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支票管理規(guī)定

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  大家都知道有支票,可是關(guān)于支票的管理有多少人知道呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編為你整理的支票管理規(guī)定,希望對你有用!

  支票使用管理規(guī)定1

  一、各部門須指定專人到財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用和經(jīng)費開支報銷業(yè)務(wù)。對外結(jié)算金額在1000元以上的一律使用支票支付。

  二、領(lǐng)用支票時,須事先辦理用款申請或購置計劃,根據(jù)相應(yīng)批示由總經(jīng)理、總會計師、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長簽字后到財務(wù)部領(lǐng)用支票。

  三、領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人須登記領(lǐng)用日期、支票號碼、款項用途、用款限額等項目并簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,須填寫簽發(fā)日期、收款單位、用途、大小寫金額;遇特殊情況的,仍必須填寫簽發(fā)日期、用途和經(jīng)費限額。

  四、禁止攜帶空白支票外出采購物資。確因采購地點不明、價格不清或其他特殊情況需攜帶空白支票時,必須經(jīng)部門正職負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,報財務(wù)部部長審批。

  五、支票必須在規(guī)定的支付限額內(nèi)使用。遇到特殊情況支付額超過規(guī)定的支付限額時,必須事先報知財務(wù)部,并報經(jīng)有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用。

  六、支票開好后,領(lǐng)用人必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符;支票存根必須按規(guī)定填寫收款單位名稱、金額、款項用途。

  七、領(lǐng)用人須按規(guī)定及時索取相關(guān)票據(jù),并報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,在規(guī)定的時間內(nèi)與支票存根一并到財務(wù)部報銷清賬。

  八、逾期未支付、丟失、未使用的支票,須在確認(rèn)相關(guān)事實的當(dāng)日及時報知財務(wù)部,并及時辦理更換、掛失、收回等相關(guān)手續(xù),避免造成財產(chǎn)損失。

  九、領(lǐng)用支票人員必須對所領(lǐng)用支票妥善保管,防止丟失、損毀,支票不得涂改。因使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損失的,要追究當(dāng)事人的責(zé)任,并根據(jù)情況賠償損失。

  支票使用管理規(guī)定2

  第一章總則;第一條為加強內(nèi)部控制及合規(guī)管理,規(guī)范支票的日常管;第二條本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金;支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能;第三條本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機;第四條各級分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì);第二章支票購領(lǐng);第五條支票購領(lǐng)必須建立審批程序;在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人;

  第一章 總 則

  第一條 為加強內(nèi)部控制及合規(guī)管理,規(guī)范支票的日常管理,防范資金管控的風(fēng)險,根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合工作實際,特制定此細(xì)則。

  第二條 本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

  支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票,普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)賬。

  第三條 本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機構(gòu),以下簡稱各級分支公司。

  第四條 各級分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì)則的規(guī)定,準(zhǔn)確、及時、安全地進(jìn)行支票結(jié)算和管理。

  第二章 支票購領(lǐng)

  第五條 支票購領(lǐng)必須建立審批程序。出納崗人員到開戶銀行購領(lǐng)支票前,應(yīng)填寫《支票購領(lǐng)申請單》和銀行要求的“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”,其中領(lǐng)用單需加蓋銀行預(yù)留印鑒,經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

  在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、資金管理部經(jīng)理簽字審批;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員和財務(wù)會計部經(jīng)理簽字審批;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員和支公司經(jīng)理簽字審批。

  第六條 支票購領(lǐng)后應(yīng)及時進(jìn)行支票購領(lǐng)登記。出納崗人員應(yīng)將購領(lǐng)的日期和所有支票號碼順序填入《支票使用情況登記表》,并在《支票購領(lǐng)申請單》上回填購領(lǐng)支票號碼的起止范圍,交相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。

  復(fù)核人員根據(jù)銀行反饋的《重要空白憑證登記簿》或銀行資金回單檢查支票實際購買、登記入庫數(shù)量與購領(lǐng)申請、《支票使用情況登記表》等記錄信息是否一致,復(fù)核后在《支票購領(lǐng)申請單》簽字確認(rèn)。

  在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。

  第三章 支票簽發(fā)及登記

  第七條 支票簽發(fā)與支票登記應(yīng)同步完成。

  支票應(yīng)按銀行賬戶分別設(shè)立對應(yīng)的《支票使用登記簿》,由管理賬戶的出納崗人員保管?!吨笔褂玫怯洸尽繁仨毑捎糜啽臼?,登記簿封面需寫明單位名稱、所屬賬套、開戶銀行、銀行賬號以及所屬年度。

  第八條 支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無誤的原始憑證順號簽發(fā)支票,不得跳號。簽發(fā)支票前,須核實銀行賬戶是否有足夠的存款余額,避免簽發(fā)空頭支票。

  第九條 支票簽發(fā)人須按規(guī)定填制支票,支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員完成。

