行歸檔，并完善合同臺帳，對工程欠款、乙方未確認的結(jié)算、其他或有成本及收益進行歸納整理，并作出詳細的說明，提交財務(wù)部等相關(guān)部門;

　　3) 審算部應(yīng)在工程竣工2個月內(nèi)對各成本責任部門在項目成本控制中的責任進行考核，提出對有關(guān)責任部門、責任人的成本考核建議;

　　4) 審算部應(yīng)在工程竣工2個月內(nèi)分類匯總項目的建筑成本費用，計算各項種技術(shù)經(jīng)濟指標，納入項目造價檔案及材料庫。