  支票簽發(fā)人填制支票時應(yīng)同步填寫《支票使用情況登記表》,登記項目應(yīng)包括時間、金額、用途、簽發(fā)人等,不得遺漏登記項目。

  支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。

  第十條 簽發(fā)支票記載的內(nèi)容須真實、完整和準(zhǔn)確。支票必須記載出票日期、收款人名稱、金額大小寫、款項用途、銀行預(yù)留印鑒等,并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號、金額、用途、簽發(fā)人及領(lǐng)取人簽名等。支票和支票存根的簽發(fā)信息應(yīng)確保一致。

  對于普通支票作轉(zhuǎn)賬支票使用時,應(yīng)在支票左上角劃兩條平行線并延伸至支票存根。

  第十一條 銀行預(yù)留印鑒保管人須審核支票記載項目、原始單證和支票登記項目,無誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在《支票使用情況登記表》中簽名。

  第十二條 支票領(lǐng)取人核對支票給付信息無誤后,在支票存根和《支票使用情況登記表》中簽名領(lǐng)取支票。

  第十三條 省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務(wù)會計部經(jīng)理和區(qū)縣支公司柜面主管人員每月檢查本級公司《支票使用情況登記表》的填寫、核實剩余支票數(shù)量并于每月最后一筆后簽章確認(rèn)。

  第四章 支票及銀行預(yù)留印鑒保管

  第十四條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)人名章和財務(wù)專用章構(gòu)成,銀行預(yù)留印鑒不得少于兩枚。

  各級分支公司應(yīng)根據(jù)實際工作需要自行決定預(yù)留一枚或兩枚財務(wù)人名章作為銀行預(yù)留印鑒。財務(wù)人名章須為本級公司負(fù)責(zé)人名章或經(jīng)其授權(quán)的財務(wù)負(fù)責(zé)人名章。財務(wù)人名章應(yīng)為專用,不能與該人的其他人名章相同,并只能和財務(wù)專用章配套使用,不得用于其他用途。

  原則上各級分支公司只能刻制一套銀行預(yù)留印鑒。

  第十五條 支票和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)指定專人保管。支票和銀行預(yù)留印鑒工作時間應(yīng)放入抽屜保管,非工作時間應(yīng)放入保險柜存放保管,防止遺失和被盜用。有條件的分支公司應(yīng)由不同崗位人員分開保管保險柜的密碼和鑰匙。

  第十六條 支票應(yīng)由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員保管,不得私自使用。

  第十七條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩名以上專人分別保管,嚴(yán)禁一人同時保管可以支付款項的所有印鑒。嚴(yán)禁A/B柜面人員保管和使用財務(wù)專用章、財務(wù)人名章。

  支票使用管理規(guī)定3

  第十八條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因事外出,必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒,填寫《支票臨時授權(quán)書》和《印章臨時授權(quán)書》,明確臨時授權(quán)的起止時間,經(jīng)接受人、監(jiān)交人核實簽字后方可辦理臨時授權(quán)。臨時授權(quán)時間結(jié)束,接收人應(yīng)及時將支票和銀行預(yù)留印鑒交由原保管人進(jìn)行保管。

  臨時授權(quán)應(yīng)有監(jiān)交人參與,原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務(wù)會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。

  第十九條支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故;保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊,移交清冊包;交接應(yīng)有監(jiān)交人參與,監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計基礎(chǔ)工;移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份;第二十條財務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機構(gòu)變動等原因停;第二十一條公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時,各級;第二十二條銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止;等需重新制

  第十九條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時,必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒,并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。

  保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊,移交清冊包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時,保管人要按移交清冊逐項移交;接收人要按移交清冊逐項核對點收。同時,接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù),區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財務(wù)會計部更新保管人的報備情況。

  交接應(yīng)有監(jiān)交人參與,監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務(wù)會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。

  移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

  第二十條 財務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機構(gòu)變動等原因停止使用時,各級公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時停止原印章的使用及授權(quán),并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔,不得私存或私自銷毀。

  第二十一條 公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時,各級財務(wù)部門須及時會同辦公室(綜合管理部)按照相關(guān)規(guī)定完成原財務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù),并及時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。

  第二十二條 銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用

  等需重新制發(fā),各級財務(wù)部門應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請,并辦理原印章交回手續(xù),經(jīng)審批后重新制發(fā)。

  支票使用管理規(guī)定4

  第十九條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時,必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒,并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。

  保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊,移交清冊包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時,保管人要按移交清冊逐項移交;接收人要按移交清冊逐項核對點收。同時,接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù),區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財務(wù)會計部更新保管人的報備情況。

  交接應(yīng)有監(jiān)交人參與,監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務(wù)會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。

  移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

  第二十條 財務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機構(gòu)變動等原因停止使用時,各級公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時停止原印章的使用及授權(quán),并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔,不得私存或私自銷毀。

  第二十一條 公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時,各級財務(wù)部門須及時會同辦公室(綜合管理部)按照相關(guān)規(guī)定完成原財務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù),并及時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。

  第二十二條 銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用

  等需重新制發(fā),各級財務(wù)部門應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請,并辦理原印章交回手續(xù),經(jīng)審批后重新制發(fā)。

  第五章 支票作廢、遺失管理

  第二十三條 簽發(fā)出的支票因某種原因作廢,須根據(jù)收回的作廢支票重新開具正確支票,用正確的支票存根從會計核算人員換回作廢的支票存根。

  第二十四條 對于作廢支票,須由支票簽發(fā)人員加蓋作廢戳記或手寫“作廢”字樣。支票保管人應(yīng)完整保管作廢支票(支票存根不得與支票分開保管),不得對作廢支票進(jìn)行遺棄或撕毀等不當(dāng)處理。

  第二十五條 支票作廢時須及時進(jìn)行核銷。省公司復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員和區(qū)縣支公司柜面主管人員應(yīng)在支票作廢時核對作廢支票和《支票使用情況登記表》一致后以在《支票使用情況登記表》中進(jìn)行簽名確認(rèn)。

  第二十六條 開戶銀行規(guī)定收回作廢支票的,支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢支票交回開戶銀行。交回銀行前應(yīng)編制《作廢支票清單》或填制銀行要求的相關(guān)表格,經(jīng)省公司復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員或區(qū)縣支公司柜面主管人員核對后方可交回銀行。

  開戶銀行未要求收回作廢支票的,支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢

  支票按季度分賬戶裝訂并編制《作廢支票清單》,與其他會計檔案一起妥善保管,保管期限為15年。

  第二十七條 對于支票遺失,各級分支公司須根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定及時通知開戶銀行掛失止付,向人民法院申請公示催告,并登報說明。

  第二十八條 支票作廢、支票遺失須在《支票使用情況登記表》中進(jìn)行登記。支票作廢須登記簽發(fā)人、復(fù)核人并于備注欄寫明作廢原因等;支票遺失須登記簽發(fā)人并于備注欄寫明遺失原因以及保管后續(xù)處理的手續(xù)。

  第二十九條 各級分支公司因撤銷、合并或其他原因需結(jié)清賬戶時,須將剩余未用的空白支票經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核后全部交回開戶銀行,由開戶銀行切角作廢。如開戶銀行不接受由公司自行處理的,由復(fù)核人員與出納崗人員共同清點后切角作廢,后續(xù)視同一般作廢支票處理。

  在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。

  第六章 支票盤點及檢查

  第三十條 各級分支公司須按月對支票的購領(lǐng)、使用、作廢、遺失、庫存情況進(jìn)行盤點。盤點人員原則上不能少于三人,盤點后必須

  要填制《支票盤點表》。

  在省公司由資金管理部經(jīng)理、資金結(jié)算管理崗或復(fù)核會計崗人員、出納崗人員進(jìn)行盤點,在地市分公司由財務(wù)會計部經(jīng)理或主管、資金管理崗人員和出納崗人員進(jìn)行盤點,在區(qū)縣支公司由柜面主管人員和出納崗人員進(jìn)行盤點。

  第三十一條 盤點人員應(yīng)根據(jù)上月盤點結(jié)果、購領(lǐng)登記、《支票使用情況登記表》和《作廢支票清單》填制《支票盤點表》,將盤點結(jié)果與庫存數(shù)量進(jìn)行核對。對于核對不一致的情況,出納崗人員必須在《支票盤點表》進(jìn)行差異說明。

  第三十二條 各級分支公司應(yīng)加強與開戶銀行支票購領(lǐng)和使用情況的核實,定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領(lǐng)和使用情況記錄與《支票使用情況登記表》進(jìn)行核對,確保兩者一致。

  年度終了,地市分公司應(yīng)派資金管理崗人員到開戶銀行實地核實支票購領(lǐng)及使用等情況。

  第三十三條 地市分公司須每季度至少組織一次以上全轄分支公司支票、印鑒管理檢查,填寫《銀行預(yù)留印鑒檢查表》等相關(guān)表格,并上報檢查結(jié)果。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題須進(jìn)行相應(yīng)的整改。對于重大違規(guī)須及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)和省公司財務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)查處理。

  第七章 資金核對

  第三十四條 各級分支公司須根據(jù)現(xiàn)有銀行賬戶對應(yīng)設(shè)立銀行日記賬,以反映每個賬戶的收付和結(jié)存情況。

  第三十五條 出納崗人員須根據(jù)審核后的銀行回單、支票存根等收付款原始憑證逐日逐筆分賬戶如實、完整地登記銀行日記賬。日記賬的登記要做到內(nèi)容完備,數(shù)字真實、準(zhǔn)確,摘要清楚、簡潔,登記及時。

  第三十六條 各級分支公司須定期核對支票收付的記錄和銀行對賬單流水,確保兩者的記錄一致。應(yīng)檢查、監(jiān)督各種款項的收付,并核實未達(dá)賬項。

  第八章 附 則

  第三十七條 本細(xì)則由省公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

  第三十八條 其他銀行結(jié)算憑證如匯票的管理參照本細(xì)則進(jìn)行。本細(xì)則如有未盡事宜,可參照省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第三十九條 本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行,如既往規(guī)定與本細(xì)則不一致的,以本實施細(xì)則為準(zhǔn)。

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